1、目的
為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 FM-TM-05-03
4. 工作程序
4.1庫存現(xiàn)金限額
1）各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。
2）庫存現(xiàn)金的限額具體由財務(wù)部經(jīng)理申報，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后，報開戶銀行核定。
3）凡庫存現(xiàn)金超過該限額的，出納須在下班前送開戶銀行，法定節(jié)假日時，必須于節(jié)前清庫。
4.2現(xiàn)金余額核對
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 余額核實(shí) | 出納 | 出納盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對；確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對記錄于《現(xiàn)金日報表》。具體盤點(diǎn)程序見《出納工作規(guī)范》 |
2 | 賬實(shí)不符處理 | 出納 財務(wù)經(jīng)理 | 如帳實(shí)不符，應(yīng)及時查找原因，帳實(shí)差異較大時，應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理. |
3 | 月度現(xiàn)金抽盤 | 總帳會計 出納 財務(wù)部經(jīng)理 | 總帳會計進(jìn)行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤，并將盤點(diǎn)結(jié)果填制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，出現(xiàn)重大差異，結(jié)果報財務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究 |
5、單據(jù)與記錄
5.1現(xiàn)金盤點(diǎn)表（見附件一）
6、流程圖
篇2：置業(yè)公司現(xiàn)金余額管理規(guī)定
1、目的
為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 FM-TM-05-03
4. 工作程序
4.1庫存現(xiàn)金限額
1)各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。
2)庫存現(xiàn)金的限額具體由財務(wù)部經(jīng)理申報，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后，報開戶銀行核定。
3)凡庫存現(xiàn)金超過該限額的，出納須在下班前送開戶銀行，法定節(jié)假日時，必須于節(jié)前清庫。
4.2現(xiàn)金余額核對
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
余額核實(shí)
出納
出納盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對;確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對記錄于《現(xiàn)金日報表》。具體盤點(diǎn)程序見《出納工作規(guī)范》
2
賬實(shí)不符處理
出納
財務(wù)經(jīng)理
如帳實(shí)不符，應(yīng)及時查找原因，帳實(shí)差異較大時，應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理.
3
月度現(xiàn)金抽盤
總帳會計
出納
財務(wù)部經(jīng)理
總帳會計進(jìn)行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤，并將盤點(diǎn)結(jié)果填制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，出現(xiàn)重大差異，結(jié)果報財務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究
5、單據(jù)與記錄
5.1現(xiàn)金盤點(diǎn)表(見附件一)
6、流程圖