1、目的
為確保非業(yè)務類對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要，對外結算內容、手續(xù)及程序符合內部控制規(guī)范，對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產購置付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產請購單和相關購置合同向財務部申請付款，提交《付款審批單》，經辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務經理
出納
財務經理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務部資金管理員
財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務部經理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經理
財務總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業(yè)務內容(內部融通資金還款或對外還貸)，財務部經理、財務總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權益資金付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經理
財務總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經股東大會審議批準后，財務部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務總監(jiān)、財務部經理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經辦人
部門經理
對于零星付款支出，如小額對外勞務費等，由各部門經辦人填報《付款審批單》，附相關合同或其他文件，部門經理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如借款申請在計劃范圍內，簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務部經理
計劃內付款，分管副總審批，財務部經理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經理
計劃外付款，交總裁辦公會審議，經分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;財務部經理審核后，交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)
篇2：房地產分公司付款控制程序
付款控制程序
1、目的：確保及時、準確向分供商付款。
2、范圍：
本程序適用于：
2.1工程款的審批、支付。[預付款、進度款、結算款(保修金)]
2.2材料、設備款的審批、支付。
2.3設計費的審批、支付。
3、職責：
3.1項目主辦人根據(jù)進度、質量狀況及合同提出付款書面申請。
3.2項目主管經理負責復核付款申請并簽署意見。
3.3預算部經理復核付款申請并簽署意見。
3.4項目分管副總負責審核付款申請并簽署意見。
3.5財務主管經理負責審核付款申請并簽署意見。
4、程序：
4.1付款申請。
4.1.1項目主辦人依據(jù)合同、進度及質量狀況確定是否申請付款。
4.1.2項目主辦人按以下內容填寫《付款通知單》和《付款申請單(試行)》并交項目主管經理復核。
4.1.2.1付款緣由。
4.1.2.2質量及進度狀況。
4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金額。
4.1.2.4隨《付款申請單(試行)》提交預算所需資料。
4.2項目主管經理復核：
主管經理對照合同、進度、質量狀況復核是否付款、付款金額，并在《付款申請單(試行)》上簽署
意見后交預算部經理復核。
4.3預算部經理復核：
4.3.1預算部經理復核付款資料的齊全與準確性。
4.3.2預算部經理復核已付款、扣款和本次付款金額。
4.3.3預算部經理在《付款申請單(試行)》簽署意見并交分管副總審核。
4.4分管副總審核：
分管副總負責審核4.1、4.2、4.3所述內容并在《付款申請單(試行)》上簽署意見后交預算部綜合崗
(暫定名)。
4.5財務部審核。
4.5.1總經理將項目合同內付款審批權賦予財務主管經理。
4.5.2財務部經辦人及財務部主管經理接《付款通知單》、《付款申請單》及相關資料后察看審批簽名過程
，若有分管副總簽字同意字樣，則由經辦人在《付款通知單》“復核”欄內簽字，財務主管經理在《付款
通知單》“審批”欄內簽字，同時開具支票或交付現(xiàn)金。
4.6支票或現(xiàn)金的領取。
4.6.1預算部綜合崗從財務部出納處領取支票或現(xiàn)金。
4.6.2項目主辦人向分供商索取發(fā)票與綜合崗交換支票或現(xiàn)金。
4.6.3項目主辦人將支票或現(xiàn)金交給分供方入帳。
4.7臺帳。
4.7.1項目主辦人應建立臺帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管經理的檢查、監(jiān)督。
4.7.2預算部綜合崗應建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況，并接受預算部經理的檢查、監(jiān)督。
4.7.3每月10日(節(jié)假日順延)主辦人、綜合崗、財務部出納根據(jù)各自臺帳進行核對、總結并形成備忘報總
經理和分管副總。
4.8核查：
總經理隨時可以對付款、進度、質量狀況進行抽查、核評。
5、相關文件：
5.1國家及上海市有關規(guī)范。
5.2合同及標書。
6、相關表單。
6.1《付款申請單(試行)》
6.2《付款通知單》
6.3月進度報表及其他相關預算資料。
6.4相關資料。
7、本程序文件應發(fā)放到下列人員：
工程部：全體人員。
預算部：經理、綜合崗。
財務部：副經理、經理助理、出納。
注：1、本人保證嚴格按此文件要求執(zhí)行。
2、本人有責任在發(fā)現(xiàn)問題時，第一時間向本文件審批人提出修改意見。
編制： 校對： 審批： 發(fā)放號: