1、目的

　　為確保母公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的對外資金付款結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于母公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的付款活動。

　　2.2本辦法適用于本公司財務(wù)部、工程管理部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1支票管理程序

　　3.2匯票管理程序

　　4、工作程序

　　4.1母公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序（計劃內(nèi)）

步驟	工作內(nèi)容	涉及崗位 崗位崗	步驟說明
1	工程量確定	工程管理部 法律合約部	每月，母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報量，向法律合約部提交《工程進(jìn)度報量審批表》或其他文件，由法律合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2	付款申請	工程管理部	工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報量或合同履行進(jìn)度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃內(nèi)支出，附《工程進(jìn)度報量審批表》或其他附件，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。
3	付款申請預(yù)算審核	預(yù)算管理崗	財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請，按預(yù)算控制要求審簽付款申請； 如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，并未附《計劃外付款申請說明》的，返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序，見4.2。
4	付款申請合同審核	財務(wù)部經(jīng)理	財務(wù)部經(jīng)理核對相應(yīng)合同，簽字確認(rèn)。
5	付款申請復(fù)審	分管副總 財務(wù)總監(jiān) 總裁	付款申請經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽后； 單筆付款金額超過2萬元，交總裁審簽。
6	付款執(zhí)行	出納	經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納據(jù)此辦理付款。
7	付款情況登記	財務(wù)部 工程管理部 法律合約部	已付款情況，財務(wù)部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

4.2母公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序（計劃外）

步驟	工作內(nèi)容	涉及崗位	步驟說明
1	工程量確定	工程管理部 法律合約部	每月，母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報量，向法律合約部提交《工程進(jìn)度報量審批表》或《合同進(jìn)度審批表》，由法律合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2	付款申請	工程管理部	工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報量或合同履行進(jìn)度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃外支出，附《工程進(jìn)度報量審批表》或其他文件，以及《計劃外付款申請說明》，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。
3	付款申請預(yù)算審核	預(yù)算管理崗	財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請； 如未附《計劃外付款申請說明》，或該說明與實(shí)際超計劃情況不符的，返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2； 如已附《計劃外付款申請說明》，且該說明與實(shí)際超計劃情況一致，預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算控制情況審簽。
4	付款申請合同審核	財務(wù)部經(jīng)理	財務(wù)部經(jīng)理核對相應(yīng)合同，簽字確認(rèn)后，交總裁辦公會。
5	付款申請復(fù)審	總裁辦公會 分管副總 財務(wù)總監(jiān) 總裁	總裁辦公會審核通過后，分別經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)審簽后，交總經(jīng)理審簽。
6	付款執(zhí)行	出納	經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納據(jù)此辦理付款。
7	付款情況登記	財務(wù)部 工程管理部 法律合約部	已付款情況，財務(wù)部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

　　5、單據(jù)與記錄

　　5.1《付款審批單》(見附件一)

　　6、流程圖

　　6.1母公司計劃內(nèi)工程付款流程(見附件二)

　　6.2母公司計劃外工程付款流程(見附件三)

篇2：對外付款（支票）及報銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

　　對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

　　(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”，按照“先申報，后支付”原則辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。

　　a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng)，按照《對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

　　b)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財務(wù)部領(lǐng)取備用金。

　　i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室在購買前提出用款申請，填寫“借款單”。

　　ii.有關(guān)單位和個人向財務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途，金額且有審批人的簽字。

　　iii.汽車使用費(fèi)中，過路費(fèi)、過橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時加油費(fèi)不需填寫“借款單”。

　　iv.員工報銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。

　　c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。

　　1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。

　　各項(xiàng)費(fèi)用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財務(wù)部審核時，原則上須將明細(xì)提供至財務(wù)部，財務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。

　　1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財務(wù)部審核，確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等)，加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報銷。

　　2、停車費(fèi)、過路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi)，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報銷。

　　3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票m.dewk.cn、洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請)，辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、員工報銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過節(jié)費(fèi)等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部確認(rèn)有效，簽字報銷。

篇3：置業(yè)公司非業(yè)務(wù)類付款管理程序

　　1、目的

　　為確保非業(yè)務(wù)類對外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1支票管理程序

　　3.2匯票管理程序

　　4、工作程序

　　4.1固定資產(chǎn)購置付款

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　申請付款

　　總裁辦公室

　　總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關(guān)購置合同向財務(wù)部申請付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。

　　2

　　付款申請審核

　　主管副總

　　總裁

　　主管副總、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批。

　　3

　　付款申請審核

　　財務(wù)經(jīng)理

　　出納

　　財務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。

　　4-7還貸付款

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　還貸付款提示

　　財務(wù)部資金管理員

　　財務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。

　　2

　　付款申請審核

　　資金管理員

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　財務(wù)總監(jiān)

　　總裁

　　資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸)，財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。

　　3

　　付款執(zhí)行

　　出納

　　出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。

　　4.2分紅及權(quán)益資金付款

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　2

　　付款申請審核

　　資金管理員

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　財務(wù)總監(jiān)

　　總裁

　　董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)后，財務(wù)部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。

　　3

　　付款執(zhí)行

　　出納

　　出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。

　　4.3其他類型付款管理

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　付款申請

　　各部門經(jīng)辦人

　　部門經(jīng)理

　　對于零星付款支出，如小額對外勞務(wù)費(fèi)等，由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》，附相關(guān)合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。

　　2

　　付款申請初審

　　預(yù)算管理員

　　財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。

　　如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。

　　如借款申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。

　　3

　　付款申請復(fù)審

　　分管副總

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　計劃內(nèi)付款，分管副總審批，財務(wù)部經(jīng)理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。

　　4

　　計劃外付款審核

　　總經(jīng)理

　　分管副總

　　財務(wù)總監(jiān)

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　計劃外付款，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納支款。

　　5、單據(jù)與記錄

　　《大額付款申請單》(見附件一)

　　6、流程圖

　　6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)

　　6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見附件三)

　　6.3其他類型付款流程(見附件四)