XX公司財務管理規定十

　　1.目的：加強公司財務管理，向管理要效益

　　2.范圍：公司本部及下屬小區管理處

　　3.責任者：公司財務部

　　4.程序：

　　4.1公司會計人員應具備的職業道德

　　敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密。

　　4.2依法建立賬冊及核算

　　公司應當按照《中華人民共和會計法》和國家統一會計制度建立會計賬冊，進行會計核算、及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　4.3公司會計核算的基本內容：

　　4.3.1、款項和有價證券的收付

　　4.3.2、財物的收發、增減和使用

　　4.3.3、債權債務的發生和結算

　　4.3.4、維修工程款撥付、支付及結算

　　4.3.5、收入、支出、折舊及成本的計算

　　4.3.6、財務成果的計算、處理、分析

　　4.3.7、其他會計事項辦理

　　4.4會計年度

　　會計年度是在會計核算中規定的會計期間，公司以公歷年度的12個月為一個會計年度。按照季度和月份進行結帳和編制財務報告。

　　4.5記帳本位幣

　　會計核算以人民幣為記帳本位幣。收支業務以人民幣以外的貨幣計賬時，編制會計報表將折算為人民幣反映。

　　4.6原始憑證的填制

　　4.6.1、真實可靠。如實填制經濟業務內容，不弄虛作假，不圖改、挖補。

　　4.6.2、內容完整。填寫項目要逐項填寫，不可缺漏，尤其要注意是，年、月、日，要按照填制原始憑證的實際日期填寫;名稱要寫全，不能簡化;品名和用處要填寫明確，不許含糊不清;有關人員的簽章必須齊全。

　　4.6.3、填制及時。當一項經濟業務發生或完成后，都要立即填制原始憑證，做到不積壓、不誤時、不事后補制。

　　4.6.4、書寫清楚。填制原始憑證時字跡端正、易于辨認，不草、不亂。

　　4.6.5、順序使用。收付款項或實物的憑證要順序或分類編號，在填制時按照編號的次序使用，跳號的憑證應加蓋“作廢”戳記，不得撕毀。

　　4.7原始憑證填制的附加要求：

　　4.7.1、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經辦部門負責人或指定人員的簽名。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。

　　4.7.2、凡是有大寫和小寫金額的原始憑證，必須有驗收證明，大寫與小寫金額必須相符。

　　4.7.3、購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。實物購入后，要按照規定辦理驗收手續，這有利于明確經濟責任，保證帳實相符，防止盲目采購，避免物資短缺和流失。實物驗收工作應由有關人員負責辦理，會計人員通過有關的原始憑證進行監督檢查。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管人員按照采購計劃或供貨合同驗收后，在入庫單上如實填寫實收數額，并簽名或蓋章。不需要入庫的實物，有經辦人員在憑證上簽名或蓋章后，必須交由實物保管人員或使用人員在憑證上簽名或蓋章。經過購買人以外的第三者查證核實以后，會計人員才能據以報效付款應作進一步的會計處理。

　　4.7.4、職工公出借款的借據，必須附在記賬憑證之后，職工因公外出借款時，應由本人按照公司規定填制借款單，由總經理簽字同意，會計人員審核后方能辦理借款。

　　4.8現金管理制度

　　4.8.1、現金開支范圍

　　公司應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，確定現金開支范圍?，F金開支包括：

　　4.8.1.1職工工資、個人報酬;

　　4.8.1.2支付給個人的各種獎金;

　　4.8.1.3各種勞保、福利費用;

　　4.8.1.4職工出差的差旅費;

　　4.8.1.5公司向個人收購產品和其他物資支付的價款;

　　4.8.1.6總經理允許支付的款項

　　4.8.2、備用金限額領取：公司實行備用金核定制度，各小區管理處可領取備用金2000元，所領備用金實行預付，當月報銷補足制。

　　4.8.3、強化支票及備用金的領取

　　4.8.3.1公司領取支票的人員，預先填寫暫支單，寫明對方單位名稱(全稱)用途、金額，經部門負責人核準，財務經理審核，報總經理簽字后，方可領取支票。支票使用實行限額審批，按清款審批限額發放，不得坐支、存票，前面所領支票不清，后面支票不發，發出支票三日內須報銷結清，五日內不使用的支票應收回。未經批準，嚴禁改變支票的用途。

　　4.8.3.2領取備用金時，應先填制領款單，寫明用途、金額、日期、領款人姓名。在部門限額內由部門經理審批，財務審核、總經理簽字后財務方可支付。

　　4.8.3.3出納人員要能承擔對各種票據的購買、保管、領用、背書、注銷等環節的職責，設置登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

