1.目的
為確保開發(fā)類業(yè)務(wù)其他對外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司開發(fā)類業(yè)務(wù)其他對外付款的結(jié)算業(yè)務(wù)活動，包括土地征用等前期費(fèi)用、工程材料購置、設(shè)備購置、勘查設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售傭金等業(yè)務(wù)的付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1開發(fā)項(xiàng)目前期成本費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
投資發(fā)展部
投資發(fā)展部按土地、拆遷、補(bǔ)償?shù)绕渌捌谫M(fèi)用的相關(guān)合同的履行進(jìn)度提交《付款審批單》，附相關(guān)附件，并注明是否預(yù)付款、是否計劃內(nèi)付款，交法律合約部審核。
如為計劃外付款，附《計劃外付款申請說明》，本部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
法律合約部
法律合約部審定合同進(jìn)度，并按有關(guān)政府取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定付款申請的內(nèi)容、付款條件及金額，法律合約部經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。
3
付款申請預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請，并審簽申請單據(jù)。
4
付款申請合同審核
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)部經(jīng)理對照相應(yīng)合同審簽付款申請。
5
付款申請復(fù)審
財務(wù)總監(jiān)
總裁
分管副總
計劃外或預(yù)付款的付款申請，交總裁辦公會，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計劃內(nèi)的付款申請，交財務(wù)總監(jiān)及分管副總審批，付款金額在2萬以上的，交財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納辦理付款。
7
付款登記
財務(wù)部
投資發(fā)展部
法律合約部
已付款情況，財務(wù)部、投資發(fā)展部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2材料物資及設(shè)備購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
工程管理部
工程管理部按已驗(yàn)收物資和設(shè)備情況，提交《付款審批單》，注明是否計劃內(nèi)付款，是否預(yù)付款，經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計劃外付款，附《計劃外付款申請說明》;
如為到貨付款，附《到貨驗(yàn)收單》(法律合約部已簽字確認(rèn))，交財務(wù)部審核。
2
付款申請預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請，并審簽申請單據(jù)。
3
付款申請合同審核
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)部經(jīng)理對照相應(yīng)合同審簽付款申請。
4
付款申請復(fù)審
財務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計劃外或預(yù)付款的付款申請;
母公司：交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
子公司：交經(jīng)理辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審簽后，報母公司預(yù)算管理員和財務(wù)總監(jiān)審簽;
計劃內(nèi)的付款申請，交財務(wù)總監(jiān)及分管副總審批，付款金額在2萬以上的，交總經(jīng)理審批。
5
付款辦理
出納
各級審批后，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納辦理付款。
6
付款登記
財務(wù)部
開發(fā)部
法律合約部
已付款情況，財務(wù)部、開發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.3專業(yè)勞務(wù)服務(wù)費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
工程管理部/或其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門
工程管理部按合同履行情況提交《付款審批單》，附相關(guān)附件，并注明是否預(yù)付款、是否計劃內(nèi)付款，本部門經(jīng)理審簽;
如為計劃外付款，附《計劃外付款申請說明》。
2
付款申請初審
法律合約部
法律合約部復(fù)核合同執(zhí)行情況，法律合約部經(jīng)理審簽。
3
付款申請預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請，并審簽申請單據(jù)。
4
付款申請合同審核
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)部經(jīng)理對照相應(yīng)合同審簽付款申請。
5
付款申請復(fù)審
財務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計劃外或預(yù)付款的付款申請，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計劃內(nèi)的付款申請，交財務(wù)總監(jiān)及分管副總審批，付款金額在2萬以上的，交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納辦理付款。
7
付款登記
財務(wù)部
開發(fā)部
法律合約部
已付款情況，財務(wù)部、開發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.4銷售費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
營銷部
營銷部按合同履行情況，提交《付款審批單》，注明是否計劃內(nèi)付款，是否預(yù)付款，并附相關(guān)附件，經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計劃外付款，附《計劃外付款申請說明》。
2
付款申請預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
對廣告費(fèi)等，財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請，并審簽申請單據(jù)。
3
傭金支出的審核
財務(wù)部經(jīng)理
對傭金，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)合同原件和銷售統(tǒng)計附件，審核付款申請。
4
付款申請合同審核
財務(wù)部經(jīng)理
其他銷售費(fèi)用，財務(wù)部經(jīng)理對照相應(yīng)合同審簽付款申請。
5
付款申請復(fù)審
財務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計劃外或預(yù)付款的付款申請，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計劃內(nèi)的付款申請，交財務(wù)總監(jiān)及分管副總審批，付款金額在2萬以上的，交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納辦理付款。
