GL物業(yè)公司財務(wù)管理暫行規(guī)定

　　第一章 總則

　　第一條：為維護(hù)國家、企業(yè)權(quán)益，加強(qiáng)本公司財務(wù)管理與會計核算工作，促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定本暫行規(guī)定。

　　第二條：本公司按有限責(zé)任公司的管理規(guī)范組織管理。

　　第三條：本公司按《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》實(shí)施財務(wù)管理與會計核算。

　　第四條：本公司財務(wù)管理與會計核算工作的根本依據(jù)是《會計法》、《公司法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家與地方財政部門的有關(guān)法規(guī)和政策。

　　第二章 管理體制

　　第五條：財務(wù)部是公司財務(wù)管理與會計工作的職能部門，依照財務(wù)會計法規(guī)進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算工作，根據(jù)公司的經(jīng)營計劃、投資計劃、財務(wù)預(yù)算計劃以及具體財務(wù)開支規(guī)定的審批權(quán)限審核財務(wù)事項(xiàng)，對公司內(nèi)部各有關(guān)部門的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，未經(jīng)財務(wù)部審核，任何部門任何人員 不得自行決定財務(wù)事項(xiàng)，定期向集團(tuán)公司報送公司財務(wù)報表及資料。

　　第六條：公司各部門和人員均應(yīng)遵守財務(wù)管理制度，按規(guī)范辦理有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng);認(rèn)真配合財務(wù)部門落實(shí)財務(wù)管理，按規(guī)定要求做好財務(wù)會計的基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確、及時、完整填報各項(xiàng)原始記錄及有關(guān)資料。

　　第三章 基本要求

　　第七條：財務(wù)計劃是公司財務(wù)收支管理的主要依據(jù)，公司根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的財務(wù)預(yù)算方案安排年(月)度收支計劃，確定各項(xiàng)控制定額、指標(biāo)，作為執(zhí)行、監(jiān)督、考核、分析的依據(jù)。

　　第八條：收入管理。公司的營業(yè)收入、附營收入及營業(yè)外收入必須嚴(yán)格按照財務(wù)結(jié)算制度及時收歸公司財務(wù)部，各職能部門或人員對業(yè)務(wù)所涉及的一切應(yīng)收賬款必須由財務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)，除按經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行或本公司特別規(guī)定外，一切賒欠款項(xiàng)須按審批權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)。

　　第九條：支出管理。公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、辦公、業(yè)務(wù)活動等正常費(fèi)用的資金支付，應(yīng)按不同性質(zhì)、費(fèi)用內(nèi)容由相應(yīng)的職能部門的經(jīng)辦人員簽名，職能部門負(fù)責(zé)人證明或驗(yàn)收，經(jīng)財務(wù)部門和經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可支付。屬投資性開支項(xiàng)目、因定資產(chǎn)購置或超過投資計劃須報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施與支付。

　　第十條：財產(chǎn)管理。公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物及其它材物料由所領(lǐng)(使)用的部門和人員負(fù)責(zé)其實(shí)物的保管、維護(hù)，定期盤點(diǎn)及按規(guī)定辦理報廢核銷手續(xù)。

　　第十一條：采購、驗(yàn)收和領(lǐng)用。公司一切物品的采購應(yīng)有計劃或公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)方可辦理;所有購進(jìn)物品須由經(jīng)辦人簽名，倉管員驗(yàn)收，領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部門方予支付;領(lǐng)用物品須憑有關(guān)計劃定額或公司領(lǐng)導(dǎo)批示，由領(lǐng)用人、部門負(fù)責(zé)人簽名后辦理領(lǐng)用。否則，倉管員應(yīng)予拒付，財務(wù)部門不予核銷。

　　第四章 提留與攤銷

　　第十二條：固定資產(chǎn)的折舊年限在財務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi)，由財務(wù)部門提出具體的折舊年限，經(jīng)集團(tuán)公司決定后執(zhí)行。

　　第十三條：低值易耗品的攤銷辦法，根據(jù)其單位價值、批量大小、使用期限及對當(dāng)期財務(wù)狀況影響程度，采取一次或分期攤銷法。

　　第十四條：遞延資產(chǎn)攤銷，以五年期限按月平均分?jǐn)偂?/p>

　　第十五條：職工獎勵基金的提取與使用辦法由集團(tuán)公司決定。

　　第十六條：預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用等其它提留項(xiàng)目執(zhí)行辦法由集團(tuán)公司決定。

　　第五章 獎懲辦法

　　第十七條：公司對堅持原則、模范執(zhí)行財務(wù)制度、厲行節(jié)約、堵塞漏洞、維護(hù)公司利益、貢獻(xiàn)突出的部門和人員予以表揚(yáng)或獎勵。

　　第十八條：公司對違反財務(wù)制度、徇私舞弊、損害公司利益的行為，按情節(jié)輕重追究其行政、經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。

　　第十九條：獎罰實(shí)施辦法由公司制訂執(zhí)行。

篇2：物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務(wù)管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項(xiàng)目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。

　　二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對上月收入，在收入準(zhǔn)確無誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會所每天應(yīng)向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務(wù)部或?qū)俟芾硖庁攧?wù)上繳上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴(yán)禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費(fèi)卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實(shí)際收入銷帳，嚴(yán)禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費(fèi)完畢，必須將顧客消費(fèi)單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費(fèi)。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。

　　附：

　　一）消費(fèi)卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實(shí)施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　3.財務(wù)人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　　(3)財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實(shí)物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:

　　a)購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

　　b)對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　e)對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　(4)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。

　　(4)會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務(wù)人員工作要求:

　　(1)財務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評議。

　　e)向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。