國有企業(yè)物業(yè)公司財務(wù)管理規(guī)定

　　目的：為加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)，特制度本規(guī)定。

　　適用范圍：公司財務(wù)部對資產(chǎn)、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

　　1、基本原則。執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2、財務(wù)人員管理：

　　(1)會計人員的聘用。由行政人事部初始，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項目的決策須由財務(wù)部負責參加。

　　(3)財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　3、資金管理：

　　(1)原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行賬戶，開設(shè)或撤銷銀行賬戶時，必須報總經(jīng)理批準;確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)賬的同時，須審報賬戶資金最高限額。財務(wù)負責人必須監(jiān)督賬戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負責。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　4、實物管理：

　　(1)購進的材料物資，原則上應(yīng)先進倉，后領(lǐng)用。

　　(2)對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的，除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

　　(3)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　(4)材料、物資必須至少在每年的3月和9月盤點。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負責人必須對盤點結(jié)果的真實性負責。

　　(5)對材料物資出現(xiàn)盤盈或盤虧的，必須查明明盈虧的原因，提出改進措施;必要時，對庫存材料物資進行復(fù)點。

　　5、固定資產(chǎn)管理：

　　(1)各管理處、各部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片賬進行管理，卡片賬必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名;保管責任人變更的，必須及時變更卡片賬。

　　(3)在每年的6月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責。

　　(4) 盤點中出現(xiàn)的損益，必須按規(guī)定的程序報批。

　　6、會計檔案管理。會計憑證、會計賬簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實行分階段負責制，按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中，出納責任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記賬憑證負保管責任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記賬憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計賬簿、會計報表、已登記的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出;如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出的資料由借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的，主管會計負連帶責任。

　　(4)會計年度終結(jié)后，當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　7、定期公布管理規(guī)定：

　　(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　8、 財務(wù)安全管理規(guī)定：

　　(1)注意防盜。財務(wù)管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴禁抽煙，下班切斷電源。

　　9、財務(wù)人員工作要求：

　　(1)財務(wù)部經(jīng)理：

　?、儇瀼貓?zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　?、趪栏褡袷刎斀?jīng)紀律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。

　　③負責公司資金的平衡，掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　?、軈⑴c策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。

　?、菹蛏霞夘I(lǐng)導(dǎo)提供季度財務(wù)分析報告，并提出可行性建議。

　?、挢撠熓崭稇{證的審核、工程結(jié)算工作。

　　⑦負責編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。

　?、鄬ω攧?wù)人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會計：

　?、侔磭視嬛贫纫?guī)定，進行財務(wù)審核、分錄、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實，數(shù)字準確、賬目清楚;做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符。

　?、诟鶕?jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門、分小區(qū)建賬核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況。

　?、劬幹聘鞣N記賬憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　?、茇撠熗咨茪w檔，保管好會計憑證、賬簿、報表等一切檔案資料。

　　⑤編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致;年終編制財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

　　⑥依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，并做好有關(guān)資料的報送工作;按票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　?、邍朗貦C密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證。年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、賬簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　?、嘀笇?dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　⑨編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納：

　?、僮袷貒矣嘘P(guān)財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　②負責辦理現(xiàn)金收付銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記賬，每月月終及時編制銀行存款調(diào)節(jié)表。

　?、圬撠煴９軒齑娆F(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)有關(guān)印章。

　?、苷J真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴禁白條取款入賬。

　　⑤負責工資表的編制及發(fā)放。

　?、蕹黾{人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作和檔案的保管工作。

篇2：物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務(wù)管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進入明細帳。

　　二、明細帳應(yīng)符合有關(guān)財務(wù)規(guī)定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應(yīng)向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務(wù)部或?qū)俟芾硖庁攧?wù)上繳上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳，嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責

　　財務(wù)部財務(wù)人員嚴格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。

　　3.財務(wù)人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項目的決策須有財務(wù)部負責人參加。

　　(3)財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負責。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:

　　a)購進的材料物資，原則上應(yīng)先進倉，后領(lǐng)用。

　　b)對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負責人必須對盤點結(jié)果的真實性負責。

　　e)對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復(fù)點。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責。

　　(4)盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

　　(4)會計年度終了后，當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財務(wù)管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務(wù)人員工作要求:

　　(1)財務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴格遵守財經(jīng)紀律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。

　　e)向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負責收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負責編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規(guī)定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實，數(shù)字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴禁白條取款入帳。

　　e)負責工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。