7
付款登記
財務(wù)部
營銷部
法律合約部
已付款情況，財務(wù)部、營銷部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、 單據(jù)與記錄
6、流程圖
開發(fā)項(xiàng)目前期費(fèi)用付款流程(見附件一)
材料及設(shè)備款付款流程(見附件二)
專業(yè)勞務(wù)費(fèi)用付款流程(見附件三)
銷售費(fèi)用付款流程(見附件四)
篇2：房地產(chǎn)分公司付款控制程序
付款控制程序
1、目的：確保及時、準(zhǔn)確向分供商付款。
2、范圍：
本程序適用于：
2.1工程款的審批、支付。[預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款(保修金)]
2.2材料、設(shè)備款的審批、支付。
2.3設(shè)計費(fèi)的審批、支付。
3、職責(zé)：
3.1項(xiàng)目主辦人根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書面申請。
3.2項(xiàng)目主管經(jīng)理負(fù)責(zé)復(fù)核付款申請并簽署意見。
3.3預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款申請并簽署意見。
3.4項(xiàng)目分管副總負(fù)責(zé)審核付款申請并簽署意見。
3.5財務(wù)主管經(jīng)理負(fù)責(zé)審核付款申請并簽署意見。
4、程序：
4.1付款申請。
4.1.1項(xiàng)目主辦人依據(jù)合同、進(jìn)度及質(zhì)量狀況確定是否申請付款。
4.1.2項(xiàng)目主辦人按以下內(nèi)容填寫《付款通知單》和《付款申請單(試行)》并交項(xiàng)目主管經(jīng)理復(fù)核。
4.1.2.1付款緣由。
4.1.2.2質(zhì)量及進(jìn)度狀況。
4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金額。
4.1.2.4隨《付款申請單(試行)》提交預(yù)算所需資料。
4.2項(xiàng)目主管經(jīng)理復(fù)核：
主管經(jīng)理對照合同、進(jìn)度、質(zhì)量狀況復(fù)核是否付款、付款金額，并在《付款申請單(試行)》上簽署
意見后交預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核。
4.3預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核：
4.3.1預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款資料的齊全與準(zhǔn)確性。
4.3.2預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核已付款、扣款和本次付款金額。
4.3.3預(yù)算部經(jīng)理在《付款申請單(試行)》簽署意見并交分管副總審核。
4.4分管副總審核：
分管副總負(fù)責(zé)審核4.1、4.2、4.3所述內(nèi)容并在《付款申請單(試行)》上簽署意見后交預(yù)算部綜合崗
(暫定名)。
4.5財務(wù)部審核。
4.5.1總經(jīng)理將項(xiàng)目合同內(nèi)付款審批權(quán)賦予財務(wù)主管經(jīng)理。
4.5.2財務(wù)部經(jīng)辦人及財務(wù)部主管經(jīng)理接《付款通知單》、《付款申請單》及相關(guān)資料后察看審批簽名過程
，若有分管副總簽字同意字樣，則由經(jīng)辦人在《付款通知單》“復(fù)核”欄內(nèi)簽字，財務(wù)主管經(jīng)理在《付款
通知單》“審批”欄內(nèi)簽字，同時開具支票或交付現(xiàn)金。
4.6支票或現(xiàn)金的領(lǐng)取。
4.6.1預(yù)算部綜合崗從財務(wù)部出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
4.6.2項(xiàng)目主辦人向分供商索取發(fā)票與綜合崗交換支票或現(xiàn)金。
4.6.3項(xiàng)目主辦人將支票或現(xiàn)金交給分供方入帳。
4.7臺帳。
4.7.1項(xiàng)目主辦人應(yīng)建立臺帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。
4.7.2預(yù)算部綜合崗應(yīng)建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況，并接受預(yù)算部經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。
4.7.3每月10日(節(jié)假日順延)主辦人、綜合崗、財務(wù)部出納根據(jù)各自臺帳進(jìn)行核對、總結(jié)并形成備忘報總
經(jīng)理和分管副總。
4.8核查：
總經(jīng)理隨時可以對付款、進(jìn)度、質(zhì)量狀況進(jìn)行抽查、核評。
5、相關(guān)文件：
5.1國家及上海市有關(guān)規(guī)范。
5.2合同及標(biāo)書。
6、相關(guān)表單。
6.1《付款申請單(試行)》
6.2《付款通知單》
6.3月進(jìn)度報表及其他相關(guān)預(yù)算資料。
6.4相關(guān)資料。
7、本程序文件應(yīng)發(fā)放到下列人員：
工程部：全體人員。
預(yù)算部：經(jīng)理、綜合崗。
財務(wù)部：副經(jīng)理、經(jīng)理助理、出納。
注：1、本人保證嚴(yán)格按此文件要求執(zhí)行。
2、本人有責(zé)任在發(fā)現(xiàn)問題時，第一時間向本文件審批人提出修改意見。
編制： 校對： 審批： 發(fā)放號:
篇3：置業(yè)公司非業(yè)務(wù)類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關(guān)購置合同向財務(wù)部申請付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務(wù)經(jīng)理
出納
財務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務(wù)部資金管理員
財務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸)，財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)后，財務(wù)部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對于零星付款支出，如小額對外勞務(wù)費(fèi)等，由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》，附相關(guān)合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
預(yù)算管理員
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如借款申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。
3
付款申請復(fù)審
分管副總
財務(wù)部經(jīng)理
計劃內(nèi)付款，分管副總審批，財務(wù)部經(jīng)理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理
計劃外付款，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)