物業(yè)服務(wù)公司財務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的

　　本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)服務(wù)工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1．本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2．財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。

　　3．財務(wù)人員管理

　?。?）會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　?。?）公司重大項目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　?。?）財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　（1）原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　?。?）必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　?。?）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5．實物管理

　　（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

　　a）購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

　　b）對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。

　　c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。

　　e）對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點。

　　6．固定資產(chǎn)管理

　?。?）各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負(fù)責(zé)。

　?。?）固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　（3）在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。

　?。?）盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　7．會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　?。?）會計檔案管理實行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　（2）在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　（3）在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。

　?。?）會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　?。?）會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8．定期公布管理規(guī)定

　?。?）按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　?。?）對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　9．財務(wù)管理安全管理規(guī)定

　?。?）注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　?。?）保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　?。?）注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10．財務(wù)人員工作要求：

　?。?）財務(wù)部經(jīng)理

　　a）貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b）嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c）負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d）參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進(jìn)行評議。

　　e）向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f）負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g）負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h）對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　（2）主管會計

　　a）按國家會計制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b）根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，

　　c）編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d）負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e）編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

　　f）依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g）嚴(yán)守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h）指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i）編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　?。?）出納員

　　a）遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c）負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d）認(rèn)真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e）負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f）出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

篇2：物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務(wù)管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。

　　二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對上月收入，在收入準(zhǔn)確無誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會所每天應(yīng)向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務(wù)部或?qū)俟芾硖庁攧?wù)上繳上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴(yán)禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳，嚴(yán)禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：財務(wù)報銷管理規(guī)定范本

　　財務(wù)報銷管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對需報銷的憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗收復(fù)核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經(jīng)費結(jié)算本”，交財務(wù)部報銷。

　　2、對需向財務(wù)部解釋的有關(guān)事項、內(nèi)容應(yīng)負(fù)責(zé)向財務(wù)部經(jīng)辦人員解釋，對財務(wù)人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應(yīng)及時按規(guī)定補辦手續(xù)。

　　3、報銷手續(xù)應(yīng)符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責(zé)規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關(guān)憑證，及校財務(wù)處、集團財務(wù)部印制的結(jié)算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證，財會人員有權(quán)予以制止。

　　6、購置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)需要和集團內(nèi)資金情況，按輕重緩急調(diào)集資金，予以辦理。