企業財務信息報告流程

　　企業的有關財務信息在內部的審閱都可通過OA系統進行。如會計報表、預算執行情況表、管理處季度公布表、本體維修基金情況表等財務信息都可設置專門的流程進行報告和審閱。

　　實踐證明，在OA系統中以流程的方式辦理財務會計工作，特別是財務報銷流程的應用，極大地改變了傳統的手工報銷模式和財務辦事流程，克服了傳統財務工作的多重弊病。

　　首先，報銷人員不再需要往返多次找相關部門和領導簽字，節省了報銷時間和往來的費用。

　　第二，OA系統統一和規范了報銷前的相關審批流程，財務人員和各級領導不用花太多時間審查以前的業務審批流程，節省了財務人員和各級領導的簽批時間。

　　第三，在網上辦理業務審批和財務信息的報告，節約了大量辦公紙張。

　　第四，在網上辦理，突破了傳統模式下辦公時間和地點的限制，只要具備了上網的條件，隨時隨地都可辦公。第五，規范了報銷前的相關審批流程、借款流程及報銷流程，規范了出納必須審批完后才能付款的要求，使報銷支付規范化。

　　此外，通過費用的查詢功能或預算執行情況的查詢，可及時掌握費用的發生情況和預算管理情況，使預算控制職能發揮實效。

篇2：中醫藥大學財務信息報告工作制度

　　中醫藥大學財務信息報告工作制度

　　一、為進一步保證和強化學校黨委和行政對財經工作的領導，使校級領導及時、準確把握學校資金整體運作動態以及重大項目經費收支情況，為管理決策提供信息支持，財務部門應定期編制財務報告。

　　二、財務報告應由財務報表和財務情況說明兩部分組成。

　　三、根據我校目前財務管理現狀，財務報告應按季度向校領導提供，即于第二季度開始的半個月內，出具上季度財務報告。其中第四季度的財務報告以當年度的財務決算報告替代。年度財務決算報告按省教育廳要求編制。

　　四、季度財務報告應包含以下要素：

　　(一)收入項目：按收入總額、財政撥款、新增各類專項撥款、到帳科研項目經費、學雜費收入、校內上繳、利息收入、其他收入等要素分別統計。單筆金額在50萬元以上的收入項目，應單獨注明;

　　(二)支出項目：按支出總額、人員經費、日常公用、資產購置、重大項目投資、利息支付、歸還貸款本金及債務、本年度可用經費結余(學校自籌與政府撥款分列)等要素分別統計。單筆金額在5萬元以上的支出項目，應單獨注明。

　　(三)各銀行帳戶資金存量變化情況。

　　五、財務報表的形式要求

　　(一)報表格式應該規范，并注明報表名稱、編報人員、編報日期、編號及計價單位等內容;

　　(二)報表項目分類及排列順序要規范、穩定，一般不作隨意變動;

　　(三)對于報表內未能詳盡提供的某些重要資料，應利用附注或附表等形式加以說明。

　　六、財務報表的內容要求

　　(一)報表數據必須真實、準確;

　　(二)報表數據采集必須全面，不能有漏項缺項;

　　(三)所采用的會計處理程序和方法應當相對穩定，以保持報表統計口徑的一致性。如有必須變動，應將變動的情況及變動原因、變動后對統計口徑的影響等內容，在財務情況說明中說明。

　　七、財務情況說明應由下列內容組成：

　　(一)資金增減及周轉總體概況;

　　(二)重大專項工作的財經收支情況;

　　(三)債務增減情況;

　　(四)財經管理規章制度執行情況;

　　(五)本年度資金整體運行平穩性預測。如果預測可能存在危機，應說明潛在危機所在，及化解對策;

　　(六)政府重大財經政策的主要內容，以及由此對我校管理工作的影響;

　　(七)從財經管理和資本運作角度，對學校有關管理工作的建議;

