公司對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　為了實(shí)行對(duì)所屬企業(yè)統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，所屬企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的財(cái)務(wù)管理體制，必須加強(qiáng)公司對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，這是公司和所屬企業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制的重要組成部分。制定公司對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，本規(guī)定適用于公司參股、控股所有企業(yè)。

　　一、所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國(guó)家制定的其它財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和制度。

　　二、所屬企業(yè)制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)管理的具體規(guī)定、辦法，呈報(bào)公司審訂備案。

　　三、公司對(duì)所屬企業(yè)原則上負(fù)責(zé)其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)會(huì)人員的配備，財(cái)會(huì)人員實(shí)行公司委派制。

　　四、所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員行政上受所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上直接受公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　五、公司財(cái)務(wù)部參與所屬企業(yè)財(cái)會(huì)人員的晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲、考核,組織所屬企業(yè)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　六、財(cái)會(huì)人員工作調(diào)動(dòng)離職，必須辦清交接手續(xù)方可調(diào)動(dòng)離職，要編制內(nèi)容詳盡的移交清冊(cè)，由公司領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、監(jiān)交人共同監(jiān)交。

　　七、所屬企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)購(gòu)入、處置、資金調(diào)度等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部審批備案。

　　八、所屬企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的對(duì)外簽署，公司領(lǐng)導(dǎo)及公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須參與研究和審查。

　　九、公司對(duì)所屬企業(yè)實(shí)行全年財(cái)務(wù)預(yù)算控制：

　　所屬企業(yè)每年制定出詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算，體現(xiàn)出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，明確公司和企業(yè)間責(zé)、權(quán)、利三者的關(guān)系。全年財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)允許調(diào)整，使預(yù)算更切合實(shí)際，每季向公司反饋預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　十、所屬企業(yè)每季要制定出以下財(cái)務(wù)計(jì)劃：

　　１、通過(guò)對(duì)收入、成本費(fèi)用、利稅的測(cè)算，制定利潤(rùn)計(jì)劃。

　　２、以減少開(kāi)支，提高效益為目的，制定各項(xiàng)成本、費(fèi)用計(jì)劃。

　　３、以加速資金周?chē)鸀槟康模岣哔Y金利用率，制定資金收、支計(jì)劃。

　　４、以合理購(gòu)置固定資產(chǎn)，提高其使用效率為目的，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。

　　十一所屬企業(yè)每月要呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表：

　　１、當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　２、當(dāng)月資金收收支變動(dòng)情況表。

　　３、當(dāng)月帳外收支變動(dòng)情況表。

　　４、當(dāng)月的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　十二加強(qiáng)公司與所屬企業(yè)間內(nèi)部往來(lái)帳的核對(duì)工作，季報(bào)表以前凡是內(nèi)部往來(lái)帳雙方需對(duì)發(fā)生額和當(dāng)期余額進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)調(diào)整。

　　十三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表要附有財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、資金收支變動(dòng)情況等進(jìn)行一次全面的總結(jié)和分析，呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　十四所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任。

　　十五公司對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算實(shí)行監(jiān)督、監(jiān)管和宏觀控制，定期和不定期對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行稽查審計(jì)，所屬企業(yè)必須如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，如實(shí)匯報(bào)反映相關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

　　十六對(duì)所屬企業(yè)的固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)部實(shí)行總額控制，公司行政部實(shí)行總量管理，所屬企業(yè)實(shí)行帳、卡、物（明細(xì)帳、卡片、實(shí)物）三級(jí)管理。

　　十七所屬企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)、盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損情況呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批備案后，及時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，保證帳、卡、物的一致性。

　　十八所屬企業(yè)會(huì)同公司行政部每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，還可以不定期地抽檢，確保企業(yè)的財(cái)產(chǎn)帳實(shí)清楚。

　　十九每年財(cái)務(wù)決算前，公司對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果核算利潤(rùn)總額。同時(shí)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具年審查帳報(bào)告前，公司財(cái)務(wù)部需先進(jìn)行預(yù)審。

　　二十如與國(guó)家有關(guān)規(guī)定不符，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　二十一本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　二十二本規(guī)定自通過(guò)之日施行。

篇2：物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會(huì)所管理的具體情況，制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定，供各會(huì)所執(zhí)行：

　　一、會(huì)所收支必須建立項(xiàng)目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。

　　二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。

　　三、前臺(tái)收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對(duì)上月收入，在收入準(zhǔn)確無(wú)誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會(huì)所每天應(yīng)向管理處財(cái)務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會(huì)所須在每周一向公司財(cái)務(wù)部或?qū)俟芾硖庁?cái)務(wù)上繳上周收入。

　　五、不得動(dòng)用營(yíng)業(yè)收入，會(huì)所所需物品的采購(gòu)，須按公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營(yíng)業(yè)款時(shí)，公司直屬會(huì)所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會(huì)所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會(huì)所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴(yán)禁將會(huì)所收入與私人錢(qián)物混放。

　　八、會(huì)所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會(huì)所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門(mén)票、消費(fèi)卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實(shí)際收入銷(xiāo)帳，嚴(yán)禁將各種有價(jià)票、卡贈(zèng)送親朋好友。

　　十、顧客消費(fèi)完畢，必須將顧客消費(fèi)單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費(fèi)。

　　十二、凡截留、瞞報(bào)、貪污營(yíng)業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。

　　附：

　　一）消費(fèi)卡收入登記表

　　二）會(huì)所日收入登記表

篇3：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定范本

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對(duì)需報(bào)銷(xiāo)的憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗(yàn)收復(fù)核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫(xiě)“集團(tuán)經(jīng)費(fèi)結(jié)算本”，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

　　2、對(duì)需向財(cái)務(wù)部解釋的有關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)容應(yīng)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員解釋?zhuān)瑢?duì)財(cái)務(wù)人員退回需要補(bǔ)辦手續(xù)的憑證，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。

　　3、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)應(yīng)符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責(zé)規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票、財(cái)政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國(guó)家規(guī)定的有關(guān)憑證，及校財(cái)務(wù)處、集團(tuán)財(cái)務(wù)部印制的結(jié)算憑證。

　　5、對(duì)違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證，財(cái)會(huì)人員有權(quán)予以制止。

　　6、購(gòu)置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上，由購(gòu)置或報(bào)銷(xiāo)部門(mén)報(bào)批后提前一天報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)需要和集團(tuán)內(nèi)資金情況，按輕重緩急調(diào)集資金，予以辦理。