房地產(chǎn)公司借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二條借款及報(bào)銷審批程序
1、出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取"借款憑證"，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按"往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）預(yù)計(jì)出差天數(shù)"計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。
2、凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
3、其他臨時(shí)借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方可辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任。
4、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。
5、報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證："請購審批單"或"費(fèi)用審批單"，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。
第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批
1、公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行（詳見附表一）。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。
2、公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：
（1）乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購火車硬鋪票和輪船三等艙。
（2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)放。
（3）公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。
（4）出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。
（5）公司人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其他開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
（6）公司人員參加在外地召開的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。
（7）員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。
3、出差補(bǔ)助按出差起止時(shí)間（"算頭不算尾"）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。
4、出差市內(nèi)短途交通費(fèi)按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5、其他雜費(fèi)如村包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。
6、車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。
7、因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。
8、據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽字認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。
9、出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。
10、出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。
11、出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。
12、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人房，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。
13.、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。
14、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。
15、員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。
第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。
2、超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過2000元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。
第五條福利費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
1、公司統(tǒng)一提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和福利、獎(jiǎng)勵(lì)基金，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。
2、其他福利性開支，100元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過100元的開支一律報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。
2、屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報(bào)董事長批準(zhǔn)。
篇2：房地產(chǎn)公司借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
房地產(chǎn)公司借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二條借款及報(bào)銷審批程序
1、出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取"借款憑證"，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按"往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)預(yù)計(jì)出差天數(shù)"計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。
2、凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
3、其他臨時(shí)借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方可辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任。
4、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。
5、報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證："請購審批單"或"費(fèi)用審批單"，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。
第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批
1、公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表一)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人;如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人;如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。
2、公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：
(1)乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購火車硬鋪票和輪船三等艙。
(2)乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)放。
(3)公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。
(4)出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。
(5)公司人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其他開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
(6)公司人員參加在外地召開的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助;住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。
(7)員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。
3、出差補(bǔ)助按出差起止時(shí)間("算頭不算尾")每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。
4、出差市內(nèi)短途交通費(fèi)按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5、其他雜費(fèi)如村包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。
6、車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。
7、因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。
8、據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽字認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。
9、出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。
10、出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。
11、出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。
12、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人房，按一個(gè)人(職務(wù)較高者)住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。
13.、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家)，可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。
14、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。
15、員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。
第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。
2、超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過2000元的招待
費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。
第五條福利費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
