某中學(學校)財務稽核制度

　　一、會計機構內部建立稽核制度，配備相應的稽核人員。

　　二、實行會計崗位責任制。出納人員不得兼管稽核工作。會計人員管帳不管錢，學校主管負責開支審批、財務領導和檢查工作，不能兼管錢、帳業務。同時還應建立支票、印鑒分管制度。支票由出納員鑒發，并由學校主管和會議蓋章方能生效。會計與出納應嚴格分工，明確職權，在業務上密切配合。

　　三、建立現金、銀行存款收支單據制度。出納人員對每筆收支業務都要有憑有據，收入要有依據，支票要有憑證，付款實行“三章”(經手人、審批人、驗收人蓋章)，各項手續要完備。

　　四、建立開支審批和報帳制度，學校應根據開支性質和金額大小，分別規定審批權限。400元以下，總務主任審批，400元以上1萬元以下，分管副校長審批，1萬元以上由主管校長和行政會批準后，方可開支。嚴格執行國家財經政策、法令、制度，預算和財務計劃，改進經濟管理，要監督并制止一切違反財經紀律的行為發生，如擅自擴大開支范圍，提高開支標準，亂列亂支和分資金、擅自動用公款，公物請客送禮等。

　　五、建立清點制度。出納員必須堅持做到日清月結，帳帳相符、帳款相符。學校主管還必須對庫存現金和銀行存款定期和不定期的清查。清查現金要實地盤點，不準以單據、借條抵充現金，更不得有帳外現金或“小金庫”。銀行存款要經常與開戶銀行核對帳目。清查結果要向領導報告，研究處理。

　　六、會計人員要嚴格審批會計憑證。對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證，應退回補填或更正。對偽造、涂改或經濟業務不合法的憑證，應拒絕受理，并及時報告領導處理。

　　七、會計機構根據經過審核的會計憑證，按照會計制度的規定登記帳薄，編制會計報表，以保證帳、證、表的合法性、正確性和完整性，做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符、帳與憑證相符，及時發現問題，以便提出改正意見，采取措施，進行處理。

　　八、加強財會人員培訓，提高財會人員的專業水平和業務能力。

篇2：公司財務內部稽核制度

　　公司財務內部稽核制度

　　一、會計憑證的審核

　　1、根據自制和外來原始憑證，由各會計核算員審核后，編制收付款會計憑證，憑證編制好后，交財務監察員審核，財務主管不定期地審核收付款憑證，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　2、次月初，各會計核算員將編制好的轉賬憑證，經監察員審核后，交成本核算員統一編號，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　3、月底最后一天，出納員根據現金日記賬的最后余額，與實際庫存現金核對相符。

　　二、會計賬簿的審核制度

　　1、根據科目流轉額，財務主管檢查每月借貸發生額，發現問題，及時更正。

　　2、每季度末將明細賬打印一次，各會計核算員根據自己的業務范圍，清理債權債務。

　　3、各往來單位的債權債務，每季度清算，如不能及時清回，向財務主管匯報。

　　4、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次，查出問題，及時糾正。

　　三、會計報表的審核制度

　　1、會計報表由明細帳在微機中直接賬轉表，其賬轉表的參數由成本核算員編制、修訂。

　　2、會計報表均由成本核算員編制、打印后，交財務主管審核，經審核無誤后上報分局。

　　四、銀行存款、現金的審核制度

　　1、支票印鑒由兩人保管，財務監察員保管支票公章，財務主管保管段長私章，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

　　2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負責保管，每日工作完畢后，由出納員全部鎖入保險柜內，并配給出納員大保險柜壹個。

　　3、財務科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現金，并作好記錄。

　　4、出納員每月做到現金日清月結，月底最后一天，應將現金關賬，現金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。

　　5、每月經濟業務終了，次月3日前，出納員要編制銀行調節表，并交財務主管審核后，送交資調分中心。

　　五、其他會計資料(如文件、補充資料、臺賬)統一由財務主管審核或財務主管指定專人審核

篇3：財務稽核員職務說明書

　　財務稽核員職務說明書

　　職務名稱:財務稽核員英文名稱:

　　簡縮名稱:職務級別:

　　直屬上級:財務經理直屬下級:無

　　1.0 職務概述

　　稽核崗位是會計工作的重要崗位，是內部牽制制度的具體要求。有效發揮會計反映和監督職能，對健全會計基礎工作、建立規范的會計工作秩序，起到重要的作用。

　　2.0 職責說明

　　2.1審查財務收支。根據財務收支計劃和財務會計制度，逐筆審核各項收支內容是否合法、真實、準確、完整，手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、規章、制度規定的要求。對計劃外或不符合規定的收支，應提出意見，并向領導匯報，采取措施，進行處理。

　　2.2審查公司的各項收入、成本、費用。對各項營業費用的發生額分析考核，月末、年末對營業點的庫存產品價值進行計算，可以及時發現問題，解決問題。

　　2.3檢查外來憑證的合法性、合理性;審計其手續是否齊全;所有會計憑證必須經過稽核人員稽核后，才能據以記帳;(來自:www.fdcew.com)所有支出，必須經稽核人員稽核后，出納人員才能付款。對于無計劃或超計劃的項目開支，稽核人員有權拒絕支付。對不符合規定的收入項目應提出意見或拒絕辦理。

　　2.4參與庫存盤點，審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符，并查明帳實不符的原因。

　　2.5稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。

　　2.6完成領導交辦的其他工作。