制造公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　(文件編號(hào))

　　第一條　為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，特制定本規(guī)定。

　　第二條　財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集和使用資金，有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　第三條　所有相關(guān)人員均應(yīng)依照本規(guī)定做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)物資的毀損等都應(yīng)當(dāng)做好完整的原始記錄，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確，并定期和不定期的進(jìn)行資產(chǎn)清查。

　　第四條　本規(guī)定適用于財(cái)務(wù)管理。

　　第五條　公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)往來(lái)的會(huì)計(jì)核算，并對(duì)會(huì)計(jì)資料的完整性、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、會(huì)計(jì)核算的合規(guī)性負(fù)責(zé)。公司實(shí)行以資金管理為中心，以效益管理為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理，確保資產(chǎn)的保值增值。

　　第六條 財(cái)務(wù)核算與管理，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)，即負(fù)責(zé)公積金的核算與管理;資金的統(tǒng)一收付、結(jié)算和拆借;財(cái)務(wù)預(yù)算管理;工資的核批及其總賬核算;目標(biāo)成本管理(包括質(zhì)量成本);固定資產(chǎn)的管理(包括固定資產(chǎn)的增加、毀損、報(bào)廢的審批和折舊的計(jì)提、收繳工作);辦理與銀行之間的業(yè)務(wù)往來(lái)事宜，管理和使用財(cái)務(wù)印章等工作。

　　第八條 財(cái)務(wù)科應(yīng)控制應(yīng)收賬款的限額和收回時(shí)間，采取有效措施及時(shí)組織結(jié)算、催收，防止呆、死賬發(fā)生，確保資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)。

　　第九條 發(fā)生的頂賬業(yè)務(wù)，應(yīng)簽訂頂賬協(xié)議和填制頂賬審批表，經(jīng)過(guò)公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。

　　第十條 財(cái)務(wù)科應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理賬冊(cè)，定期組織設(shè)備管理部門(mén)進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，做到賬卡相符、賬物相符、帳賬相符。

　　第十一條 凡需增加固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在落實(shí)資金來(lái)源后填寫(xiě)“固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表”，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購(gòu)置，并按期辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)。超過(guò)15萬(wàn)元的固定資產(chǎn)的購(gòu)置，還需提交經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。固定資產(chǎn)的毀損、報(bào)廢、出售，均應(yīng)原因說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)科和設(shè)備科核實(shí)，并上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可予以處置。原則上，不允許將固定資產(chǎn)對(duì)外投資或出租、出借，獲取收入。

　　第十二條 固定資產(chǎn)管理，應(yīng)堅(jiān)持“誰(shuí)使用、誰(shuí)維護(hù)”的原則，設(shè)備科應(yīng)及時(shí)和有計(jì)劃的組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行日常保養(yǎng)和維護(hù)、修理，確保發(fā)揮固定資產(chǎn)的固有效能。

　　第十三條 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》所規(guī)定的收入確認(rèn)原則，合理地確認(rèn)計(jì)量和記錄各項(xiàng)收入、成本、稅金，并分別按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，上級(jí)撥款收入等項(xiàng)目，正確歸集、核算和管理。

　　第十四條 收入確認(rèn)的原則

　　1、銷(xiāo)售商品時(shí)，同時(shí)符合以下4個(gè)條件即確認(rèn)為收入。

　　(1)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方;

　　(2)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制;

　　(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè);

　　(4)相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。

　　2、提供勞務(wù)的收入，應(yīng)分別下列情況確認(rèn)和計(jì)量。

　　(1)在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，應(yīng)在勞務(wù)完成時(shí)確認(rèn)收入;

　　(2)如勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，且在資產(chǎn)負(fù)債表日能對(duì)該交易的結(jié)果做出可靠估計(jì)的，應(yīng)按完工百分比法確認(rèn)收入。

　　第十五條 根據(jù)收入和費(fèi)用配比原則，應(yīng)在確認(rèn)收入的同時(shí)或同一會(huì)計(jì)期間結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本。

　　1、收入確認(rèn)的同一會(huì)計(jì)期間相關(guān)的成本必須結(jié)轉(zhuǎn)。

　　2、如一項(xiàng)交易的收入尚未確認(rèn)，即便商品已經(jīng)發(fā)出，相關(guān)的成本也不能結(jié)轉(zhuǎn)。

　　3、商品采用計(jì)劃成本或銷(xiāo)價(jià)核算的，在結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)劃成本或售價(jià)的同時(shí)，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)售出商品應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異或進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)，將計(jì)劃成本或售價(jià)調(diào)整成實(shí)際成本。

　　第十六條 發(fā)生的現(xiàn)金折舊，應(yīng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)，計(jì)入當(dāng)期的財(cái)務(wù)費(fèi)用，不得沖減銷(xiāo)售收入，因產(chǎn)品的品種、質(zhì)量等原因，發(fā)生的銷(xiāo)售拆讓?zhuān)稍趯?shí)際發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷(xiāo)售收入。

　　第十七條 與收入相關(guān)的稅金應(yīng)準(zhǔn)確的計(jì)算和反映。不得以任何手段有意隱瞞、虛報(bào)收入，更不得截留收入，設(shè)置賬外賬。

