酒店稽核領(lǐng)班工作描述

　　JOBDESCRIPTION

　　職位：稽核領(lǐng)班部門：財務(wù)運作部

　　報告：稽核主任監(jiān)督者：

　　籌備者：總會計師日期：二〇**年三月

　　批準(zhǔn)者：zz日期：

　　簽收者：日期：

　　關(guān)系：

　　直接上級：稽核主任

　　直接下級：稽核員

　　概述：

　　職責(zé)與任務(wù)：

　　1、向下屬傳達上級指令及新的做法，并在交班本上記錄。

　　2、做好排班工作，檢察下屬的上班情況，上否遲到、早退、按排班表上班。

　　3、待處理事項是否及時處理，處理不了的是否記錄上報，是否認(rèn)真審查交送的單據(jù)、報表；檢查所做報表（早表）的計算、填制是否正確符合要求。并是否及時向上級上報。

　　4、認(rèn)真處理員工提出的意見、建議、及有關(guān)事項。

　　5、做好與電腦房，前廳、客房、收銀、信貸部門的協(xié)調(diào)，配合工作。

　　6、督促下屬認(rèn)工作，嚴(yán)格執(zhí)行酒店的各項規(guī)定，確保每一筆業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確無誤，以便日審及信貸更好工作，為上級提供無誤誤碼的分析資料。

　　7、熱心幫助員工，團結(jié)協(xié)作，做好工作。

篇2：C公司財務(wù)稽核制度

　　財務(wù)稽核制度

　　為明確公司開展財務(wù)稽核工作，建立相應(yīng)的財務(wù)稽核組織和稽核體系，使得公司財務(wù)稽核工作順利、有效地實施，結(jié)合我公司的具體情況，特制訂此制度。

　　1：財務(wù)稽核工作的總體任務(wù)是通過建立獨立于財務(wù)部門之外的稽核組織，制訂科學(xué)的財會稽核程序，以財務(wù)部門的職責(zé)為基準(zhǔn)，對財務(wù)部門的運作過程及工作成果進行稽核，對全公司收支及其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性進行系統(tǒng)的監(jiān)督，以督促財務(wù)部門更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。

　　2：公司財務(wù)稽核組織為董事會和監(jiān)事會，稽核工作由公司董事長負(fù)責(zé)，稽核工作本著首先維護國家利益，同時維護本公司合法經(jīng)濟權(quán)益的原則，公允地證實本公司財務(wù)責(zé)任的履行情況，通過開展稽核工作，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督履行財務(wù)部門職責(zé)，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

　　3：公司財務(wù)稽核的工作內(nèi)容包括：

　　(1)、檢查審核公司財務(wù)帳目、財務(wù)報表、會計和原始憑證、業(yè)務(wù)記錄和有關(guān)文件資料;

　　(2)、檢查審核公司資金、財產(chǎn)和物資管理情況;

　　(3)、檢查審核公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況;

　　(4)、檢查審核與公司財務(wù)部門有關(guān)的其他財會資料。

　　4：公司財務(wù)稽核的工作時間根據(jù)財務(wù)資料的出具時間和內(nèi)容不同分為月度、季度和年度，具體稽核的內(nèi)容分別包括：

　　月度的稽核內(nèi)容：

　　(1)、公司每月的會計憑證和原始單據(jù);

　　(2)、公司每月的財務(wù)報表，包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表;

　　(3)、公司每月的期間費用和開發(fā)間接費用的統(tǒng)計情況;

　　(4)、公司月度的其他財務(wù)資料。

　　季度的稽核內(nèi)容：

　　(1)、公司每季度的財務(wù)分析資料;

　　(2)、公司各部門每季度全面預(yù)算管理執(zhí)行情況的統(tǒng)計資料;

　　(3)、公司季度的其他財務(wù)資料。

　　年度的稽核內(nèi)容：

　　(1)、公司每年度的決算報告;

　　(2)、公司每年度的財務(wù)分析報告;

　　(3)、公司每年度預(yù)算執(zhí)行報告;

　　(4)、公司每年度固定資產(chǎn)及公司財產(chǎn)的盤點情況資料;

