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物業(yè)經(jīng)理人

C公司財務(wù)稽核制度

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  財務(wù)稽核制度

  為明確公司開展財務(wù)稽核工作,建立相應(yīng)的財務(wù)稽核組織和稽核體系,使得公司財務(wù)稽核工作順利、有效地實施,結(jié)合我公司的具體情況,特制訂此制度。

  1:財務(wù)稽核工作的總體任務(wù)是通過建立獨立于財務(wù)部門之外的稽核組織,制訂科學(xué)的財會稽核程序,以財務(wù)部門的職責(zé)為基準(zhǔn),對財務(wù)部門的運作過程及工作成果進(jìn)行稽核,對全公司收支及其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)督,以督促財務(wù)部門更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。

  2:公司財務(wù)稽核組織為董事會和監(jiān)事會,稽核工作由公司董事長負(fù)責(zé),稽核工作本著首先維護(hù)國家利益,同時維護(hù)本公司合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益的原則,公允地證實本公司財務(wù)責(zé)任的履行情況,通過開展稽核工作,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,監(jiān)督履行財務(wù)部門職責(zé),改善企業(yè)經(jīng)營管理,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

  3:公司財務(wù)稽核的工作內(nèi)容包括:

  (1)、檢查審核公司財務(wù)帳目、財務(wù)報表、會計和原始憑證、業(yè)務(wù)記錄和有關(guān)文件資料;

  (2)、檢查審核公司資金、財產(chǎn)和物資管理情況;

  (3)、檢查審核公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況;

  (4)、檢查審核與公司財務(wù)部門有關(guān)的其他財會資料。

  4:公司財務(wù)稽核的工作時間根據(jù)財務(wù)資料的出具時間和內(nèi)容不同分為月度、季度和年度,具體稽核的內(nèi)容分別包括:

  月度的稽核內(nèi)容:

  (1)、公司每月的會計憑證和原始單據(jù);

  (2)、公司每月的財務(wù)報表,包括:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表;

  (3)、公司每月的期間費用和開發(fā)間接費用的統(tǒng)計情況;

  (4)、公司月度的其他財務(wù)資料。

  季度的稽核內(nèi)容:

  (1)、公司每季度的財務(wù)分析資料;

  (2)、公司各部門每季度全面預(yù)算管理執(zhí)行情況的統(tǒng)計資料;

  (3)、公司季度的其他財務(wù)資料。

  年度的稽核內(nèi)容:

  (1)、公司每年度的決算報告;

  (2)、公司每年度的財務(wù)分析報告;

  (3)、公司每年度預(yù)算執(zhí)行報告;

  (4)、公司每年度固定資產(chǎn)及公司財產(chǎn)的盤點情況資料;

  (5)、公司年度的其他財務(wù)資料。

  5:公司財務(wù)部門必須如實提供稽核所需的會計憑證、財務(wù)報表及其他財務(wù)資料,不得拒絕、拖延、隱匿和銷毀財務(wù)資料。

  6:稽核所需財務(wù)資料提供的時間分別是:月度資料于次月五日前提供;季度資料于次季十日前提供;年度資料于次年三十日前提供。

  7:通過財務(wù)稽核工作對已發(fā)現(xiàn)的問題和財務(wù)處理的不妥之處,公司財務(wù)部門應(yīng)立即加以改正,限期采取改進(jìn)措施,改善財務(wù)管理工作。

篇2:公司財務(wù)內(nèi)部稽核制度

  公司財務(wù)內(nèi)部稽核制度

  一、會計憑證的審核

  1、根據(jù)自制和外來原始憑證,由各會計核算員審核后,編制收付款會計憑證,憑證編制好后,交財務(wù)監(jiān)察員審核,財務(wù)主管不定期地審核收付款憑證,經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后,方可進(jìn)行登賬。

  2、次月初,各會計核算員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑證,經(jīng)監(jiān)察員審核后,交成本核算員統(tǒng)一編號,經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后,方可進(jìn)行登賬。

  3、月底最后一天,出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額,與實際庫存現(xiàn)金核對相符。

  二、會計賬簿的審核制度

  1、根據(jù)科目流轉(zhuǎn)額,財務(wù)主管檢查每月借貸發(fā)生額,發(fā)現(xiàn)問題,及時更正。

  2、每季度末將明細(xì)賬打印一次,各會計核算員根據(jù)自己的業(yè)務(wù)范圍,清理債權(quán)債務(wù)。

  3、各往來單位的債權(quán)債務(wù),每季度清算,如不能及時清回,向財務(wù)主管匯報。

  4、財務(wù)主管每季度將所有會計帳簿審核一次,查出問題,及時糾正。

  三、會計報表的審核制度

  1、會計報表由明細(xì)帳在微機(jī)中直接賬轉(zhuǎn)表,其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。

  2、會計報表均由成本核算員編制、打印后,交財務(wù)主管審核,經(jīng)審核無誤后上報分局。

  四、銀行存款、現(xiàn)金的審核制度

  1、支票印鑒由兩人保管,財務(wù)監(jiān)察員保管支票公章,財務(wù)主管保管段長私章,每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

  2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金,由出納員負(fù)責(zé)保管,每日工作完畢后,由出納員全部鎖入保險柜內(nèi),并配給出納員大保險柜壹個。

  3、財務(wù)科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金,并作好記錄。

  4、出納員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié),月底最后一天,應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬,現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。

  5、每月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)終了,次月3日前,出納員要編制銀行調(diào)節(jié)表,并交財務(wù)主管審核后,送交資調(diào)分中心。

  五、其他會計資料(如文件、補(bǔ)充資料、臺賬)統(tǒng)一由財務(wù)主管審核或財務(wù)主管指定專人審核

篇3:財務(wù)稽核員職務(wù)說明書

  財務(wù)稽核員職務(wù)說明書

  職務(wù)名稱:財務(wù)稽核員英文名稱:

  簡縮名稱:職務(wù)級別:

  直屬上級:財務(wù)經(jīng)理直屬下級:無

  1.0 職務(wù)概述

  稽核崗位是會計工作的重要崗位,是內(nèi)部牽制制度的具體要求。有效發(fā)揮會計反映和監(jiān)督職能,對健全會計基礎(chǔ)工作、建立規(guī)范的會計工作秩序,起到重要的作用。

  2.0 職責(zé)說明

  2.1審查財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度,逐筆審核各項收支內(nèi)容是否合法、真實、準(zhǔn)確、完整,手續(xù)是否齊全,是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度規(guī)定的要求。對計劃外或不符合規(guī)定的收支,應(yīng)提出意見,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報,采取措施,進(jìn)行處理。

  2.2審查公司的各項收入、成本、費用。對各項營業(yè)費用的發(fā)生額分析考核,月末、年末對營業(yè)點的庫存產(chǎn)品價值進(jìn)行計算,可以及時發(fā)現(xiàn)問題,解決問題。

  2.3檢查外來憑證的合法性、合理性;審計其手續(xù)是否齊全;所有會計憑證必須經(jīng)過稽核人員稽核后,才能據(jù)以記帳;(來自:www.fdcew.com)所有支出,必須經(jīng)稽核人員稽核后,出納人員才能付款。對于無計劃或超計劃的項目開支,稽核人員有權(quán)拒絕支付。對不符合規(guī)定的收入項目應(yīng)提出意見或拒絕辦理。

  2.4參與庫存盤點,審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況,并與帳面記錄進(jìn)行核對,確定帳實是否相符,并查明帳實不符的原因。

  2.5稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任,除呈報外,不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。

  2.6完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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