某集團(tuán)關(guān)于各類費(fèi)用審批程序及報(bào)銷的若干規(guī)定
一、工程項(xiàng)目方面的審批報(bào)銷程序
1、工程預(yù)算程序
?。?）各商場根據(jù)其工程規(guī)模，由物業(yè)主管編制工程材料預(yù)算表。
?。?）預(yù)算表中必須注明材料、配件的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、單價(jià)、工時(shí)費(fèi)（勞務(wù)費(fèi)），測算總金額等，并附上清單。
2、工程報(bào)價(jià)審核及采購程序
（1）工程預(yù)算表制定后，交公司工程部審核預(yù)算的價(jià)格及材料使用是否合理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核價(jià)格，根據(jù)工程金額報(bào)總監(jiān)審核或報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，即可采購并簽定合同。
?。?）商場物資采購人員根據(jù)總公司公布的材料價(jià)格和預(yù)算表中確定的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、保質(zhì)保量進(jìn)行采購，并按物資入庫、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)制度管理。
?。?）各商場維修工程原則上由各商場自主談判，談判有財(cái)務(wù)部和商場主管參加。
3、工程監(jiān)督制約
?。?）經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)商討會(huì)議，原則上報(bào)2家以上的價(jià)格，提供財(cái)務(wù)部參考審核。商場經(jīng)理、總監(jiān)、工程質(zhì)檢部，不參與價(jià)格事宜。
?。?）工程部負(fù)責(zé)人審預(yù)算，材料價(jià)格由財(cái)務(wù)部把關(guān)嚴(yán)審。
?。?）工程竣工后由工程部檢查驗(yàn)收，達(dá)標(biāo)合格簽署意見：財(cái)務(wù)部查對(duì)價(jià)格，在報(bào)銷單簽字；工程驗(yàn)收人簽署意見，上報(bào)總經(jīng)理簽字同意后，報(bào)銷付款。
4、各部門責(zé)任分工
（1）商場工程部人員負(fù)責(zé)工程質(zhì)量、施工進(jìn)度。
（2）商場經(jīng)理監(jiān)督工程部人員實(shí)行運(yùn)作?？尚行浴①|(zhì)量、價(jià)格。
（3）總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督工程項(xiàng)目的全面工作。
（4）財(cái)務(wù)部定期在網(wǎng)上公布價(jià)格。
5、處罰條件
?。?）負(fù)責(zé)工程方面的經(jīng)辦人，若因策劃、預(yù)算的失誤，造成損失應(yīng)追究負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員的責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重，按損失金額的50%罰款賠償。工程部人員若因預(yù)算審查失誤，根據(jù)情節(jié)輕重按損失金額賠償。
?。?）購進(jìn)材料、商品應(yīng)嚴(yán)格按照已核"請(qǐng)購單"中的品名、規(guī)格、數(shù)量質(zhì)量進(jìn)貨，若發(fā)現(xiàn)有假冒偽劣商品應(yīng)立即退貨，或請(qǐng)質(zhì)檢部門解決。若造成有經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)情節(jié)輕重按損失金額罰款賠償。如發(fā)生有損害公司利益，徇私舞弊，拿回扣等不正之風(fēng)現(xiàn)象的，公司根據(jù)情況處以加倍罰款或辭退。
（3）負(fù)責(zé)審核驗(yàn)收工程項(xiàng)目的有關(guān)人員因玩忽職守，不按標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收就簽字通過的，必須追究責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重罰款賠償。
?。?）工程結(jié)束驗(yàn)收，全程達(dá)標(biāo)合格后，部門負(fù)責(zé)人、商場經(jīng)理、財(cái)務(wù)部在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字，經(jīng)總監(jiān)審批后上報(bào)總經(jīng)理簽字同意后才能報(bào)銷費(fèi)用。財(cái)務(wù)部留下一定比例的質(zhì)保金。
二、商場維修費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
1、商場維修需購商品，物業(yè)部主管先到現(xiàn)場了解落實(shí)后填報(bào)"請(qǐng)購單"并注明品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、位置等。
2、"請(qǐng)購單"經(jīng)商場經(jīng)理審核簽字后，金額在500元以內(nèi)的，商場總監(jiān)在"請(qǐng)購單"上簽字同意即可購買，500元以上報(bào)總經(jīng)理簽字同意方可購買。已簽字的"請(qǐng)購單"價(jià)格與公司公布的最新單價(jià)對(duì)比。由商場經(jīng)理指定人員購買。
3、購進(jìn)商品必須由商場保管員驗(yàn)收入庫，填寫入庫單，在實(shí)物帳本上記錄。物品出庫后，保管員須到現(xiàn)場檢查物品用在何處或以舊換新。
4、商場經(jīng)理及財(cái)務(wù)部在簽報(bào)銷費(fèi)用單時(shí)，應(yīng)到現(xiàn)場核實(shí)使用情況后再簽字。報(bào)商場總監(jiān)審核，最后報(bào)總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
5、突發(fā)事件，急需購物，金額在200元以內(nèi)，商場經(jīng)理有權(quán)批準(zhǔn)購買，事后經(jīng)總經(jīng)理簽字同意給予報(bào)銷。
6、在購貨中若發(fā)生違紀(jì)、失職等問題，均按上例中第5條執(zhí)行。
三、辦公用品、低值易耗品、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
1、購買計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等大件商品，應(yīng)由需用的部門經(jīng)理訂計(jì)劃，公司行政辦公室審批后上報(bào)總經(jīng)理簽字同意后由財(cái)務(wù)部購買。
2、有關(guān)品牌、技術(shù)質(zhì)量的事宜，由信息部經(jīng)理負(fù)責(zé)，價(jià)格由財(cái)務(wù)部詢價(jià)。質(zhì)保書、說明書及供貨商的單位地址、負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話及其它資料由財(cái)務(wù)部存檔。
3、報(bào)銷費(fèi)用必須有部門經(jīng)理、信息部、行政辦、財(cái)務(wù)部審核簽字，上報(bào)總經(jīng)理簽字同決，才能給予報(bào)銷付款。
4、需購低值易耗品，由部門經(jīng)理填寫"請(qǐng)購單"，金額在200元以內(nèi)，行政總監(jiān)簽字同意，經(jīng)與公司公布價(jià)格，由商場經(jīng)理指定人員購買。部門經(jīng)理驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部審核價(jià)格，總經(jīng)理簽字同意后，報(bào)銷付款。
5、稿紙、便箋、工作日志、筆、墨水、計(jì)算器、文具、辦公桌椅由總公司統(tǒng)一購買，各部門按計(jì)劃領(lǐng)用。
四、報(bào)刊、雜志、電視、宣傳單（冊(cè)）等廣告費(fèi)用審批報(bào)銷規(guī)定
1、報(bào)刊、雜志廣告規(guī)格、價(jià)格、發(fā)布時(shí)間應(yīng)由經(jīng)辦人簽約，求得兩家以上的報(bào)價(jià)，報(bào)策劃部經(jīng)理、副經(jīng)理審核同意，才能實(shí)施。費(fèi)用報(bào)銷先由策劃部經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字，由財(cái)務(wù)部查看刊登底件，對(duì)照價(jià)格核算，簽字后上報(bào)總經(jīng)理同意，才能報(bào)銷費(fèi)用。并在留底刊報(bào)上注明付款日期。