　　(八)其他需要說明的財務情況。

　　八、年度財務決算報告應向常委會匯報，經常委會批準后，方可上報。向常委會匯報時，財經工作領導組成員可同時列席。

　　九、學校獨立核算部門及學校獨資法人企業也應定期向財務處及相關部門編制財務報告，具體編制要求由財務處會同有關部門另行規定。

　　十、本辦法自發文之日起執行，由財務處負責解釋。

篇3：PM集團財務信息報告制度

　　PM集團財務信息報告制度

　　第一條 為規范內部財務管理，加強資金監控，按照《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，建立內部財務報告制度，各崗位應按本制度要求，如實填報。

　　第二條 內部財務報告必備要素：填報日期，金額與賬面金額一致，填表人和復核人簽名。

　　第三條 必須按報表所要求報出時間及時上報，一般月報在下月的15日前上交，對于遲延報送的單位每次處單位主管會計200元罰款。

　　第四條 報告由專人收集并裝訂成冊。

　　第五條 內部財務報告一覽表如下頁。

　　第六條 本制度自公布之日起執行。

　　附：

　　內部財務報告一覽表

　　報表名稱 性質 備注

　　每日現金結報單 日報 次日上午10點前

　　應付帳款明細表 月報

　　應收帳款明細表 月報

　　應交稅金明細表 月報

　　庫存產品明細表 月報

　　固定資產明細表 季報 季度結束后15日內

　　會計報表 月報

　　各項費用明細表 月報

　　財務分析報告 月報

　　未售房明細表 月報 房產公司報

　　應收房款明細表 月報 房產公司報

　　在建工程累計撥款情況表 月報 房產公司報

　　PM集團會計檔案管理辦法

　　第一條 為加強會計檔案管理，更好的服務于PM集團發展，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》和財政部《會計檔案管理辦法》的規定，制訂本辦法。

　　第二條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：

　　(一)會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　(二)會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產卡片，輔助賬簿，其他會計賬簿。

　　(三)財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。

　　(四)其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。

　　第三條 各單位每年形成的會計檔案，應當由會計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　第四條 當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由各單位會計機構保管一年，期滿之后，應當由會計機構編制移交清冊，移交集團計劃財務部統一保管;未設立檔案機構的，應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。

　　移交集團計劃財務部保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構應當會同會計機構和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。

　　第五條 各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　第六條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、 10年、15年、25年5類。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第七條 保管期滿的會計檔案，除本辦法第十一條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

　　(一)由本單位檔案機構會同會計機構提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　(二)單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　(三)銷毀會計檔案時，應當由檔案機構和會計機構共同派員監銷。國家機關銷毀會計檔案時，應當由同級財政部門、審計部門派員參加監銷。財政部門銷毀會計檔案時，應當由同級審計部門派員參加監銷。

　　(四)監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位負責人。

　　第八條 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。

　　第九條 采用電子計算機進行會計核算的單位，應當保存打印出的紙質會計檔案。

　　第十條 本辦法未盡事宜，參照財政部《會計檔案管理辦法》的規定執行。

　　第十一條 本辦法由集團計劃財務部負責解釋。

　　第十二條 本辦法自發布之日起執行。

　　附：會計檔案保管期限表

　　一 會計憑證類

　　1 原始憑證 15年

　　2 記賬憑證 15年

　　3 匯總憑證 15年

　　二 會計賬簿類

　　4 總賬 15年 包括日記總賬。

　　5 明細賬 15年

　　6 日記賬 15年 現金和銀行存款日記賬保管25年。

　　7 固定資產卡片 固定資產報廢清理后保管5年。

　　8 輔助賬簿 15年

　　三 財務報告類 包括各級主管部門匯總財務報告。

　　9 月、季度財務報告 3年 包括文字分析

　　10 年度財務報告(決算) 永久 包括文字分析

　　四 其他類

　　11 會計移交清冊 15年

　　12 會計檔案保管清冊 永久

　　13 會計檔案銷毀清冊 永久

　　14 銀行余額調節表 5年

　　15 銀行對賬單 5年