　　第十八條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格遵守成本費(fèi)用開(kāi)支范圍的規(guī)定，正確區(qū)分應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本和不計(jì)入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用界限;正確區(qū)分本期費(fèi)用與非本期費(fèi)用界限;正確區(qū)分資本性支出與收益性支出的界限;正確區(qū)分產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用界限;正確區(qū)分完工產(chǎn)品和在制產(chǎn)品的界限。

　　第十九條 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，即做好完整的原始記錄，確保原始記錄的及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、全面、完整;健全計(jì)量驗(yàn)收制度，各種財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的計(jì)量接收，做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確;加強(qiáng)定額管理，制定和修訂合理的原材料、能源等物資消耗和工時(shí)定額，做到定額科學(xué)合理;做好財(cái)產(chǎn)清查工作，做到帳物相符、帳賬相符。

　　第二十條 財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)目標(biāo)成本管理，根據(jù)“量入為出、收支平衡”的原則，按月或按產(chǎn)品編制成本、效益計(jì)劃，按照職責(zé)分工分解指標(biāo)，責(zé)任到人，嚴(yán)格考核，挖掘潛力，大力開(kāi)展增收節(jié)支活動(dòng)，努力降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。應(yīng)建立成本(包括質(zhì)量成本)費(fèi)用分析卡，定期分析成本、費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，制定對(duì)策，采取措施，形成全員、全過(guò)程的成本管理體系。

　　第二十一條 會(huì)計(jì)資料應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，在做到帳賬相符、賬證相符、賬表相符的前提下，并于年終了的一個(gè)季度內(nèi)編制會(huì)計(jì)資料歸檔清冊(cè)，經(jīng)審查驗(yàn)收后歸檔。

　　第二十二條 會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或因故離職時(shí)，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交接替人員，沒(méi)有辦理移交手續(xù)或移交手續(xù)不清楚的，不得調(diào)動(dòng)或離職。

　　第二十三條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十四條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

篇2：物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會(huì)所管理的具體情況，制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定，供各會(huì)所執(zhí)行：

　　一、會(huì)所收支必須建立項(xiàng)目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。

　　二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。

　　三、前臺(tái)收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對(duì)上月收入，在收入準(zhǔn)確無(wú)誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會(huì)所每天應(yīng)向管理處財(cái)務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會(huì)所須在每周一向公司財(cái)務(wù)部或?qū)俟芾硖庁?cái)務(wù)上繳上周收入。

　　五、不得動(dòng)用營(yíng)業(yè)收入，會(huì)所所需物品的采購(gòu)，須按公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營(yíng)業(yè)款時(shí)，公司直屬會(huì)所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會(huì)所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會(huì)所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴(yán)禁將會(huì)所收入與私人錢(qián)物混放。

　　八、會(huì)所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會(huì)所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門(mén)票、消費(fèi)卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實(shí)際收入銷(xiāo)帳，嚴(yán)禁將各種有價(jià)票、卡贈(zèng)送親朋好友。

　　十、顧客消費(fèi)完畢，必須將顧客消費(fèi)單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費(fèi)。

　　十二、凡截留、瞞報(bào)、貪污營(yíng)業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。

　　附：

　　一）消費(fèi)卡收入登記表

　　二）會(huì)所日收入登記表

篇3：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開(kāi)支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開(kāi)支、會(huì)計(jì)檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。

　　2.財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　3.財(cái)務(wù)人員管理

　　(1)會(huì)計(jì)人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　　(3)財(cái)務(wù)人員必須具備專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)銀行帳戶，開(kāi)設(shè)或撤銷(xiāo)銀行帳戶時(shí)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶的，在申請(qǐng)開(kāi)設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫(kù)存現(xiàn)金限額，按開(kāi)戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開(kāi)戶銀行沒(méi)有核定限額的，最高不得超過(guò)5000元。

　　5.實(shí)物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:

　　a)購(gòu)進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉(cāng)，后領(lǐng)用。

　　b)對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷(xiāo)。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉(cāng)手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤(pán)點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　e)對(duì)材料物資出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時(shí)，對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門(mén)必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專(zhuān)責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　(4)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。

　　7.會(huì)計(jì)檔案管理

　　會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤(pán)是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門(mén)的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止;主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過(guò)來(lái)的憑證起，到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責(zé)任期，出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫(xiě)的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。

　　(3)在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期，主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤(pán)等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類(lèi)檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類(lèi)分柜保管。存放場(chǎng)所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過(guò)借用期限，主管會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。

　　(4)會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處，期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。

　　(5)會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會(huì)的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說(shuō)明。

　　9.財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財(cái)務(wù)管理部門(mén)嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門(mén)窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過(guò)夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財(cái)務(wù)人員工作要求:

　　(1)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國(guó)家法律、法令。

　　b)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營(yíng)策略，并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。

　　e)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告，并提出可行性建議。

　　f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門(mén)考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會(huì)計(jì)

　　a)按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行分部門(mén)分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報(bào)表相互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫(kù)存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營(yíng)情況分析并提供分析報(bào)告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反規(guī)定的一律拒付，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。