　　(5)、公司年度的其他財務(wù)資料。

　　5：公司財務(wù)部門必須如實提供稽核所需的會計憑證、財務(wù)報表及其他財務(wù)資料，不得拒絕、拖延、隱匿和銷毀財務(wù)資料。

　　6：稽核所需財務(wù)資料提供的時間分別是：月度資料于次月五日前提供;季度資料于次季十日前提供;年度資料于次年三十日前提供。

　　7：通過財務(wù)稽核工作對已發(fā)現(xiàn)的問題和財務(wù)處理的不妥之處，公司財務(wù)部門應(yīng)立即加以改正，限期采取改進措施，改善財務(wù)管理工作。

篇3：房地產(chǎn)股份公司財務(wù)內(nèi)部稽核制度

　　房地產(chǎn)股份有限公司財務(wù)內(nèi)部稽核制度

　　一、內(nèi)部稽核人員的基本職責(zé)

　　1、總公司財務(wù)部為內(nèi)部稽核主管部門。稽核人員負(fù)責(zé)審查經(jīng)董事會批準(zhǔn)的財務(wù)收支計劃、銷售經(jīng)營計劃、投資計劃、固定資產(chǎn)購建計劃、資金籌集和使用計劃、利潤分配計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進設(shè)想、辦法及措施，對計劃指標(biāo)的調(diào)整提出意見和建議。

　　2、稽核人員負(fù)責(zé)審查各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支。有無成本核算制度，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，正確核算成本，嚴(yán)格劃清成本界限。

　　3、稽核人員負(fù)責(zé)審查財務(wù)部門各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時指出，并提出改正意見和建議。

　　4、稽核人員、單位負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人可隨時對報表、明細(xì)帳進調(diào)閱、檢查，對數(shù)字的真實性、計算的準(zhǔn)確性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑，會計人員應(yīng)對自己負(fù)責(zé)的帳目清楚明確，據(jù)實回答。

　　5、稽核人員、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核帳務(wù)處理是否符合會計制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營管理的需要，是否能真實、全面反映公司實際情況。

　　6、稽核人員審核會計人員每月是否對自己負(fù)責(zé)的科目進行自查、分析，如有入帳錯誤或異常變動，是否及時查找原因，及時調(diào)整更正。

　　二、會計憑證稽核

　　稽核人員審核會計人員制作的會計憑證，是否業(yè)經(jīng)不同崗位的會計人員進行復(fù)核、簽章。會計憑證稽核的主要內(nèi)容有：

　　1、審核原始憑證

　　⑴原始憑證格式是否符合公司會計核算制度的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合法、合理，憑證填寫日期與經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生日期是否相符，單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。

　　⑵原始憑證內(nèi)容是否完整，是否列明接受單位名稱，憑證的經(jīng)濟內(nèi)容是否真實，品名、數(shù)量、單價是否填寫齊全，金額計算是否準(zhǔn)確，如有更改，是否有原經(jīng)手人簽字證明。從外單位取得的原始憑證是否蓋有單位公章及經(jīng)手人簽章。

　　⑶凡須填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致，購買實物的原始憑證是否有驗收證明。支付款項的原始憑證是否有收款單位或收款人證明。報銷憑證的審批手續(xù)是否完備，是否經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意。

　　⑷一式幾聯(lián)的原始憑證，報銷聯(lián)是否為發(fā)票正本或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的報銷憑證。如果原始憑證遺失，由原填制單位出具證明作為原始憑證的，出具證明的內(nèi)容是否合法，是否業(yè)經(jīng)查實無重復(fù)支付現(xiàn)象。

　　⑸自制的原始憑證是否有憑證名稱、填制日期、填制單位名稱、接受單位名稱、單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)手人簽章，金額計算準(zhǔn)確、大小寫齊全并格式正確。對外開具的原始憑證是否蓋有公章及經(jīng)手人簽章。

　　⑹對不合理、不合法或偽造、變造的原始憑證是否按照《會計法》的規(guī)定進行處理。

　　2、審核記帳憑證

　　⑴記帳憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟內(nèi)容相符，對于須單獨保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記帳憑證后面的原始憑證，是否在記帳憑證上注明。

