公司系統(tǒng)內(nèi)費用審批報銷規(guī)定
為加強本公司系統(tǒng)內(nèi)費用審批報銷的管理，嚴格控制各項費用支出，以期達到降低費用開支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，特制定本規(guī)定。
一、堅持財務(wù)計劃管理制度，一切財務(wù)收支應(yīng)納入財務(wù)管理軌道，實行事前控制，事后分析的方法。
二、堅持分級歸口審批的原則，對于一般財務(wù)開支和日常零星修理等開支，5000元以內(nèi)由總經(jīng)理負責(zé)審批。超過5000元(須報**公司批準)對一切重要財務(wù)開支和投資性支出，固定資產(chǎn)增加等，以及20000元以上(含20000元)的開支均須報**公司批準。
三、專項設(shè)備維護及修理等屬工程方面，需先報計劃，由**公司工程部專職負責(zé)人審定，批準后按批準計劃辦事的原則。因搶修工程而出現(xiàn)的監(jiān)時性采購，可先購搶修用物資，事后補辦申請采購計劃，但在費用報銷時必須附上委托修理單及工程完工后修理質(zhì)量認可的簽收，再按審批權(quán)限逐級送審。
四、凡因零星采購及因公出差需用用款項，由用款人填制借款單，說明用途、報銷時間及借款金額，經(jīng)部門負責(zé)人簽批，10000元以內(nèi)由總經(jīng)理審批，超過10000(含10000元)報**公司批準。
五、各項借款應(yīng)于十天內(nèi)到財務(wù)部門報銷，因公出差應(yīng)在返回后七天內(nèi)輸報銷。借款人超出自擬或規(guī)定報銷戎限又無提出延期報銷理由，財務(wù)部可在其本人工資、獎金收入內(nèi)全部扣除，當(dāng)月扣不完者，可于下月發(fā)放工資、獎金時扣取，直至扣清為止。
六、一律不準私人借用公款，除因天災(zāi)、人禍，經(jīng)濟生活確有困難，以**公司批準者例外，但須由借款人提出出分期扣還的時間，以便財務(wù)部門在其工資等項下扣回。
七、凡因借款人已擅自離職或被辭退，所措款項確實無法追回而產(chǎn)生的壞帳損失，概由簽準同意借款的人員平均或單獨承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。并在經(jīng)濟責(zé)任人的工資、獎金等收入內(nèi)一次性扣除，直至扣清為
八、超越審批權(quán)限的開支和借款，財務(wù)部門有權(quán)拒付，倘出現(xiàn)越權(quán)審批所產(chǎn)生的損失，由財務(wù)部門經(jīng)辦人員承擔(dān)全部經(jīng)濟責(zé)任，其處理辦法與本規(guī)定第七條相同。
篇2：（企業(yè)）業(yè)務(wù)招待相關(guān)費用審批使用管理規(guī)定
公司(企業(yè))業(yè)務(wù)招待相關(guān)費用審批使用管理規(guī)定
為加強管理，節(jié)約開支，杜絕浪費，有效使用業(yè)務(wù)招待費，特制訂本規(guī)定。
一、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費包括：公司在經(jīng)營、管理等對外經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來、公務(wù)接待活動以及各類會議中所發(fā)生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。
二、公司業(yè)務(wù)招待費計劃指標(biāo)，
由公司辦公室會同計劃財務(wù)部統(tǒng)一下達，并由公司辦公室負責(zé)日常管理簽批工作。
三、除必要的公務(wù)活動和經(jīng)營業(yè)務(wù)往來應(yīng)酬以外，一律不準宴請和變相請客送禮，如確實需要宴請和贈送禮品時，也應(yīng)本著從簡而不失禮節(jié)的原則，嚴格控制費用支出。
四、公司各部門接待來賓原則上在公司餐廳安排餐飲，公司餐廳必須按照成本價格進行安排和核算。
五、關(guān)于公司餐廳成本價格核算：
1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算;
2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸;
3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸?shù)荣M用由公司承擔(dān)，食譜菜肴的成本結(jié)算價格只包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料;
4、公司餐廳按公司辦公室簽批《業(yè)務(wù)招待費用審批表》的餐飲標(biāo)準安排就餐，超出總額部分總經(jīng)理辦公室不予核算，由就餐人員自行承擔(dān);
5、每月上旬公司餐廳持《業(yè)務(wù)招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到公司辦公室結(jié)算上月餐飲費用，經(jīng)公司辦公室按照成本結(jié)算價格核準簽批后，到財務(wù)部門辦理結(jié)算業(yè)務(wù);
6、公司辦公室將按照成本結(jié)算價格內(nèi)容，對公司餐廳成本結(jié)算價格進行審核和批準。
