資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財(cái)務(wù)管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)對(duì)成都**資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司(以下簡稱總公司)下屬全資及控股子公司(以下簡稱子公司)的管理，確保子公司規(guī)范、高效、有序運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)市屬監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨(dú)立法人主體資格的全資子公司(總公司持股比例為×××%)、控股子公司(總公司持股比例超過××%)及相對(duì)控股子公司(總公司持股比例低于××%但對(duì)該子公司擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán))。

　　第三條總公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時(shí)、有效地對(duì)子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。總公司委派至子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。

　　第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定，制定符合自身行業(yè)特點(diǎn)及管理要求的財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)總公司財(cái)務(wù)融資部備案后實(shí)施。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對(duì)其控股子公司的財(cái)務(wù)管理制度，并接受總公司的監(jiān)督。

　　第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)

　　第五條本公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)核算、層層負(fù)責(zé)”的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。建立以總公司財(cái)務(wù)融資部為中心，對(duì)各下屬子公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)，各下屬子公司財(cái)務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下依法對(duì)財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有序管理的財(cái)務(wù)管理體系。

　　第六條子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行由總公司派駐管理，對(duì)其實(shí)行雙重考核，即由總公司財(cái)務(wù)融資部考核其綜合業(yè)務(wù)工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)了解其工作表現(xiàn)，二者相結(jié)合得出子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核結(jié)果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行輪崗制，由總公司財(cái)務(wù)融資部根據(jù)工作需要提出輪崗意見。

　　第七條每月財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需向總公司財(cái)務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財(cái)務(wù)融資部規(guī)定。總公司財(cái)務(wù)融資部定期召開公司財(cái)務(wù)工作會(huì)議，以指導(dǎo)子公司的財(cái)務(wù)工作。

　　第三章會(huì)計(jì)制度

　　第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

　　第四章資金管理

　　第九條庫存現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金出納必須做到日清日結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫。現(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

　　第十條銀行存款管理

　　(一)子公司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

　　(二)公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經(jīng)總公司批準(zhǔn)，本辦法執(zhí)行前已經(jīng)開立的需報(bào)總公司備案。

　　第十一條資金計(jì)劃管理

　　(一)公司實(shí)行資金使用計(jì)劃管理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點(diǎn)及管理要求，下達(dá)各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。子公司預(yù)算內(nèi)資金的使用由子公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，預(yù)算外開支及超出子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的資金使用，須經(jīng)過總公司審批后方可執(zhí)行。

　　(二)子公司月度資金使用計(jì)劃須結(jié)合當(dāng)月財(cái)務(wù)預(yù)算在年度預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項(xiàng)目編制，子公司財(cái)務(wù)部匯總平衡上報(bào)總公司審核批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

　　第十二條應(yīng)收款項(xiàng)管理

　　(一)各子公司需根據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范的要求，建立健全適合本單位財(cái)務(wù)特點(diǎn)及管理要求的應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付款項(xiàng)內(nèi)部管理制度，并將其報(bào)總公司備案。

　　(二)企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。

　　第五章籌資管理

　　第十三條總公司對(duì)各子公司籌資實(shí)行總量控制，子公司籌資項(xiàng)目是年度資本項(xiàng)目預(yù)算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎(chǔ)上，確定下年度籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，并編制下年度籌資預(yù)算及籌資方案(包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等)上報(bào)總公司。總公司對(duì)各子公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果進(jìn)行總體平衡后，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達(dá)給各子公司。

　　第六章對(duì)外投資管理

　　第十四條子公司應(yīng)嚴(yán)格按照《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》的要求進(jìn)行各項(xiàng)對(duì)外投資管理。

　　第十五條總公司實(shí)行投資項(xiàng)目審批和備案制度，子公司對(duì)外投資的相關(guān)事項(xiàng)，按照總公司相關(guān)制度執(zhí)行。公司對(duì)外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)，對(duì)外投資必須事前進(jìn)行可行性論證，投資申請(qǐng)附可行性研究報(bào)告經(jīng)總公司審核后報(bào)市國資委審批。

　　第七章對(duì)外擔(dān)保行為管理

　　第十六條公司對(duì)外擔(dān)保必須符合《中華人民共和國擔(dān)保法》及市國資委的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)總公司審查并報(bào)市國資委批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　第十七條貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，預(yù)期可能會(huì)給公司帶來一定風(fēng)險(xiǎn)，故各子公司不得擅自為任何單位或個(gè)人提供貸款擔(dān)保。

　　第十八條總公司財(cái)務(wù)融資部建立對(duì)外擔(dān)保登記、跟蹤檢查制度，定期對(duì)子公司擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行核查，并跟蹤其發(fā)展變化。各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立本單位擔(dān)保項(xiàng)目明細(xì)檔案，并進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。

