相關財務流程

　　為了規范物業公司財務各個環節，更好的做好物業財務管理工作，針對目前物業財務管理中所存在問題，制定物業財務流程。

　　第一節收據管理

　　規范收據的使用程序，確保收據安全、及時交回。

　　收費員必須采用以舊換新的方法領取收據，出納員在發出收據時應詳細填寫《收據領用登記表》，其內容包括：領用時間、領取的數量、收據編號等,由領用人在《收據領用登記表》上簽字并在收據封面上注明項目名稱。

　　第二節預算管理

　　堅持審核報批原則，各項目部項目預算和公司管理費用預算需經房地產公司審批后執行;堅持預算剛性原則，預算一經批準下達，必須嚴格執行，無預算不得開支;全面預算管理和全員預算管理的原則，公司所有人員和所有經營活動必須納入預算管理范疇，受預算管理約束。

　　第三節前置費用處理

　　前置費用是房地產公司尚未交房，物業人員對房地產公司的服務產生的費用。該費用應在年底由房地產與物業公司共同制定該項預算，雙方保持一致。該費用由房地產公司支付，發票名頭開具地產公司。房地產項目會計審批是否在預算內，不在預算內則不予審批。(前置費用中不包含物業公司固定資產的購置)

　　第四節開辦費用處理

　　開辦費是指房地產公司交給物業公司的籌辦費。開辦費=房地產公司預算批復中的建筑面積(包含地下建筑和底商建筑面積)*1元/平米。開辦費用實行總額控制。地產公司應按開發的批次一次性給物業該批次的開辦費，由物業自行支配。物業公司開具發票給地產公司，發票內容開具物業服務費即可。

　　第五節 報表及報告的注意事項

　　一、資金計劃

　　每月25日填報好資金計劃，于26日上報資金計劃，保證勾稽關系正確，合理預計計劃值。

　　二、財務報表

　　除季度為月底最后一天，其余月份為每月25日結賬出報表。對于季度報表，要合理計提壞賬，出報表之前與有往來公司核對往來，保證報送報表及時準確。

　　三、預測報表

　　按集團要求，每季度編制預測報表，保證預測報表驗證平衡。

　　四、銀行余額調節表

　　每月10日前，會計將所有賬戶的銀行余額調節表編制完成，并打印裝訂，按月排序。

　　第六節固定資產管理

　　固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的資產。一般應滿足價值在2000元以上，使用年限在1年以上的條件。包括物業公司的房屋建筑物、機器設備、運輸設備及其他設備等。

　　物業公司根據經營需要，每年編制年度固定資產請購計劃，報房地產總公司審批后執行。實際購置年度請購計劃內資產時，由使用部門申請，物業公司財務部審核符合年度計劃的，由物業公司經理審批。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規定報房地產總公司，最終由地產總公司董事長審批。

　　第七節低值易耗品管理

　　低值易耗品：指不作為固定資產核算的各種用具物品，如辦公家具、通訊設備、維修工具、管理用具、玻璃器皿等。從其價值標準來看，指單位價值在2000元以下，使用年限在一年以上，不能作為固定資產的物品。

　　低值易耗品實行帳、實分管的原則，各公司財務部為低值易耗品帳務管理部門，建立低值易耗品明細帳;辦公室為低值易耗品實物監管部門，建立低值易耗品備查簿(詳細記錄名稱、規格型號、購入時間、使用部門、保管人等內容);低值易耗品使用人為保管人，必須負責資產的安全、完好。

　　各部門需采購低值易耗品，應由使用部門提出申請，經辦公室審核是否有閑置物品、財務審核是否符合預算、各物業公司經理批準后由辦公室辦理采購。

　　公司采購的低值易耗品需經資產使用部門驗收后方可辦理報銷手續。

　　各部門之間需調配低值易耗品時，應向辦公室申請，經批準由辦公室向低值易耗品調出部門出具調撥單，并在調配完畢后，將變更的相關信息在備查簿中登記。未經公司批準不得在各公司間進行低值易耗品調配。

　　第八節 對于交房項目產生的后續費用處理

　　房地產公司已將房屋交給物業接管后，房地產公司與物業公司應及時辦理好對外的交接工作，避免產生后續費用互相推諉;應由物業公司承擔的費用，以發票開具名頭為房地產公司為由，不承擔該筆費用的，對于此類事件地產公司將拒付該筆款項;對于物業空置房，由地產公司計入其他業務支出，物業公司給地產公司開具發票。交房后業主入住地產公司代業主繳納的取暖費等費用由地產公司掛物業公司往來，待物業收取完畢后歸還地產公司。

　　第九條 銀行存款的管理規定

　　開立、變更銀行賬戶，須經公司經理、地產總公司財務總監同意，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用。

