物業(yè)公司財務管理規(guī)定

　　1.0目的1.1本指導書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度，更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟工作服務。

　　2.0適用范圍

　　2.1本指導書適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

　　3.0職責

　　3.1財務部財務人員嚴格執(zhí)行本指導書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導書有關規(guī)定。

　　4.0工作內容和要求

　　4.1本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監(jiān)督。

　　4.2財務部是公司財務管理部門，在總經(jīng)理領導下，對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。

　　4.3財務人員管理

　　4.3.1會計人員的聘用，依據(jù)能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部、財務部統(tǒng)一進行。各公司對待聘職位具有推薦權和復試權。財務部負責人的任命、變動由集團公司發(fā)文。

　　4.3.2 財務負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術考核兩部分，通用部分的考核由公司總經(jīng)理負責，專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事行政部批準。

　　4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

　　4.3.4財務人員必須具備專業(yè)技術資格，持證上崗。財務人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關財務制度執(zhí)行。

　　4.4資金管理

　　4.4.1原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結果負責。

　　4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結算起點以上的貨款、往來款，一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結算。

　　4.4.3庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。流動資金管理

　　4.5 實物管理

　　4.5.1關于材料物資管理的規(guī)定：

　　4.5.1.1購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。

　　4.5.1.2對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

　　4.5.1.3工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。

　　4.5.1.5對盤點中出現(xiàn)的損溢，一年累計在5000元以下的，報總經(jīng)理審批后作調帳處理。一年累計在5000元以上5萬元以下者，必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后，由集團公司總會計師審批處理。全年累計盤盈、盤虧在5萬元及以上的，需報集團公司總經(jīng)理審批。

　　4.5.1.6對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。

　　4.6固定資產(chǎn)管理

　　4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責。

　　4.6.2固定資產(chǎn)必須設置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　4.6.3在每年的六月，財務人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結果的真實性負責。

　　4.6.4盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　4.7會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　4.7.1會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　4.7.2在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　4.7.3在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

　　4.7.4會計年度終了后，當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　4.7.5會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　4.8定期公布管理規(guī)定

　　4.8.1按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　　4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財務檢查。

　　4.9財務管理安全管理規(guī)定

　　4.9.1注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　4.9.3去銀行交款及取款，實行雙人專車制。

　　4.9.4注意防火，室內嚴禁抽煙，下班切斷電源。

　　4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統(tǒng)。

　　4.10財務人員工作要求：

　　4.10.1財務部經(jīng)理

　　4.10.1.1貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　4.10.1.2嚴格遵守財經(jīng)紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。

　　4.10.1.3負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　4.10.1.4參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。

　　4.10.1.5向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　4.10.1.6負責收付憑證的審核、工程結算工作。

　　4.10.1.7負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。

　　4.10.1.8對財務人員進行業(yè)務指導。

　　4.10.2主管會計

　　4.10.2.1按國家會計制度規(guī)定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內容真實，數(shù)字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　4.10.2.2根據(jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況，

　　4.10.2.3編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數(shù)據(jù)資料。

　　4.10.2.4負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　4.10.2.5編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。

　　4.10.2.6依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　4.10.2.7嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　4.10.2.8指導出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　4.10.2.9編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)

　　4.10.3.1遵守國家有關財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。

　　4.10.3.2負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結算業(yè)務，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節(jié)表。

　　4.10.3.3負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據(jù)和有關印章。

　　4.10.3.4認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。

　　4.10.3.5本部出納員負責本部工資表的編制及發(fā)放，管理處出納員負責管理處工資表的編制及發(fā)放。

　　4.10.3.6負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，，對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。

　　4.10.3.7出倉方面要有部門經(jīng)理簽名的申請領料單方可發(fā)貨，并分類填好出倉單、領料人簽名后按出倉單發(fā)貨。

　　4.10.3.8每天做好進出倉的帳面登記，按“先進先出法”核算，保證單與帳相符、帳與物相符。

　　4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放，定時檢查貨品的質量或積壓品 ，如發(fā)現(xiàn)有貨品變質、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理，并且主動向用料部門推銷積壓貨品。

　　4.10.3.10月終全面盤點一次。

　　4.10.3.11加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。

　　4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

　　5.0 引用文件和記錄表格

　　5.1 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》

　　5.2 《請購單》

　　5.3 《入庫單》

篇2：物業(yè)會所財務管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進入明細帳。

　　二、明細帳應符合有關財務規(guī)定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應向管理處財務室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務部或屬管理處財務上繳上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關財務規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領取的各種票據(jù)、門票、消費卡應建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳，嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：財務報銷管理規(guī)定范本

　　財務報銷管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對需報銷的憑證應按有關規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經(jīng)費結算本”，交財務部報銷。

　　2、對需向財務部解釋的有關事項、內容應負責向財務部經(jīng)辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。

　　3、報銷手續(xù)應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規(guī)范化》及有關崗位職責規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關憑證，及校財務處、集團財務部印制的結算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。

　　6、購置設備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據(jù)需要和集團內資金情況，按輕重緩急調集資金，予以辦理。