六、使用業(yè)務(wù)招待費必須認真履行審批手續(xù)，即計劃招待客人時，必須事前向公司辦公室提出申請，填寫《業(yè)務(wù)招待費用審批表》，經(jīng)部門主管副總經(jīng)理同意后，再到總經(jīng)理辦公室辦理有關(guān)手續(xù)，并嚴格按照總經(jīng)理辦公室審批標(biāo)準，到指定地點餐宿。特殊情況下，需要在外地臨時招待客人，事前也必須取得公司辦公室的批準，事后及時補辦相應(yīng)的審批手續(xù)。
七、公司餐廳和指定餐宿單位發(fā)生的所有招待費用，全部由公司辦公室統(tǒng)一與餐飲單位結(jié)算，結(jié)算手續(xù)包括《業(yè)務(wù)招待費用審批表》和經(jīng)手人簽字的餐飲住宿原始單據(jù)，兩單缺一不予報銷。
八、各單位、部門在接待客人過程中，必須嚴格按公司辦公室規(guī)定的標(biāo)準(包括酒水)執(zhí)行。超出批準總額部分由招待部門或當(dāng)事人自行承擔(dān)。
九、各單位、部門需向客人贈送禮品，必須報請公司總經(jīng)理批準，然后到總經(jīng)理辦公室備案并登記消費金額，禮品由各部門自行組織采購。公司內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)往來一律不準吃請和送禮。
十、各單位、部門在公司以外主辦的各類會議所需會務(wù)費，事前必須經(jīng)總經(jīng)理批準，同時到公司辦公室備案后施行，包括接待客人所需的宿費等也必須履行規(guī)定的審批手續(xù)。
十一、公司各單位、部門要依據(jù)本規(guī)定，嚴格執(zhí)行。
十二、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，本規(guī)定由公司辦公室會同計劃財務(wù)部共同監(jiān)督執(zhí)行，本規(guī)定所涉及的招待消費項目未到公司辦公室審批備案的，公司計劃財務(wù)部不予核準報銷。
未盡事宜由公司辦公室負責(zé)解釋。
二○**年七月**日
篇3：業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標(biāo)準
業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標(biāo)準
根據(jù)常依辦發(fā)(20**)46號“關(guān)于招待費報銷申報規(guī)定”，為嚴格控制各項費用的開支，結(jié)合本公司實際，就有關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行費支出的審批程序和費用標(biāo)準如下：
一、用餐程序及標(biāo)準
凡外單位(人員)來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：
由業(yè)務(wù)部門(人員)到綜合辦填寫用餐申請單(必須注明用餐事由、用餐人數(shù))，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：
?、?客飯 標(biāo)準：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐。
?、?桌餐 標(biāo)準：20～30元/人(需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，超過部份另批后方可予以報銷)。
用餐地點：原則上在指定餐館(新園春酒家)，憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。
?、?確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責(zé)簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責(zé)人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長簽批后，財務(wù)價格部方能給予報銷。
二、專項費用
因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：
由項目實施部門負責(zé)人提出項目活動經(jīng)費預(yù)算申請報告，詳細說明所需費用的列支(會務(wù)、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等)，預(yù)算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統(tǒng)一負責(zé)實施，特殊情況事后立即補辦手續(xù)。
三、其他有關(guān)事宜
1.來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責(zé)報銷的，一律由綜合辦負責(zé)(按有關(guān)審批手續(xù))辦理。
2.需贈送禮品的標(biāo)準嚴格按省、市紀委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。
4.凡在外用餐不辦理用餐申請手續(xù)的(擅自在用餐飯店簽字無效)，一律由用餐人(或部門)自行承擔(dān)。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。
以上規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。