1、目的
為確保母公司開發(fā)類業(yè)務工程款的對外資金付款結算符合公司實際業(yè)務及日常運作需要，對外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于母公司開發(fā)類業(yè)務工程款的付款活動。
2.2本辦法適用于本公司財務部、工程管理部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1母公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃內(nèi))
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月，母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量，向法律合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件，由法律合約部負責人審簽。
2
付款申請
工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃內(nèi)支出，附《工程進度報量審批表》或其他附件，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務部。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請，按預算控制要求審簽付款申請;
如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，并未附《計劃外付款申請說明》的，返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序，見4.2。
4
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理核對相應合同，簽字確認。
5
付款申請復審
分管副總
財務總監(jiān)
總裁
付款申請經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過2萬元，交總裁審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務部，出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財務部
工程管理部
法律合約部
已付款情況，財務部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2母公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃外)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
步驟說明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月，母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量，向法律合約部提交《工程進度報量審批表》或《合同進度審批表》，由法律合約部負責人審簽。
2
付款申請
工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃外支出，附《工程進度報量審批表》或其他文件，以及《計劃外付款申請說明》，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務部。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請;
如未附《計劃外付款申請說明》，或該說明與實際超計劃情況不符的，返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計劃外付款申請說明》，且該說明與實際超計劃情況一致，預算管理員根據(jù)預算控制情況審簽。
4
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理核對相應合同，簽字確認后，交總裁辦公會。
5
付款申請復審
總裁辦公會
分管副總
財務總監(jiān)
總裁
總裁辦公會審核通過后，分別經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)審簽后，交總經(jīng)理審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務部，出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財務部
工程管理部
法律合約部
已付款情況，財務部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
5.1《付款審批單》(見附件一)
6、流程圖
6.1母公司計劃內(nèi)工程付款流程(見附件二)
6.2母公司計劃外工程付款流程(見附件三)
篇2：房地產(chǎn)分公司付款控制程序
付款控制程序
1、目的：確保及時、準確向分供商付款。
2、范圍：
本程序適用于：
2.1工程款的審批、支付。[預付款、進度款、結算款(保修金)]
2.2材料、設備款的審批、支付。
2.3設計費的審批、支付。
3、職責：
3.1項目主辦人根據(jù)進度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書面申請。
3.2項目主管經(jīng)理負責復核付款申請并簽署意見。
3.3預算部經(jīng)理復核付款申請并簽署意見。
3.4項目分管副總負責審核付款申請并簽署意見。
3.5財務主管經(jīng)理負責審核付款申請并簽署意見。
4、程序：
4.1付款申請。
4.1.1項目主辦人依據(jù)合同、進度及質(zhì)量狀況確定是否申請付款。
4.1.2項目主辦人按以下內(nèi)容填寫《付款通知單》和《付款申請單(試行)》并交項目主管經(jīng)理復核。
4.1.2.1付款緣由。
4.1.2.2質(zhì)量及進度狀況。
4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金額。
4.1.2.4隨《付款申請單(試行)》提交預算所需資料。
4.2項目主管經(jīng)理復核：
主管經(jīng)理對照合同、進度、質(zhì)量狀況復核是否付款、付款金額，并在《付款申請單(試行)》上簽署
意見后交預算部經(jīng)理復核。
4.3預算部經(jīng)理復核：
4.3.1預算部經(jīng)理復核付款資料的齊全與準確性。
4.3.2預算部經(jīng)理復核已付款、扣款和本次付款金額。
4.3.3預算部經(jīng)理在《付款申請單(試行)》簽署意見并交分管副總審核。
4.4分管副總審核：
分管副總負責審核4.1、4.2、4.3所述內(nèi)容并在《付款申請單(試行)》上簽署意見后交預算部綜合崗
(暫定名)。
4.5財務部審核。
4.5.1總經(jīng)理將項目合同內(nèi)付款審批權賦予財務主管經(jīng)理。
4.5.2財務部經(jīng)辦人及財務部主管經(jīng)理接《付款通知單》、《付款申請單》及相關資料后察看審批簽名過程
，若有分管副總簽字同意字樣，則由經(jīng)辦人在《付款通知單》“復核”欄內(nèi)簽字，財務主管經(jīng)理在《付款
通知單》“審批”欄內(nèi)簽字，同時開具支票或交付現(xiàn)金。
4.6支票或現(xiàn)金的領取。
4.6.1預算部綜合崗從財務部出納處領取支票或現(xiàn)金。
4.6.2項目主辦人向分供商索取發(fā)票與綜合崗交換支票或現(xiàn)金。
4.6.3項目主辦人將支票或現(xiàn)金交給分供方入帳。
4.7臺帳。
4.7.1項目主辦人應建立臺帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。
4.7.2預算部綜合崗應建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況，并接受預算部經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。
4.7.3每月10日(節(jié)假日順延)主辦人、綜合崗、財務部出納根據(jù)各自臺帳進行核對、總結并形成備忘報總
經(jīng)理和分管副總。
4.8核查：
總經(jīng)理隨時可以對付款、進度、質(zhì)量狀況進行抽查、核評。
5、相關文件：
5.1國家及上海市有關規(guī)范。
5.2合同及標書。
6、相關表單。
6.1《付款申請單(試行)》
6.2《付款通知單》
6.3月進度報表及其他相關預算資料。
6.4相關資料。
7、本程序文件應發(fā)放到下列人員：
工程部：全體人員。
預算部：經(jīng)理、綜合崗。
財務部：副經(jīng)理、經(jīng)理助理、出納。
注：1、本人保證嚴格按此文件要求執(zhí)行。
2、本人有責任在發(fā)現(xiàn)問題時，第一時間向本文件審批人提出修改意見。
編制： 校對： 審批： 發(fā)放號:
篇3：置業(yè)公司非業(yè)務類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務類對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要，對外結算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關購置合同向財務部申請付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務經(jīng)理
出納
財務經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務部資金管理員
財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業(yè)務內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸)，財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后，財務部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對于零星付款支出，如小額對外勞務費等，由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》，附相關合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如借款申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務部經(jīng)理
計劃內(nèi)付款，分管副總審批，財務部經(jīng)理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理
計劃外付款，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;財務部經(jīng)理審核后，交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)