某物業(yè)公司各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限

　　1、開支審批權(quán)限管理

　　a.嚴(yán)格實施資金月度收支申報計劃制度，各部門、子公司、分公司（管理處） 編制月度收支計劃，經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。月度計劃應(yīng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆填列。公司財務(wù)副總裁應(yīng)按季向公司總裁報資金收支情況。

　　b.分包工程及合約由公司有關(guān)部門招標(biāo)確認(rèn)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　c.30000元以上材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關(guān)部門、專

　　業(yè)公司、分公司（管理處），按照"貨比三家"原則選擇供應(yīng)商，報總裁或總裁辦公會批準(zhǔn)。

　　d.30000元以下的材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

　　f.生產(chǎn)經(jīng)營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批，2000元以下的由部門經(jīng)理、專業(yè)公司經(jīng)理、分公司經(jīng)理（管理處主任）審批。30000元以上由公司總裁審批。

　　f.固定資產(chǎn)審批制度見本制度6.9.3

　　g.交際費用除分公司經(jīng)理（管理處主任）每月300元以內(nèi)的費用開支額度外，其他部門、單位無論金額大小一律經(jīng)公司總裁審批，交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

　　h.饋贈捐款：由公司董事會審批。

　　i.培訓(xùn)費、探親費、醫(yī)療費等由人事部審批。

　　j.除合同明確規(guī)定外，各部門均無權(quán)向外借款。

　　k.財務(wù)部對各項支出，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定、合同、審批權(quán)限、經(jīng)辦手續(xù)等認(rèn)真審核，不符規(guī)定的不予支出。

　　2、存出保證金管理

　　a.存出保證金在2000元以內(nèi)的，需部門經(jīng)理、單位主管簽字，2000元以上的，需公司主管副總裁和財務(wù)副總裁共同批準(zhǔn)，30000元以上的由公司總裁批準(zhǔn)。

　　b.經(jīng)辦人辦理存出保證金后即為責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)其跟蹤、結(jié)算、回收、清理等事項。責(zé)任人未結(jié)清存出保證金期間，如工作崗位調(diào)整要及時通知財務(wù)部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。對擬調(diào)離本公司的責(zé)任人，要辦妥接交手續(xù)，財務(wù)部確認(rèn)后方可辦理調(diào)離手續(xù)。

　　c.財務(wù)部門至少每半年對保證金進行一次清理，督促責(zé)任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金，責(zé)任人及部門要作出書面報告，經(jīng)原批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)同意后，到財務(wù)部門辦理有關(guān)手續(xù)；屬個人原因造成存出保證金無法收回的，經(jīng)辦人應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。

　　3、交際應(yīng)酬費管理

　　a.交際應(yīng)酬費應(yīng)本著節(jié)儉、得體的原則。

　　b.各單位在宴請應(yīng)酬活動中的陪同人員應(yīng)本著精簡必要的原則安排。

　　c.根據(jù)客人身份和業(yè)務(wù)需要安排適當(dāng)?shù)攸c，盡量不到高級酒樓消費。

　　d.無論任何單位和個人不是來公司公干的，均不得安排宴請。

　　e..未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得饋贈禮品。

　　f.下列情況不在交際應(yīng)酬費中列支：

　　(1)歡送離職員工；

　　(2)差旅費中的誤餐費；

　　(3)員工康樂活動餐費。

　　h.大型交際應(yīng)酬活動的開支計劃經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

　　i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

　　j.交際應(yīng)酬費應(yīng)取得合法發(fā)票、憑證，按規(guī)定權(quán)限逐級審批報銷。

　　k.各單位交際應(yīng)酬活動應(yīng)事先請示總裁批準(zhǔn)后進行。

　　l.財務(wù)部要定期（半年）向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報交際應(yīng)酬費支出情況。

　　4、國內(nèi)差旅費及市內(nèi)誤餐補助的管理

　　a.關(guān)于在市內(nèi)誤餐補助的規(guī)定：

　　(1)員工在市內(nèi)因工作原因，不能在公司所屬各分公司（管理處）食堂或在家就餐，也不能在所聯(lián)系工作的單位就餐，為因公誤餐；

　　(2)因公誤餐可領(lǐng)取誤餐補貼，誤餐補貼的標(biāo)準(zhǔn)：早餐5元、中餐、晚餐各15元；

　　(3)因公誤餐員工憑就餐發(fā)票填寫報銷憑證時，要寫明誤餐時間及事由，經(jīng)部門、管理處領(lǐng)導(dǎo)或指派任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，領(lǐng)取誤餐補貼；

　　(4)誤餐人數(shù)較集中時，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時通知食堂，避免飯菜浪費；

　　(5)員工參加各種公務(wù)活動，凡提供就餐的不得領(lǐng)取誤餐補貼。

　　b.國內(nèi)差旅費報銷的規(guī)定：

　　(1)員工異地出差，不分途中、住勤，每人每天補助60元，不報銷餐費；

　　(2)員工異地出差凡報銷交際應(yīng)酬費，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　　(3)異地出差，乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　公司副總裁以上人員，或50歲以上且具有高級專業(yè)技術(shù)職稱的部門經(jīng)理級人員，火車可乘坐軟席，輪船可乘坐二等艙，夜間乘火車可購?fù)浥P。其