2、電視新聞媒介的發(fā)布由經(jīng)辦人篩選兩家公司報(bào)價(jià)，并報(bào)策劃部經(jīng)理，廣告部主任共同定價(jià)。經(jīng)總
經(jīng)理在合同上簽字同意，財(cái)務(wù)部按合同如實(shí)付款。
3、"博美家居"雜志制作印刷，必須求得印刷公司兩家以上的報(bào)價(jià)，并報(bào)給策劃部經(jīng)理、副經(jīng)理研究定局。
4、宣傳單、冊(cè)及其它廣告費(fèi)用報(bào)銷均按第一條執(zhí)行。
五、商場布幅廣告、廣告牌報(bào)銷規(guī)定
1、商場提出申請(qǐng)單，申請(qǐng)預(yù)算，請(qǐng)總監(jiān)審核，金額超過2000元的報(bào)總經(jīng)理。填報(bào)"廣告制作單"，寫明日期、規(guī)格、單價(jià)、內(nèi)容、位置、制作單位、聯(lián)系電話等，價(jià)格由財(cái)務(wù)部審核。
2、"廣告制作單"由各商場 經(jīng)理上報(bào)總監(jiān)簽字后制作。
3、完工后由部門經(jīng)理驗(yàn)收，再由財(cái)務(wù)部根據(jù)制作單明細(xì)到場審查。報(bào)銷費(fèi)用單由部門經(jīng)理、商場經(jīng)理（策劃部經(jīng)理）審核簽字，上報(bào)總經(jīng)理簽字同意后方可報(bào)銷，付清款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部保留廣告單。
4、路牌廣告由總經(jīng)理負(fù)責(zé)簽訂合同，廣告制作完后由策劃部及工程部核實(shí)畫面、質(zhì)量、面積全部達(dá)標(biāo)合格負(fù)責(zé)在驗(yàn)收表上簽字，財(cái)務(wù)部按驗(yàn)收表及合同付款。
六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
1、因工作需要使用招待費(fèi)，先請(qǐng)示總經(jīng)理。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷必須有餐飲娛樂正式發(fā)票。
3、費(fèi)用報(bào)銷單上需附有菜單明細(xì)，要有參與者兩人以上簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。
4、茶葉、紙杯、飲用純凈水的報(bào)銷，由行政辦在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后才給予報(bào)銷。
七、電話的使用及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1、由行政部根據(jù)商場各部門工作實(shí)際情況制定出每月話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
2、電話費(fèi)用超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須由部門經(jīng)理寫明原因，總經(jīng)理簽字同意后才能報(bào)銷。
3、庫房、保安的電話費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的部分一律自付。
篇2：公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。
第五條 市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。
第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。
第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。
第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
篇3：公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度
公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度
一、目的
規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。
二、適用范圍
適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。
三、職責(zé)
1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。
2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
四、程序要點(diǎn)
1、費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)
(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：
項(xiàng)目職務(wù) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 電話費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi)
交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助
總經(jīng)理 合理開支，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
部門經(jīng)理
員工
備注：
1、業(yè)務(wù)費(fèi)開支須事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。
2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過一天的市外出差。
(2)經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。
2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求
(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。
(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
(4)采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將《請(qǐng)購單》、《入庫單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。
(5)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。
3、報(bào)銷單據(jù)的審核
(1)公司費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。
(2)費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。
(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。
(4)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。
4、費(fèi)用的給付
(1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。
(2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。
(3)報(bào)銷人持《費(fèi)用報(bào)銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。
(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。
(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。
(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。
5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管
(1)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。
(2)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。
五、記錄
1、《費(fèi)用報(bào)銷登記表》
2、《費(fèi)用報(bào)銷單》
附件一：費(fèi)用報(bào)銷登記表
NO:
報(bào)銷日期 報(bào)銷人 辦公費(fèi) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi) 物料消耗 其他 合計(jì)金額 領(lǐng)款人