　　⑵記帳憑證的制作是否規(guī)范，會計科目使用是否準(zhǔn)確，科目代碼是否前后一致，借貸方向是否正確。

　　⑶記帳憑證與原始憑證日期是否超過10天，內(nèi)容、金額是否一致，摘要是否言簡意賅，文理通順，符合要求。

　　⑷記帳憑證的制單、復(fù)核、會計主管是否簽名蓋章，收付款憑證是否有經(jīng)手人及出納簽名蓋章，是否加蓋收付訖章，附件張數(shù)是否如實填寫。

　　⑸對調(diào)整帳目的憑證，要審核調(diào)整依據(jù)是否充足，金額是否準(zhǔn)確，摘要中簡要說明調(diào)帳原因，是否有相關(guān)附件。

　　三、總帳及報表稽核

　　1、稽核人員應(yīng)核查會計人員是否每月核對報表、總帳、明細(xì)帳，發(fā)現(xiàn)不符或錯漏，是否通知相關(guān)人員進行更正，是否能保證會計報表的真實、準(zhǔn)確、完整、及時。

　　2、合并會計報表的編制主管人員是否對各單位報送的報表資料進行審核，對數(shù)字的真實性、計算的準(zhǔn)確性、內(nèi)容的完整性進行審核確認(rèn)后，編制合并會計報表。

　　四、財產(chǎn)物資稽核

　　1、稽核人員應(yīng)定期核查現(xiàn)金及銀行存款日記帳，采用實地盤點法，檢查庫存現(xiàn)金實存數(shù)與日記帳余額是否相符，有無白條抵庫、現(xiàn)金收付不入帳、小金庫等現(xiàn)象。銀行存款日記帳與銀行對帳單是否相符，如有未達帳是否填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達帳應(yīng)查明原因，有無違反銀行結(jié)算規(guī)定的現(xiàn)象。

　　2、稽核人員應(yīng)定期參與財產(chǎn)物資清查盤點，監(jiān)督財產(chǎn)清查過程，核對清查盤點表。檢查各項財產(chǎn)物資的管理是否按規(guī)定執(zhí)行，是否發(fā)現(xiàn)帳帳不符、帳實不符現(xiàn)象，并了解原因。對發(fā)生的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況，要查明原因，并按規(guī)定程序報批后，進行帳務(wù)處理。

　　五、會計檔案稽核

　　1、稽核人員應(yīng)定期檢查會計檔案。會計憑證、帳簿、報表及其他會計資料是否按規(guī)定定期整理，裝訂成冊，立卷歸檔。檢查會計檔案是否專人管理、專地保管，是否按分類順序編號，建立目錄。會計憑證、帳簿、報表封面填寫是否完整，有無檔案調(diào)閱、移交、銷毀登記，手續(xù)是否齊全。

　　2、稽核人員應(yīng)定期檢查會計電算化工作，是否按規(guī)定備份保管，是否有嚴(yán)格的硬軟件管理規(guī)定并認(rèn)真執(zhí)行，是否合乎安全保密要求。

　　六、資金籌集及運用稽核

　　1、稽核人員應(yīng)檢查每一份資金貸款

　　合同，對貸款銀行、幣種、金額、利率、期限、貸款條件等進行審核，并審核資金的運用，是否符合公司資金管理規(guī)定。

　　2、稽核人員應(yīng)檢查每一份對外擔(dān)保合同，是否符合相關(guān)規(guī)定。

　　七、關(guān)于協(xié)助內(nèi)部稽核人員工作的要求

　　1、各單位、各部門對稽核人員的審計工作應(yīng)給予支持、協(xié)助。

　　2、稽核人員在進行稽核工作時，可以根據(jù)需要，審閱有關(guān)文件，檢查指定的會計資料，發(fā)現(xiàn)問題可向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，索取證明材料。對違反公司規(guī)章制度的單位和個人提出糾正、改進意見和措施，對嚴(yán)重失職，造成公司重大經(jīng)濟損失的單位和個人，可向公司領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見或建議。對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，避免造成更大損失。對干擾、阻撓、拒絕、破壞稽核人員工作的單位和個人，要嚴(yán)肅處理。