　　銀行賬戶印鑒的使用實行兩章分管并用制，不準一人統一保管使用。出納保管法人印鑒，會計保管財務印鑒，印鑒保管人臨時出差時，由財務負責人保管。

　　會計人員審核記帳后，出納人員才能簽發銀行支票，同時支票簽收人要在銀行支票使用簿上簽字，登記領取的銀行支票號碼、金額、收款人。

　　出納人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，必須拒絕辦理，若不拒絕將由其負相關責任。

　　出納員應每天編制資金動態日報表，及時匯報資金的收支結余情況。資金動態日報表應能夠反映賬目資金余額及銀行賬戶實際金額，如存在不符，應說明不符原因。

　　第十節 其他應收款管理規定

　　公司內部員工因工作需要，須借支備用金的，由借款人填寫備用金申請單，部門經理、財務部經理審核，物業公司經理最終批準，備用金每人借支不得超過3000元。一個月內清帳，如果未及時清帳，從個人工資扣除，年底不能存在個人借款。

　　第十一節 附則

　　一、 本制度解釋權歸公司財務部。

　　二、本制度自下發之日起生效。

篇2：項目銷售財務流程

　　1.項目內部認購階段,客戶簽署"**瀾橋房屋保留單",由乙方財務部收取房號保留金1000元,日后沖做購房定金。財務部將保留單存檔,為客戶開保留金收據。

　　2.取得銷售證后,客戶簽署"**瀾橋房屋認購書",交納購房定金2萬元,日后可沖做首付款。定金由乙方財務部代為收取,并為客戶開購房定金收據,日后與開發商結算定金。

　　3.客戶簽署預售契約后,交納購房首付款,由甲方財務部收取,同時收回客戶手中的定金收據,改換首付款發票。每月底雙方財務部以此定金收據結算款項。乙方財務部向甲方財務部移交款項并取回收據。或以此筆定金款項沖抵甲方應向乙方支付的代理費用。

　　4.乙方協同銀行律師為購房客戶辦理按揭手續。

　　5.未盡事宜,甲乙雙方協商解決。

篇3：C公司財務報銷制度及報銷流程

　　公司財務報銷制度及報銷流程

　　第一部分 總則

　　第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規定及借支流程

　　第四條 借款管理規定

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三) 各項借款金額超過 3000 元應提前一天通知財務部備款。

　　(四) 借款銷賬規定：

　　(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

　　(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第五條 借款流程

　　(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

　　(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第三部分 日常費用報銷制度及流程

　　第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第七條 費用報銷的一般規定

　　(一) 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

　　(二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據。嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡述費用內容或事由。

　　(三) 按規定的審批程序報批。

　　(三) 報銷 3000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第八條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第九條 差旅費報銷制度及流程。

　　(一) 費用標準:

　　職 務

　　交通工具

　　住宿標準

　　(元/天)

　　伙食標準

　　(元/天)

　　外埠市內交通費用

　　(元/天)

　　備注

　　一般員工

　　火車硬臥

　　待定

　　待定

　　待定

　　部門負責人

　　火車硬臥

　　待定

　　待定

　　待定

　　總經理助理

　　飛機

　　待定

　　待定

　　待定

　　總經理及以上

　　飛機

　　實報實銷

　　實報實銷

　　實報實銷

　　(二)費用標準的補充說明：

　　1. 住宿費報銷時必須提供正規住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償。超出住宿標準部分由出差人員自行承擔。

　　2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

　　3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準核發補貼。

　　4. 宴請客戶需由董事長或總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　(三) 報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

　　4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第十條 電話費報銷制度及流程

　　(一) 費用標準

　　1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

　　2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。一旦發現有惡性私人通話將按照公司相關規定進行處罰。

　　(二)報銷流程

　　1、 公司人力資源部每月初(5日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

　　2、 財務部通知員工于每月中旬(15日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

　　3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月22日前)。

　　5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　第十一條 交通費報銷制度及流程

　　(一) 費用標準：

　　(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

　　(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

　　(二) 報銷流程

　　1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

　　2. 審批：按日常費用審批程序審批。

　　3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

　　第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　(二)報銷流程

　　1.購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　1. 招待費：為了規范招待費的支出，招待標準依據公司相關標準嚴格控制，大額招待費應事前征得總經理的同意。

　　2. 培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應以申請的形式報送人力資源，公司主管領導審核后方可實施。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

　　4. 其他費用：根據實際需要據實支付。

　　(二)報銷流程：

　　1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

　　2. 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

　　3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

　　4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　第十五條 工薪福利支付流程

　　(一) 工資支付流程：

　　(1)每月 5 日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉交財務部。

　　(2)總經理簽核職工月度獎金分配表。

　　(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。

　　(4)按工薪審批程序審批。

　　(5)每月 10 日由財務部通過現金形式支付工資。

　　(6)每月發放工資之前員工到財務部領工資條并與當月考勤情況進行核實。

　　(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　(三)社會保險及住房公積金支付流程：

　　(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。

　　(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付。社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　　(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　(三) 結賬報銷：

　　(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手

　　續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單)。

　　(2)按資金支出規定審批程序審批。

　　(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款。

　　(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

　　(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

　　(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事會或授權人審批。

　　(三) 財務報銷流程

　　1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

　　3.付款流程：

　　(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定)。

　　(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批。

　　(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款。

　　(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第六部分 報銷時間的具體規定

　　第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的25日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十條 銷售部報銷細則另定。

　　第二十一條 本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十二條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。