　　他員工，火車乘坐硬席，輪船可乘坐三等艙，夜間乘火車可購?fù)才P。

　　凡夜間乘火車未購臥鋪的，一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發(fā)給員工。

　　因工作需要經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，員工可乘飛機經(jīng)濟艙。

　　出差的路徑應(yīng)是出發(fā)地與目

的地之間最近距離，因私繞道，其費用自理；

　　(4)員工出差，順路休探親假，應(yīng)嚴(yán)格劃分二者的起止時間界限；

　　(5)出差期間，市內(nèi)交通以公共交通車為主，乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規(guī)定執(zhí)行；

　　(6)異地出差應(yīng)盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，可住星級賓館；

　　(7)員工出差期間，因工作需要饋贈禮品，需事前請示公司總裁，事后簽字方可報銷。

　　5、市內(nèi)交通費的管理

　　a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內(nèi)辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由，由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

　　b.出租車乘坐條件：因公務(wù)緊急或攜帶笨重物品和貴重物品（含大量現(xiàn)金）。

　　c.出租車報銷辦法：

　　(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報銷；

　　(2)出租車票應(yīng)單獨報銷，不得與其他市內(nèi)交通費混報。

　　6、探親費的管理（見人事管理制度）

　　7、食堂餐費的管理（見行政管理制度）

　　8、員工醫(yī)療費開支的管理（見人事管理制度）

　　9、康樂費用的管理

　　a.公司組織參加的社會活動及康樂活動，由公司領(lǐng)導(dǎo)指定的部門作好活動費用計劃，報領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部按批準(zhǔn)的開支計劃撥付資金。

　　b.公司、管理處重大活動的攝影、攝象工作，由辦公室指定專人負(fù)責(zé)。員工自娛性的拍照費用自理。

　　c.物業(yè)項目入伙等活動記錄拍照，不得用于個人自娛活動。各分公司（管理處）及有關(guān)部門要妥善保管相關(guān)資料，重要資料應(yīng)歸檔管理。

　　d.凡邀請員工家屬參加的活動，按規(guī)定的范圍和條件報名參加，費用由公司負(fù)擔(dān)。

　　e.工會、共青團組織的有關(guān)康樂活動應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)有關(guān)費用的開支計劃、審批及報銷。

　　f.因個人原因未參加康樂活動，不得變相發(fā)放費用。

篇2：公司費用開支管理辦法

　　公司費用開支管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

　　第二章 費用開支計劃

　　第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費用開支計劃，并下達(dá)各單位費用開支指標(biāo)。

　　第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

　　第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

　　第三章 審批權(quán)限及程序

　　第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：

　　1、費用當(dāng)事人申請；

　　2、部門經(jīng)理審查確認(rèn)；

　　3、財務(wù)部門審核；

　　4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

　　第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

　　第四章 行政費用管理

　　第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

　　1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

　　2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：

　?。?） 單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準(zhǔn)；

　?。?） 單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。

　　購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。

　　3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

　　第八條 車輛使用費報銷：

　　1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

　　2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費用開支計劃。

　　3、油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

　　4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

　　5、車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

　　6、駕駛員行車補助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算，每月在工資中列支發(fā)放。

　　第九條 交通費報銷：

　　1、交通補貼見公司補貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、交通補貼在員工工資中發(fā)放。

　　3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

　　4、員工外勤每天交通費標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

　　第十條 應(yīng)酬招待開支報銷：

　　1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

　　2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

　　3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　4、應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

　　第五章 內(nèi)部收費管理

　　第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內(nèi)部收費核算辦法。

　　第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標(biāo)準(zhǔn)見費用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費用，列入目標(biāo)計劃管理考核和成本效益范圍。

　　第六章 附則

　　第十四條 本辦法由財務(wù)部解釋、補充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

篇3：公司費用開支管理制度

　　公司費用開支管理制度

　　1、所有費用的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方可報銷。

　　2、計劃審批制度：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；

　　部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　2.2采購計劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)，工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。

　　3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納付款

　　3.2 一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費)：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理

　　4、報銷制度：

　　4.1采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

　　4.2 其他費用報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批－－報銷

　　5、費用開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.1 因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

　　類別火車輪船飛機市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報15020**060

　　主管以上人員臥席三等實報1001503050

　　其他人員硬席四等實報801003050

　　5.2 出差人員的住宿費和交通費，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。

　　5.4 出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。

　　5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報銷。

　　5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷；15天以上的住勤、交通費按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷，自費學(xué)習(xí)則一節(jié)費用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費，每人每晚300港元，住勤費每人每天為150港元，市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　6、外委用款報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長審批---財務(wù)經(jīng)理審核---出納結(jié)算

　　7、財務(wù)在付款時，必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務(wù)制度或不合理的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

　　8、所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點，設(shè)實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

　　10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

　　11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部，帳務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。