z城投發(fā)〔20**〕*號

　　城設(shè)公司加強(qiáng)財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知

　　公司各部室、zz房地產(chǎn)公司：

　　為貫徹落實*中央、國務(wù)院印發(fā)的《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和省、市、縣相關(guān)文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)公司財務(wù)管理，現(xiàn)就有關(guān)規(guī)定通知如下：

　　一、實行資金收支綜合預(yù)算。各部室按照年初工作計劃，將各項收入和支出全部納入部室預(yù)算。遵循先預(yù)算后支出的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。財務(wù)部嚴(yán)格把關(guān)，按季度對各部室收支情況進(jìn)行統(tǒng)計并通報。

　　二、明確土地儲備、工程建設(shè)、融資、資產(chǎn)經(jīng)營四項主營業(yè)務(wù)的工作經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)。項目工作經(jīng)費實行總額包干制。

　　（一）土地儲備。土地開發(fā)部工作經(jīng)費不得超過200元/畝（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和其他部門單位工作經(jīng)費），并按年度實際完成土地征收協(xié)議簽訂的量核算工作經(jīng)費總額。

　　（二）工程建設(shè)。按項目總投資的3%計提工作經(jīng)費。房產(chǎn)營銷按營銷總收入的1%計提工作經(jīng)費。

　　（三）融資。新增貸款按貸款總額的3‰計提工作經(jīng)費。新提款按提款總額的1.5‰計提工作經(jīng)費。

　　（四）資產(chǎn)經(jīng)營。1、投資建設(shè)類。按投入資金總額的3%計提工作經(jīng)費。2、經(jīng)營收入類。按年經(jīng)營收入的1%計提工作經(jīng)費。3、經(jīng)營權(quán)出讓。按出讓總金額的1%計提工作經(jīng)費。

　　（五）以下情況由公司經(jīng)理辦公會議研究決定：投資總額在6000萬元以上的項目；工期短于半年的項目；其他特殊情況。

　　（六）工作經(jīng)費的范圍：人員工資、補(bǔ)助、獎勵，辦公場地租賃、水電，公務(wù)用車，辦公設(shè)備及用品，差旅，接待，宣傳等。

　　三、嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼和績效工資發(fā)放規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、范圍發(fā)放津補(bǔ)貼。除國家明文規(guī)定外，取消其他所有補(bǔ)助的發(fā)放。

　　四、嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)。建立健全公司公務(wù)接待管理制度，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，厲行節(jié)約，控制費用。

　　（一）建立公務(wù)接待審批制度和公務(wù)接待清單制度。所有公務(wù)接待必須履行審批和清單報送制度。所有公務(wù)接待實行“對口接待、各負(fù)其責(zé)、集中報備”的接待模式，由各部室明確一名經(jīng)辦人，按“審批→接待→報送清單→報賬”的順序?qū)嵤ā肮珓?wù)接待審批清單”見附件一）。

　　（二）接待標(biāo)準(zhǔn)。1、公司重要客人、重要客戶、重大活動、外賓、上級機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的接待為一類接待，住宿安排在*或者*大酒店，就餐標(biāo)準(zhǔn)在2000元以內(nèi)，由總經(jīng)理指定接待用酒。2、各部室工作聯(lián)系的接待為二類接待，住宿安排在一般的酒店，就餐標(biāo)準(zhǔn)在1000元以內(nèi)，接待用酒不高于500元/瓶。3、其他接待為三類接待，就餐標(biāo)準(zhǔn)在800元以內(nèi)，接待用酒不高于300元/瓶。嚴(yán)禁中餐飲酒。

　　（三）接待物資。所有接待物資歸辦公室統(tǒng)一管理，各部室經(jīng)辦人在接待前憑審批清單至辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)后領(lǐng)出，嚴(yán)禁煙草類和娛樂類開支。

　　（四）實行公務(wù)接待現(xiàn)金制度。所有公務(wù)接待實行現(xiàn)金結(jié)賬，一律不許簽單。各部室經(jīng)辦人可從財務(wù)部領(lǐng)取備用金。備用金不得超過10000元/月，由經(jīng)辦人與財務(wù)部對接，月清月結(jié)。財務(wù)部嚴(yán)格把關(guān)，每季度將各部室“三公”開支通報一次。

　　五、公司各臨時機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照上級政策和精神，實行總額包干、報賬制管理，不單獨設(shè)立賬戶，不單獨配備財務(wù)人員，明確報賬員一名。各臨時機(jī)構(gòu)借用人員補(bǔ)助每人每月不得超過300元，多個臨時機(jī)構(gòu)兼職的只能在其中一個領(lǐng)取。各臨時機(jī)構(gòu)在年初向公司上報機(jī)構(gòu)人員情況和目標(biāo)考核辦法，經(jīng)公司批準(zhǔn)后實施，一應(yīng)資料交財務(wù)部備存。其他制度參照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　六、加強(qiáng)工會經(jīng)費的管理。嚴(yán)格按照《工會法》、《工會會計制度》等規(guī)定提取工會經(jīng)費，嚴(yán)格控制和切實規(guī)范經(jīng)費支出，嚴(yán)禁在工會經(jīng)費中發(fā)放津貼補(bǔ)貼、值班費、加班費等，嚴(yán)禁使用工會經(jīng)費支付煙草、土特產(chǎn)消費開支，嚴(yán)禁列支各類不符合政策規(guī)定的慰問、吊唁等費用。

　　七、本規(guī)定自20**年 月 日起實施。

　　八、公務(wù)用車、差旅管理等規(guī)定將根據(jù)縣政府新的政策要求修訂后下發(fā)。

　　特此通知。

　　二○ 年 月 日

　　SS縣城鎮(zhèn)建設(shè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司辦公室

　　20**年2月25日印發(fā)

　　（共印10份）

篇2：物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務(wù)管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。

　　二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對上月收入，在收入準(zhǔn)確無誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會所每天應(yīng)向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務(wù)部或?qū)俟芾硖庁攧?wù)上繳上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴(yán)禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳，嚴(yán)禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。

　　3.財務(wù)人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　　(3)財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:

　　a)購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

　　b)對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。

　　e)對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負(fù)責(zé)。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。

　　(4)盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。

　　(4)會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務(wù)人員工作要求:

　　(1)財務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項目進(jìn)行評議。

　　e)向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認(rèn)真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。