　　第八章財(cái)務(wù)預(yù)算管理

　　第十九條財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系

　　公司實(shí)行全面預(yù)算管理(具體內(nèi)容見總公司相關(guān)文件)，總公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)子公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作，總公司財(cái)務(wù)融資部負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作。各子公司財(cái)務(wù)部為本單位預(yù)算管理部門。

　　第二十條子公司預(yù)算內(nèi)容和編制要求

　　(一)子公司預(yù)算內(nèi)容

　　子公司預(yù)算分年度、季度、月度，預(yù)算體系包括業(yè)務(wù)預(yù)算、籌資預(yù)算、資本預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)算(利潤預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算)。

　　(二)子公司年度預(yù)算編報(bào)時(shí)間要求

　　×、各子公司在每年××月底之前編報(bào)下一年度預(yù)算草案;

　　×、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標(biāo)利潤、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)回報(bào)率、壞賬損失率和投資收益率等預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)給各子公司;

　　×、各子公司按照總公司批復(fù)的各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，對(duì)預(yù)算草案修訂后，于××月××日前上報(bào)總公司。

　　(三)子公司月度預(yù)算編報(bào)時(shí)間要求

　　×、各子公司在預(yù)算月份前一月××日前，向總公司編報(bào)月份預(yù)算草案;

　　×、總公司預(yù)算管理委員會(huì)在每月××日召開預(yù)算審核會(huì)議，確定各子公司預(yù)算月份指標(biāo)，并在每月××日下達(dá)。

　　第二十一條子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核

　　(一)預(yù)算執(zhí)行情況分析。子公司財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況按季度進(jìn)行分析，對(duì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認(rèn)真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進(jìn)措施。

　　(二)預(yù)算執(zhí)行情況考核。總公司預(yù)算管理委員會(huì)及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性等指標(biāo)。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。

　　第九章資產(chǎn)管理

　　第二十二條子公司每年應(yīng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，編制財(cái)產(chǎn)清冊(cè)和債權(quán)債務(wù)清單。總公司對(duì)子公司資產(chǎn)清查工作進(jìn)行定期和不定期檢查。

　　第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預(yù)算內(nèi)自行購買，但必須雙人經(jīng)辦。對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續(xù)，建立管理臺(tái)賬。

　　第二十四條子公司按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，制定具體的存貨及固定資產(chǎn)管理辦法，報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第二十五條子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保(抵押)等損失，應(yīng)及時(shí)予以核實(shí)，查清原因，分清責(zé)任，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報(bào)總公司備案。經(jīng)政府有關(guān)部門及總公司審批的具備資產(chǎn)核銷條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第十章中介機(jī)構(gòu)聘用管理

　　第二十六條公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要，聘用中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估、提供咨詢及法律服務(wù)等，統(tǒng)一按照成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《中介機(jī)構(gòu)聘用管理暫行辦法》的要求進(jìn)行。

　　第十一章重大事項(xiàng)報(bào)告制度

　　第二十七條子公司經(jīng)營管理中的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)(包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、注冊(cè)資本變動(dòng)、重大投融資、對(duì)外擔(dān)保、固定資產(chǎn)處置、工資總量及分配原則、財(cái)務(wù)預(yù)算、利潤分配等)，報(bào)總公司審核確認(rèn)后，再按公司章程規(guī)定的程序批準(zhǔn)、執(zhí)行。

　　第二十八條由于關(guān)聯(lián)交易行為不存在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，故各子公司在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前須專項(xiàng)報(bào)告總公司，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。

　　第十二章利潤分配管理

　　第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。

　　第十三章財(cái)務(wù)報(bào)告

　　第三十條公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，各下屬子公司須定期向總公司進(jìn)行財(cái)務(wù)匯報(bào)，其具體要求如下：

　　(一)財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其編表說明。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)包括：主表、附表、附注。編表說明應(yīng)對(duì)表列項(xiàng)目顯示的重要和重大變動(dòng)情況以及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)比例的主要項(xiàng)目做出明確注釋。對(duì)于資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項(xiàng)作表外事項(xiàng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一同報(bào)送。

　　(二)子公司會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)包括如下幾種：

　　×、資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月)

　　×、利潤表(年、季、月)

　　×、現(xiàn)金流量表(年度)

　　×、主要銷售利潤明細(xì)表(年、季，商業(yè)企業(yè)填報(bào))

　　×、主要業(yè)務(wù)收支明細(xì)表(年度、工業(yè)及服務(wù)型企業(yè)填報(bào))

　　×、企業(yè)資金運(yùn)用月報(bào)表(年、季、月)

　　×、貸款償還情況表(年、季、月)

