XX公司財務管理規(guī)定十

　　1.目的：加強公司財務管理，向管理要效益

　　2.范圍：公司本部及下屬小區(qū)管理處

　　3.責任者：公司財務部

　　4.程序：

　　4.1公司會計人員應具備的職業(yè)道德

　　敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密。

　　4.2依法建立賬冊及核算

　　公司應當按照《中華人民共和會計法》和國家統(tǒng)一會計制度建立會計賬冊，進行會計核算、及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　4.3公司會計核算的基本內(nèi)容：

　　4.3.1、款項和有價證券的收付

　　4.3.2、財物的收發(fā)、增減和使用

　　4.3.3、債權債務的發(fā)生和結算

　　4.3.4、維修工程款撥付、支付及結算

　　4.3.5、收入、支出、折舊及成本的計算

　　4.3.6、財務成果的計算、處理、分析

　　4.3.7、其他會計事項辦理

　　4.4會計年度

　　會計年度是在會計核算中規(guī)定的會計期間，公司以公歷年度的12個月為一個會計年度。按照季度和月份進行結帳和編制財務報告。

　　4.5記帳本位幣

　　會計核算以人民幣為記帳本位幣。收支業(yè)務以人民幣以外的貨幣計賬時，編制會計報表將折算為人民幣反映。

　　4.6原始憑證的填制

　　4.6.1、真實可靠。如實填制經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，不弄虛作假，不圖改、挖補。

　　4.6.2、內(nèi)容完整。填寫項目要逐項填寫，不可缺漏，尤其要注意是，年、月、日，要按照填制原始憑證的實際日期填寫;名稱要寫全，不能簡化;品名和用處要填寫明確，不許含糊不清;有關人員的簽章必須齊全。

　　4.6.3、填制及時。當一項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成后，都要立即填制原始憑證，做到不積壓、不誤時、不事后補制。

　　4.6.4、書寫清楚。填制原始憑證時字跡端正、易于辨認，不草、不亂。

　　4.6.5、順序使用。收付款項或?qū)嵨锏膽{證要順序或分類編號，在填制時按照編號的次序使用，跳號的憑證應加蓋“作廢”戳記，不得撕毀。

　　4.7原始憑證填制的附加要求：

　　4.7.1、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦部門負責人或指定人員的簽名。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。

　　4.7.2、凡是有大寫和小寫金額的原始憑證，必須有驗收證明，大寫與小寫金額必須相符。

　　4.7.3、購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。實物購入后，要按照規(guī)定辦理驗收手續(xù)，這有利于明確經(jīng)濟責任，保證帳實相符，防止盲目采購，避免物資短缺和流失。實物驗收工作應由有關人員負責辦理，會計人員通過有關的原始憑證進行監(jiān)督檢查。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管人員按照采購計劃或供貨合同驗收后，在入庫單上如實填寫實收數(shù)額，并簽名或蓋章。不需要入庫的實物，有經(jīng)辦人員在憑證上簽名或蓋章后，必須交由實物保管人員或使用人員在憑證上簽名或蓋章。經(jīng)過購買人以外的第三者查證核實以后，會計人員才能據(jù)以報效付款應作進一步的會計處理。

　　4.7.4、職工公出借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證之后，職工因公外出借款時，應由本人按照公司規(guī)定填制借款單，由總經(jīng)理簽字同意，會計人員審核后方能辦理借款。

　　4.8現(xiàn)金管理制度

　　4.8.1、現(xiàn)金開支范圍

　　公司應根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。現(xiàn)金開支包括：

　　4.8.1.1職工工資、個人報酬;

　　4.8.1.2支付給個人的各種獎金;

　　4.8.1.3各種勞保、福利費用;

　　4.8.1.4職工出差的差旅費;

　　4.8.1.5公司向個人收購產(chǎn)品和其他物資支付的價款;

　　4.8.1.6總經(jīng)理允許支付的款項

　　4.8.2、備用金限額領取：公司實行備用金核定制度，各小區(qū)管理處可領取備用金2000元，所領備用金實行預付，當月報銷補足制。

　　4.8.3、強化支票及備用金的領取

　　4.8.3.1公司領取支票的人員，預先填寫暫支單，寫明對方單位名稱(全稱)用途、金額，經(jīng)部門負責人核準，財務經(jīng)理審核，報總經(jīng)理簽字后，方可領取支票。支票使用實行限額審批，按清款審批限額發(fā)放，不得坐支、存票，前面所領支票不清，后面支票不發(fā)，發(fā)出支票三日內(nèi)須報銷結清，五日內(nèi)不使用的支票應收回。未經(jīng)批準，嚴禁改變支票的用途。