　　4.8.3.4出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳簿的登記工作。

　　4.9各項費用報銷程序

　　4.9.1、辦公費：辦公用品的購買、發放由總辦負責，申購人須填寫“申購單”，部門經理簽字，交總辦審批、購買、登記、發出，購買憑據由總辦指定專人到財務辦理報銷手續

　　4.9.2、電話費、僅指在辦公區發生的固定座機話費，每月由總辦辦理交財務審核，公司總理批準后方可辦理支付手續。

　　4.9.3、郵電費、水電費：由總辦辦理后交財務審核，公司總經理批準方可辦理支付手續。

　　4.9.4、差旅費：單位出差人員實行住宿費、市內交通費、伙食費總額包干，分項計算，調劑使用，節約歸己，超支不補的辦法。公司各部門根據工作需要、嚴格控制出差時間、地點、認真檢查出差人員的任務完成情況，嚴格審核出差費報銷情況。

　　4.10報銷差旅費的具體規定：

　　4.10.1各項費用均按出差的自然(日歷)天數計算;

　　4.10.2中途轉車及到目的地當天，住宿費可按時報(若實際費用低于包干標準的，可按規定標準計發)。

　　4.10.3市內交通補助含乘坐出租車費用、出差人員自帶交通工具的不發市內交通費;

　　4.10.4夜間乘長途汽車、輪船超過六個小時的，每人每夜加發一日伙食費;

　　4.10.5經公司總經理批準外出參加學習、開會的有關人員可憑會議發票給予報銷。

　　4.10.5職工趁出差或外出工作之便，未經公司領導批準順便回家探親辦私事的，其繞道車船費由本人自理，繞道的旅途時間和辦私事的期間不計發伙食費、住宿費、市內交通費。

　　4.10.6職工出差期間，因游覽或非因工需要的參觀而發生的一切費用均由本人自理。

　　4.10.7差旅費標準參見《公司差旅費管理規定》

　　5.費用

　　5.1、業務招待費：各業務部門因工作需要，需對客戶有接待事宜的應事先填寫接待申請表，申請表中應寫明接待目的及參加人員，報總經理、財務審核后方可向財務支取借款。接待完畢后應及時向財務報銷，當月的接待費必須在當月報清，不得拖延和積累報銷。

篇2：物業會所財務管理規定

　　物業會所財務管理規定

　　根據我公司會所管理的具體情況，制定本財務管理規定，供各會所執行：

　　一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進入明細帳。

　　二、明細帳應符合有關財務規定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應向管理處財務室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務部或屬管理處財務上繳上周收入。

　　五、不得動用營業收入，會所所需物品的采購，須按公司有關財務規定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業款時，公司直屬會所須經商業管理部經理批示，管理處管理的會所需經管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業管理部領取的各種票據、門票、消費卡應建立帳目并根據實際收入銷帳，嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業收入者，一律予以解除合同并追究責任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：物業企業財務管理規定

　　物業企業財務管理規定

　　一、目的。本規定規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執行國家財經紀律和財務制度，更好地為物業管理工作服務。

　　二、適用范圍

　　本規定適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責

　　財務部財務人員嚴格執行本規定，并監督公司全體員工執行本規定。

　　四、工作內容和要求

　　1.本規定的基本原則是:執行國家有關法律、法規和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監督。

　　2.財務部是公司財務管理部門，在總經理領導下，對公司財務活動實行統一管理。

　　3.財務人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

　　(3)財務人員必須具備專業技術資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應在國有商業銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須報總經理批準。確需在非國有商業銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監督帳戶資金限額的執行情況，并對執行結果負責。

　　(2)必須按銀行及公司規定使用現金。

　　(3)庫存現金限額，按開戶銀行的規定執行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實物管理

　　(1)關于材料物資管理的規定:

　　a)購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。

　　b)對生產中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規定審批外，必須經項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。

　　e)對材料物資出現盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。

　　6.固定資產管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人，對固定資產的實物管理負責。

　　(2)固定資產必須設置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監督盤點，對盤點結果的真實性負責。

　　(4)盤點中出現的損溢，必須按規定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業的重要經濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經總經理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

　　(4)會計年度終了后，當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規定

　　(1)按業主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務管理安全管理規定

　　(1)注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內嚴禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務人員工作要求:

　　(1)財務部經理

　　a)貫徹執行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴格遵守財經紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執行情況。

　　c)負責公司資金的平衡、掌握和監督資金的合理使用，監督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經營策略，并對重要經濟合同及投資項目進行評議。

　　e)向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負責收付憑證的審核、工程結算工作。

　　g)負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監督執行。

　　h)對財務人員進行業務指導。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續完備、內容真實，數字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區建帳核算，使公司領導和各部門各小區領導能及時掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數據資料。

　　d)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。

　　f)依據國家稅法規定，按時按規定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發票管理的有關規定，做好發票的保管及發出工作。

　　g)嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導出納，定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。

　　i)編制每月經營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關財經紀律，嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。

　　b)負責辦理現金收付各銀行結算業務，負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節表。

　　c)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。

　　d)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。

　　e)負責工資表的編制及發放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。