礦山建設(shè)公司財務(wù)管理規(guī)定

　　為了規(guī)范公司財務(wù)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理制度，嚴格控制各種費用支出，結(jié)合公司特點，特制定公司財務(wù)管理規(guī)定：

　　一、票據(jù)管理

　　1、公司所有報銷票據(jù)必須有三人以上簽字，即經(jīng)手人簽字，注明使用原因；證明人簽字，證明屬實；歸口科室、坑口負責(zé)人審核；經(jīng)財務(wù)會計審驗，主管副總審查，總經(jīng)理批準；計劃外支出必須報請董事會批準。

　　2、所有費用開支必須有正式發(fā)票，特殊情況小額支出沒有正式發(fā)票的只能作為往來帳目處理。嚴禁白紙條報帳。

　　3、對員工違規(guī)處罰金額，公司制訂相應(yīng)的票據(jù)，統(tǒng)一由公司收取，不得亂收。處罰金額中60%返還坑口由公司獎勵該坑口表現(xiàn)突出的優(yōu)秀員工。

　　4、對員工的工資除每月發(fā)放一定數(shù)額的現(xiàn)金外其余部分一律進入員工個人存款帳戶。個人所得稅按規(guī)定扣繳。

　　二、費用審批

　　除坑口員工按計件標準發(fā)放工資外，其余費用一律由公司按董事會下達的控制指標執(zhí)行。

　　1、招待費用。嚴格控制招待費用，特殊情況需要招待的須經(jīng)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理同意在控制標準的情況下開支，一般情況只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發(fā)整包煙，確需發(fā)煙由接待員登記發(fā)放。公司不報銷娛樂場所招待費用。公司食堂實行單獨核算，具體辦法另行規(guī)定。

　　2、車輛管理費用。公司領(lǐng)導(dǎo)到縣以外的地方出差辦事用車統(tǒng)一由綜合辦公室開具派車單，憑派車單報銷燃料費；車輛維修和年檢費用必須由司機首先提出申請報告，經(jīng)綜合辦公室審核，公司領(lǐng)導(dǎo)同意，由辦公室安排到指定的維修點維修。

　　3、坑口輔助材料費和水電費。按公司下達的定額標準執(zhí)行，超額部分由所在坑口負責(zé)賠償，定額標準內(nèi)的費用報銷實行一月一考核，一季一報銷，節(jié)約部分實行三七分成，即公司30%，70%獎勵坑口負責(zé)人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統(tǒng)一采購，必須提供增殖稅發(fā)票。

　　4、通訊費用。公司總經(jīng)理每月話費控制在300元以內(nèi)；副總經(jīng)理每月話費控制在260元以內(nèi)；總經(jīng)理助理、辦公室主任每月控制在150元以內(nèi)；采購員、調(diào)度員、司機每月控制在150元以內(nèi)；副坑長、安全員和財務(wù)科、辦公室工作人員每月控制在100元以內(nèi)。憑話費單實報，超出不補。山上固定電話每月控制在400元以內(nèi)；辦事處固定電話每月控制在200元以內(nèi)。

　　5、差旅費用。公司領(lǐng)導(dǎo)包括管理人員到縣城出差辦事不報銷住宿費，每天生活補助15元/人。因工作需要出差到九江市以外的城市辦事，每天生活補助50元/人，住宿費控制在160元以下的標準憑住宿發(fā)票報銷。公車原則上不得私用，出差辦事無特殊情況不報銷租車費用。

　　6、勞保費用。員工勞保用品由采購員統(tǒng)一采購。采購員在采購勞保用品時必須保證質(zhì)量，價格合理。采購前按照公司發(fā)放勞保用品的數(shù)量提出采購計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后分期分批采購，防止勞保用品過度壓庫，勞保用品的采購必須憑增殖稅發(fā)票報帳。

　　7、材料費。倉庫物資統(tǒng)一由采購員采購，采購員應(yīng)按照各坑口、各工種急需的配件、物資數(shù)量，在保質(zhì)、價格合理的條件下進貨。倉庫保管員憑采購員進貨簽字單清點貨物辦理入庫手續(xù)。憑采購員進貨簽字單、倉庫保管員入庫簽字單和增殖稅發(fā)票報帳。嚴格控制倉庫物資采購資金計劃，防止庫存物質(zhì)壓庫。

　　8、辦公費用。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買，專人負責(zé)登記、保管、發(fā)放，在購買前必須提交購置計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后采購。購買2000元以上的物資應(yīng)列為固定資產(chǎn)支出。宣傳、培訓(xùn)費用按領(lǐng)導(dǎo)批準執(zhí)行。

　　三、財務(wù)紀律

　　1、所有費用開支原則上做到月清月結(jié)，不得坐支。

　　2、會計、出納要嚴格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)定和本規(guī)定，堅持原則，抵制不正當開支。

　　3、所有人員原則上不得在公司財務(wù)處預(yù)先借用現(xiàn)金。

　　4、出納要嚴格控制現(xiàn)金存放量。現(xiàn)金遺失或出現(xiàn)假幣自行賠償。

　　5、嚴禁以少報多、虛報冒領(lǐng)和違反本規(guī)定報帳手續(xù)的各種支出，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。

　　四、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，公司原制訂的財務(wù)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行。

篇2：物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務(wù)管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進入明細帳。

　　二、明細帳應(yīng)符合有關(guān)財務(wù)規(guī)定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應(yīng)向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務(wù)部或?qū)俟芾硖庁攧?wù)上繳上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳，嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：財務(wù)報銷管理規(guī)定范本

　　財務(wù)報銷管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對需報銷的憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗收復(fù)核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經(jīng)費結(jié)算本”，交財務(wù)部報銷。

　　2、對需向財務(wù)部解釋的有關(guān)事項、內(nèi)容應(yīng)負責(zé)向財務(wù)部經(jīng)辦人員解釋，對財務(wù)人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應(yīng)及時按規(guī)定補辦手續(xù)。

　　3、報銷手續(xù)應(yīng)符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責(zé)規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關(guān)憑證，及校財務(wù)處、集團財務(wù)部印制的結(jié)算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證，財會人員有權(quán)予以制止。

　　6、購置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)需要和集團內(nèi)資金情況，按輕重緩急調(diào)集資金，予以辦理。