1、公司統(tǒng)一提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和福利、獎(jiǎng)勵(lì)基金，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。
2、其他福利性開支，100元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過100元的開支一律報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。
2、屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報(bào)董事長批準(zhǔn)。
篇3：X物業(yè)公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限
某物業(yè)公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限
1、開支審批權(quán)限管理
a.嚴(yán)格實(shí)施資金月度收支申報(bào)計(jì)劃制度，各部門、子公司、分公司（管理處） 編制月度收支計(jì)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。月度計(jì)劃應(yīng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆填列。公司財(cái)務(wù)副總裁應(yīng)按季向公司總裁報(bào)資金收支情況。
b.分包工程及合約由公司有關(guān)部門招標(biāo)確認(rèn)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
c.30000元以上材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關(guān)部門、專
業(yè)公司、分公司（管理處），按照"貨比三家"原則選擇供應(yīng)商，報(bào)總裁或總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)。
d.30000元以下的材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。
f.生產(chǎn)經(jīng)營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批，2000元以下的由部門經(jīng)理、專業(yè)公司經(jīng)理、分公司經(jīng)理（管理處主任）審批。30000元以上由公司總裁審批。
f.固定資產(chǎn)審批制度見本制度6.9.3
g.交際費(fèi)用除分公司經(jīng)理（管理處主任）每月300元以內(nèi)的費(fèi)用開支額度外，其他部門、單位無論金額大小一律經(jīng)公司總裁審批，交際費(fèi)用一次超過20000元以上的報(bào)公司董事會(huì)審批。
h.饋贈(zèng)捐款：由公司董事會(huì)審批。
i.培訓(xùn)費(fèi)、探親費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等由人事部審批。
j.除合同明確規(guī)定外，各部門均無權(quán)向外借款。
k.財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)支出，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定、合同、審批權(quán)限、經(jīng)辦手續(xù)等認(rèn)真審核，不符規(guī)定的不予支出。
2、存出保證金管理
a.存出保證金在2000元以內(nèi)的，需部門經(jīng)理、單位主管簽字，2000元以上的，需公司主管副總裁和財(cái)務(wù)副總裁共同批準(zhǔn)，30000元以上的由公司總裁批準(zhǔn)。
b.經(jīng)辦人辦理存出保證金后即為責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)其跟蹤、結(jié)算、回收、清理等事項(xiàng)。責(zé)任人未結(jié)清存出保證金期間，如工作崗位調(diào)整要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。對擬調(diào)離本公司的責(zé)任人，要辦妥接交手續(xù)，財(cái)務(wù)部確認(rèn)后方可辦理調(diào)離手續(xù)。
c.財(cái)務(wù)部門至少每半年對保證金進(jìn)行一次清理，督促責(zé)任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金，責(zé)任人及部門要作出書面報(bào)告，經(jīng)原批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)同意后，到財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)手續(xù)；屬個(gè)人原因造成存出保證金無法收回的，經(jīng)辦人應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
3、交際應(yīng)酬費(fèi)管理
a.交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)本著節(jié)儉、得體的原則。
b.各單位在宴請應(yīng)酬活動(dòng)中的陪同人員應(yīng)本著精簡必要的原則安排。
c.根據(jù)客人身份和業(yè)務(wù)需要安排適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)，盡量不到高級酒樓消費(fèi)。
d.無論任何單位和個(gè)人不是來公司公干的，均不得安排宴請。
e..未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得饋贈(zèng)禮品。
f.下列情況不在交際應(yīng)酬費(fèi)中列支：
(1)歡送離職員工；
(2)差旅費(fèi)中的誤餐費(fèi)；
(3)員工康樂活動(dòng)餐費(fèi)。
h.大型交際應(yīng)酬活動(dòng)的開支計(jì)劃經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。
i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。
j.交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)取得合法發(fā)票、憑證，按規(guī)定權(quán)限逐級審批報(bào)銷。
k.各單位交際應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)事先請示總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行。
l.財(cái)務(wù)部要定期（半年）向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)交際應(yīng)酬費(fèi)支出情況。
4、國內(nèi)差旅費(fèi)及市內(nèi)誤餐補(bǔ)助的管理
a.關(guān)于在市內(nèi)誤餐補(bǔ)助的規(guī)定：
(1)員工在市內(nèi)因工作原因，不能在公司所屬各分公司（管理處）食堂或在家就餐，也不能在所聯(lián)系工作的單位就餐，為因公誤餐；
(2)因公誤餐可領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼，誤餐補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)：早餐5元、中餐、晚餐各15元；
(3)因公誤餐員工憑就餐發(fā)票填寫報(bào)銷憑證時(shí)，要寫明誤餐時(shí)間及事由，經(jīng)部門、管理處領(lǐng)導(dǎo)或指派任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼；
(4)誤餐人數(shù)較集中時(shí)，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)通知食堂，避免飯菜浪費(fèi)；
(5)員工參加各種公務(wù)活動(dòng)，凡提供就餐的不得領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼。
b.國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定：
(1)員工異地出差，不分途中、住勤，每人每天補(bǔ)助60元，不報(bào)銷餐費(fèi)；
(2)員工異地出差凡報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；
(3)異地出差，乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：
公司副總裁以上人員，或50歲以上且具有高級專業(yè)技術(shù)職稱的部門經(jīng)理級人員，火車可乘坐軟席，輪船可乘坐二等艙，夜間乘火車可購?fù)浥P。其
他員工，火車乘坐硬席，輪船可乘坐三等艙，夜間乘火車可購?fù)才P。
凡夜間乘火車未購臥鋪的，一律按硬臥上鋪票價(jià)與坐票價(jià)的差額發(fā)給員工。
因工作需要經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，員工可乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。
出差的路徑應(yīng)是出發(fā)地與目
的地之間最近距離，因私繞道，其費(fèi)用自理；(4)員工出差，順路休探親假，應(yīng)嚴(yán)格劃分二者的起止時(shí)間界限；
(5)出差期間，市內(nèi)交通以公共交通車為主，乘坐出租車的條件及報(bào)銷辦法按第5條的規(guī)定執(zhí)行；
(6)異地出差應(yīng)盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，可住星級賓館；
(7)員工出差期間，因工作需要饋贈(zèng)禮品，需事前請示公司總裁，事后簽字方可報(bào)銷。
5、市內(nèi)交通費(fèi)的管理
a.員工上下班交通費(fèi)按月實(shí)行包干報(bào)銷辦法120元/月。因公市內(nèi)辦事乘坐公共汽車車票報(bào)銷必須注明日期、事由，由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。
b.出租車乘坐條件：因公務(wù)緊急或攜帶笨重物品和貴重物品（含大量現(xiàn)金）。
c.出租車報(bào)銷辦法：
(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時(shí)間、事由、金額，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；
(2)出租車票應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷，不得與其他市內(nèi)交通費(fèi)混報(bào)。
6、探親費(fèi)的管理（見人事管理制度）
7、食堂餐費(fèi)的管理（見行政管理制度）
8、員工醫(yī)療費(fèi)開支的管理（見人事管理制度）
9、康樂費(fèi)用的管理
a.公司組織參加的社會(huì)活動(dòng)及康樂活動(dòng)，由公司領(lǐng)導(dǎo)指定的部門作好活動(dòng)費(fèi)用計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的開支計(jì)劃撥付資金。
b.公司、管理處重大活動(dòng)的攝影、攝象工作，由辦公室指定專人負(fù)責(zé)。員工自娛性的拍照費(fèi)用自理。
c.物業(yè)項(xiàng)目入伙等活動(dòng)記錄拍照，不得用于個(gè)人自娛活動(dòng)。各分公司（管理處）及有關(guān)部門要妥善保管相關(guān)資料，重要資料應(yīng)歸檔管理。
d.凡邀請員工家屬參加的活動(dòng)，按規(guī)定的范圍和條件報(bào)名參加，費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。
e.工會(huì)、共青團(tuán)組織的有關(guān)康樂活動(dòng)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)有關(guān)費(fèi)用的開支計(jì)劃、審批及報(bào)銷。
f.因個(gè)人原因未參加康樂活動(dòng)，不得變相發(fā)放費(fèi)用。