安永地產稽核制度
會計機構對于會計核算工作進行的自我檢查或自我審核，目的在于防止會計核算中出現(xiàn)的差錯和有關人員的舞弊，及時糾正日常核算工作中出現(xiàn)的疏漏、錯誤。財務中心內設稽核崗位，確保稽核制度的有效執(zhí)行。
1.崗位職責
檢查反映國家有關政策、法令、制度、財經紀律和公司的各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況；抽查會計基礎工作質量，檢查各財務事項存在的問題，審核會計報表；檢查財產物資的清理情況，并提出處理報告。
2.工作職責
日常檢查所有的會計憑證，側重審查其對經濟業(yè)務處理是否恰當，對嚴重違反財經紀律的事情，要配合有關部門進行專項檢查；以《會計基礎工作規(guī)范》為依據(jù)，加強對會計憑證的填制、賬簿設置和記錄、會計報表編制等方面的審查，應注意審查有無長期不清不決的問題，發(fā)現(xiàn)問題要督促有關人員解決，促其做到記賬又管賬；根據(jù)國家于不同時期出臺的會計政策、稅收法規(guī)、公司經營特點以及經營機制的調整的需要，不斷完善適合本單位實際的流轉規(guī)程，以保證環(huán)環(huán)相扣、手續(xù)齊備；督促有關人員按時清查各項庫存材料、低值易耗品、固定資產等其它財產物資，并審核各項財產物資的增減變動和結存情況；審核財務成本費用等計劃指標是否齊全、合理，在控制過程中進行監(jiān)督，以便提出糾正措施，不斷完善計劃預算體系；將工作中發(fā)現(xiàn)的傾向性問題向領導反映，把部門內行之有效的先進經驗進行總結、交流、推廣。
篇2：公司內部牽制稽核制度
公司內部牽制稽核制度
為了適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善企業(yè)財務制度體系，加強本公司的會計基礎規(guī)范工作，維護《會計法》法規(guī)的順利實施，特建立本公司會計內部稽核制度。
1、本公司的會計機構、會計人員對本單位的經濟業(yè)務進行事前審核和事后復核，實現(xiàn)會計監(jiān)督，以充分發(fā)揮會計的職能作用。核算單位規(guī)定會計人員一崗多人的，制單人不得兼復核，一人多崗的可以兼任。
2、對原始憑證的審核、復核和監(jiān)督
2.1由會計人員對原始憑證進行審核、復核。入帳前應根據(jù)公司制定的預算標準，審批資料，付款程序，文件其他規(guī)定，復核共合理性、合法性、真實性及準確性。
2.2對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，就當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。
2.3對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，本求經辦人員更正，補充。
3、對會計帳簿的管理監(jiān)督
3.1對所有會計帳簿根據(jù)其性質不同指定專人登記，并定期檢查、核對，發(fā)現(xiàn)問題及是處理，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。
3.2出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
4、對實物、款項的監(jiān)督
4.1堅持“管錢不管帳，管帳不管錢”的原則，出納人員除現(xiàn)金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。出納員應嚴格執(zhí)行《會計法》中的現(xiàn)金管理制度，登記銀行存款帳、現(xiàn)金日記帳，對會計憑證進行序時登記，做到日清月結，及時與銀行核對，月末會同會計人員編制銀行余額調節(jié)表。
4.2由倉管員或辦公室指定專人對財產物資進行登記管理，嚴格執(zhí)行財產的收發(fā)領用制度，建立財產物資臺帳，并分別注明購買日期、產地、金額、數(shù)量、存放地點、保管人等。
4.3對財簿記錄與實物、款項不符時，應當按照國家有關規(guī)定進行處理。
4.4對超出會計機構、會計人員職權范圍的，應當立即向本單位領導報告，請求查明原因，作出處理。
4.5認真執(zhí)行財產清查制度，分清責任，保護公共財產的安全，完整。
5、對財務收支的監(jiān)督、審核
5.1對審批手續(xù)不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
5.2對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。
5.3對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。
5.4對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。
5.5對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支，應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告。
6、對其他經濟活動的監(jiān)督
會計機構、會計人員對違反單位內部會計管理制度，以及單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業(yè)務計劃等的經濟活動實行監(jiān)督。
7、配合搞好國家監(jiān)督和社會監(jiān)督
必須依照法律和國家有關規(guī)定接受財政、審計、稅務機關等單位的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。
篇3：公司財務內部稽核制度
公司財務內部稽核制度
一、會計憑證的審核
1、根據(jù)自制和外來原始憑證，由各會計核算員審核后，編制收付款會計憑證，憑證編制好后，交財務監(jiān)察員審核，財務主管不定期地審核收付款憑證，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。
2、次月初，各會計核算員將編制好的轉賬憑證，經監(jiān)察員審核后，交成本核算員統(tǒng)一編號，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。
3、月底最后一天，出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額，與實際庫存現(xiàn)金核對相符。
二、會計賬簿的審核制度
1、根據(jù)科目流轉額，財務主管檢查每月借貸發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正。
2、每季度末將明細賬打印一次，各會計核算員根據(jù)自己的業(yè)務范圍，清理債權債務。
3、各往來單位的債權債務，每季度清算，如不能及時清回，向財務主管匯報。
4、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次，查出問題，及時糾正。
三、會計報表的審核制度
1、會計報表由明細帳在微機中直接賬轉表，其賬轉表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。
2、會計報表均由成本核算員編制、打印后，交財務主管審核，經審核無誤后上報分局。
四、銀行存款、現(xiàn)金的審核制度
1、支票印鑒由兩人保管，財務監(jiān)察員保管支票公章，財務主管保管段長私章，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。
2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負責保管，每日工作完畢后，由出納員全部鎖入保險柜內，并配給出納員大保險柜壹個。
3、財務科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金，并作好記錄。
4、出納員每月做到現(xiàn)金日清月結，月底最后一天，應將現(xiàn)金關賬，現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。
5、每月經濟業(yè)務終了，次月3日前，出納員要編制銀行調節(jié)表，并交財務主管審核后，送交資調分中心。
五、其他會計資料(如文件、補充資料、臺賬)統(tǒng)一由財務主管審核或財務主管指定專人審核