　　(三)會(huì)計(jì)報(bào)表月報(bào)必須在月度終了××日內(nèi)上報(bào)，季度終了后××日內(nèi)上報(bào)，半年報(bào)、年報(bào)在半年度、年度終了后××日內(nèi)上報(bào)。

　　(四)各子公司財(cái)務(wù)部在季度財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，須編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)分析報(bào)總公司。季度財(cái)務(wù)分析應(yīng)隨同財(cái)務(wù)報(bào)表同時(shí)上報(bào)，半年度及年度財(cái)務(wù)分析在半年度或年度終了后××日內(nèi)上報(bào)。

　　第十四章罰則

　　第三十一條總公司對(duì)各子公司違反本辦法的相關(guān)經(jīng)營管理人員追究責(zé)任并進(jìn)行相應(yīng)的處罰，具體罰則見總公司相關(guān)考評(píng)制度文件。涉及違反有關(guān)法律法規(guī)者，追究法律責(zé)任。

　　第十五章附則

　　第三十二條本辦法制定、解釋、修改權(quán)歸總公司財(cái)務(wù)融資部。

　　第三十三條本辦法自總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過之日起執(zhí)行。

篇2：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費(fèi)、門面租金、房租、清運(yùn)占道費(fèi)等在一本收據(jù)用完后必須上繳財(cái)務(wù)室；餐飲營業(yè)款及其他零星現(xiàn)金，當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財(cái)務(wù)室。以上款項(xiàng)均不得存放在保險(xiǎn)柜，更不得以個(gè)人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時(shí)，必須當(dāng)天到公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行背書。

　　3、各部門收取的現(xiàn)金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。

　　4、各部門對(duì)每月應(yīng)收的租金、房租、清運(yùn)、占道等款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收。

　　以上款項(xiàng)收取，不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復(fù)寫紙?zhí)顚懀⒂兄茊巍⑹湛钊说暮灻蛔鲝U式應(yīng)注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購置辦公用品應(yīng)從實(shí)際出發(fā)、本著節(jié)約的原則，并需編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù)，對(duì)購置物品需配專人管理，設(shè)收支賬本。

　　2、購置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據(jù)各部門購物明細(xì)編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財(cái)務(wù)室辦理借款。

　　3、購置各類物資、物耗、獎(jiǎng)品時(shí)，發(fā)票上寫明購貨單位、數(shù)量、單價(jià)金額，購買多項(xiàng)物資要附清單、驗(yàn)收證明，發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改，發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫，只能以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、總經(jīng)理簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后方能報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。同時(shí)對(duì)工具、勞保用品實(shí)行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財(cái)務(wù)室辦理退款，不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時(shí)，需辦理借款，必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內(nèi)到財(cái)務(wù)室報(bào)銷及退還現(xiàn)金，本著前賬未報(bào)，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財(cái)務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結(jié)原則。

　　7、公司采購人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi)，食堂、怡園采購員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi)，每周報(bào)賬，月終了結(jié)一次賬，多退少補(bǔ)，不得挪用公款辦私事。

　　8、對(duì)資金使用，既要做到事先有計(jì)劃安排，又要注重使用過程中的監(jiān)督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執(zhí)行。

　　物業(yè)公司管理有限公司

篇3：物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系，合理控制成本，現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

　　一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

　　1、食堂需要獨(dú)立核算，并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺(tái)帳，對(duì)核算中存在的問題，要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

　　2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名，負(fù)責(zé)所有食堂臺(tái)帳登記工作。

　　二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時(shí)，應(yīng)向綜合管理部提交申購計(jì)劃，500元以下，由物業(yè)經(jīng)理簽批，500元以上的由總經(jīng)理簽批，簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購，倉庫保管員登記，發(fā)放。

　　2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末，應(yīng)對(duì)所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)，登記"周盤點(diǎn)表"，同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的"周采購計(jì)劃表"，采購人員根據(jù)審批過的采購計(jì)劃表采購物資。原則上不允許超計(jì)劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗(yàn)收人員對(duì)當(dāng)日所購物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn)，編制"實(shí)際日采購表"，并上報(bào)綜合管理部。

　　3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額，按計(jì)劃按定額購買，節(jié)約使用。

　　三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次，每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購發(fā)票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"，各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。

　　2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門（費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況，統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數(shù)。

　　3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)（每人每天10元）。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃（報(bào)財(cái)務(wù)部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額，報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份，財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支，財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。

　　4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容：實(shí)際利用材料、燃?xì)狻⑺㈦姟⒎孔狻⑷藛T工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，定崗定編由公司統(tǒng)一核定。

　　五、每日采購食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì)，對(duì)外張貼公布，接受大家監(jiān)督。聘請(qǐng)員工監(jiān)督員，對(duì)食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，存在問題及時(shí)向公司反映。

　　六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。

　　七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。