公司借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

　　第一條 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

　　第二條 借款及報(bào)銷審批程序

　　(一)出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。

　　(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

　　(三)其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。

　　(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

　　(五)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。

　　(六)報(bào)銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。

　　第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批

　　(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表一)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個人;如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個人;如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。

　　(二)公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：

　　1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。

　　2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給。

　　3.公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。

　　4.出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價之內(nèi)。

　　5.公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　6.出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

　　7.公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助;住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。

　　8.員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。

　　(三)出差補(bǔ)助

　　按出差起止時間(“算頭不算尾”)每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。

　　(四)出差市內(nèi)短途交通費(fèi)

　　按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　(五)其他雜費(fèi)

　　如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。

　　(六)車船票

　　按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。

　　(七)因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。

　　(八)根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會計(jì)對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。

　　(九)出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。

　　(十)出差期間發(fā)生的個人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。

　　(十一)出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。

　　(十二)同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人(職務(wù)較高者)住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

　　(十三)出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家)，可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。

　　(十四)出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　(十五)員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

　　第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批

　　(一)因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。

　　(三)超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

　　(四)公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。

　　第五條 福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

　　(一)實(shí)行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。

　　(二)公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費(fèi)和福利、獎勵基金，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。

　　(三)其他福利性開支，100元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過100元的開支一律報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第六條 其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

　　(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。

　　(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報(bào)董事長批準(zhǔn)。

　　第七條 加班費(fèi)的規(guī)定

　　1.本公司實(shí)行綜合計(jì)算工時工作制。

　　2.法定節(jié)日(元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：(本人月工資-浮動工資/22.5×300%)×加班天數(shù)

　　3.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：

　　(本人月工資-浮動工資/22.5×200%)×加班天數(shù)

　　4.員工加班要從嚴(yán)控制，事前由部門經(jīng)理報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過48小時，超過48小時報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計(jì)加班費(fèi)。

　　5.員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。

　　6.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計(jì)加班費(fèi)。

　　7.加班費(fèi)經(jīng)行政部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　第八條 特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報(bào)總經(jīng)理辦公會研究決定。

　　第九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。

　　第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。

篇2：公司費(fèi)用開支管理辦法

　　公司費(fèi)用開支管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。

　　第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃

　　第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

　　第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

　　第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

　　第三章 審批權(quán)限及程序

　　第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?/p>

　　1、費(fèi)用當(dāng)事人申請；

　　2、部門經(jīng)理審查確認(rèn)；

　　3、財(cái)務(wù)部門審核；

　　4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

　　第六條 凡公司計(jì)劃外開支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

　　第四章 行政費(fèi)用管理

　　第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)：

　　1、行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。

　　2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：

　　（1） 單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準(zhǔn)；

　　（2） 單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。

　　購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。

　　3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

　　第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：

　　1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

　　2、行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。

　　3、油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

　　4、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

　　5、車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

　　6、駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每月在工資中列支發(fā)放。

　　第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：

　　1、交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

　　3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

　　4、員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。

　　第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷：

　　1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

　　2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

　　3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　4、應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

　　第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理

　　第十一條 公司完善分級管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

　　第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用，列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。

　　第六章 附則

　　第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

篇3：公司費(fèi)用開支管理制度

　　公司費(fèi)用開支管理制度

　　1、所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)董事長審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方可報(bào)銷。

　　2、計(jì)劃審批制度：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

　　部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　2.2采購計(jì)劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報(bào)公司董事會批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)，工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。

　　3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納付款

　　3.2 一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財(cái)務(wù)部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：

　　采購員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　4、報(bào)銷制度：

　　4.1采購報(bào)銷：由采購員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下：

　　采購員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

　　4.2 其他費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報(bào)銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批－－報(bào)銷

　　5、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.1 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。

　　類別火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)15020**060

　　主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)1001503050

　　其他人員硬席四等實(shí)報(bào)801003050

　　5.2 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補(bǔ)助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。

　　5.4 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。

　　5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報(bào)銷。

　　5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　6、外委用款報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單及附上決算或合同書---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長審批---財(cái)務(wù)經(jīng)理審核---出納結(jié)算

　　7、財(cái)務(wù)在付款時，必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

　　8、所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物帳登記，每月核對實(shí)物與帳簿，保證帳實(shí)相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。

　　10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

　　11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部，帳務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。