　　4.8.3.2領取備用金時，應先填制領款單，寫明用途、金額、日期、領款人姓名。在部門限額內(nèi)由部門經(jīng)理審批，財務審核、總經(jīng)理簽字后財務方可支付。

　　4.8.3.3出納人員要能承擔對各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書、注銷等環(huán)節(jié)的職責，設置登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　4.8.3.4出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳簿的登記工作。

　　4.9各項費用報銷程序

　　4.9.1、辦公費：辦公用品的購買、發(fā)放由總辦負責，申購人須填寫“申購單”，部門經(jīng)理簽字，交總辦審批、購買、登記、發(fā)出，購買憑據(jù)由總辦指定專人到財務辦理報銷手續(xù)

　　4.9.2、電話費、僅指在辦公區(qū)發(fā)生的固定座機話費，每月由總辦辦理交財務審核，公司總理批準后方可辦理支付手續(xù)。

　　4.9.3、郵電費、水電費：由總辦辦理后交財務審核，公司總經(jīng)理批準方可辦理支付手續(xù)。

　　4.9.4、差旅費：單位出差人員實行住宿費、市內(nèi)交通費、伙食費總額包干，分項計算，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補的辦法。公司各部門根據(jù)工作需要、嚴格控制出差時間、地點、認真檢查出差人員的任務完成情況，嚴格審核出差費報銷情況。

　　4.10報銷差旅費的具體規(guī)定：

　　4.10.1各項費用均按出差的自然(日歷)天數(shù)計算;

　　4.10.2中途轉(zhuǎn)車及到目的地當天，住宿費可按時報(若實際費用低于包干標準的，可按規(guī)定標準計發(fā))。

　　4.10.3市內(nèi)交通補助含乘坐出租車費用、出差人員自帶交通工具的不發(fā)市內(nèi)交通費;

　　4.10.4夜間乘長途汽車、輪船超過六個小時的，每人每夜加發(fā)一日伙食費;

　　4.10.5經(jīng)公司總經(jīng)理批準外出參加學習、開會的有關人員可憑會議發(fā)票給予報銷。

　　4.10.5職工趁出差或外出工作之便，未經(jīng)公司領導批準順便回家探親辦私事的，其繞道車船費由本人自理，繞道的旅途時間和辦私事的期間不計發(fā)伙食費、住宿費、市內(nèi)交通費。

　　4.10.6職工出差期間，因游覽或非因工需要的參觀而發(fā)生的一切費用均由本人自理。

　　4.10.7差旅費標準參見《公司差旅費管理規(guī)定》

　　5.費用

　　5.1、業(yè)務招待費：各業(yè)務部門因工作需要，需對客戶有接待事宜的應事先填寫接待申請表，申請表中應寫明接待目的及參加人員，報總經(jīng)理、財務審核后方可向財務支取借款。接待完畢后應及時向財務報銷，當月的接待費必須在當月報清，不得拖延和積累報銷。

篇2：物業(yè)會所財務管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進入明細帳。

　　二、明細帳應符合有關財務規(guī)定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應向管理處財務室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務部或?qū)俟芾硖庁攧丈侠U上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關財務規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領取的各種票據(jù)、門票、消費卡應建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳，嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：物業(yè)企業(yè)財務管理規(guī)定

　　物業(yè)企業(yè)財務管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度，更好地為物業(yè)管理工作服務。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責

　　財務部財務人員嚴格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監(jiān)督。

　　2.財務部是公司財務管理部門，在總經(jīng)理領導下，對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。

　　3.財務人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

　　(3)財務人員必須具備專業(yè)技術資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結果負責。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實物管理

　　(1)關于材料物資管理的規(guī)定:

　　a)購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。

　　b)對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。

　　e)對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結果的真實性負責。

　　(4)盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

　　(4)會計年度終了后，當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務人員工作要求:

　　(1)財務部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴格遵守財經(jīng)紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。

　　e)向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負責收付憑證的審核、工程結算工作。

　　g)負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對財務人員進行業(yè)務指導。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規(guī)定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實，數(shù)字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。

　　f)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。

　　b)負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結算業(yè)務，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據(jù)和有關印章。

　　d)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。

　　e)負責工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。