物業公司財務現金管理制度

　　根據集團公司對物業公司實行指標管理、獨立核算的要求，結合公司業務管理的需要，為了做好物業公司財務收支管理工作特制定本制度。

　　一、 預算管理

　　1、物業部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

　　2、每月末物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。

　　3、收支預算由物業部會計負責編制，經物業經理初審后，報集團財務部審核，總經理批準后執行。

　　4、各月度支出計劃的編制應以物業部年度經濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。

　　5、每月初物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司匯總后報公司相關領導。

　　6、預算內支出按公司規定流程由物業部財務審核支付，超預算支出報集團財務部，總經理審批后支付。

　　二、 收支規定

　　1、收據、發票及公章使用規定：

　　1)收據、定額停車費發票，由物業公司統一印制(或購買)、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。

　　2)設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號后加蓋物業公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。

　　3)收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據并結清核銷。

　　4)小區使用發票，為便于管理，應到物業公司財務部統一開具。一般情況下應以收據(第二聯)換發票，所換發票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。對于需要先開發票后付款的業主，出納(或物業管理員)根據收費通知單開具發票，并在物業財務部做好登記，款項入賬后核銷。

　　5)收據填寫要求：

　　①據實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

　　②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。

　　③全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。

　　6)小區的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區不得再有其它公章。

　　2、收款規定

　　1)小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。

　　2)已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，并及時入賬。

　　3)以轉帳方式收款應及時與物業公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續，并及時做帳務處理。

　　4)物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，并定期對整本已使用完的收據核查是否交納入賬，并進行核銷。

　　3、支出規定

　　1)工資費用。人事文員根據當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資單，交小區經理簽字后，報物業總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業公司總經理審批，總經理同意后方可發放。

　　2)員工福利費。對于員工福利品的發放，如：防暑降溫品、節日禮品等，根據自己實際情況，本著節約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司總經理，同意后方可實施。

　　3)維修費用。工程維修費用，審批程序是：物業公司總經理→物業顧問→副總經理→總經理。

　　4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衛生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各部門所報支出預算為依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，物業經理經理批準即可報銷。會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，說明情況，闡明超支原因，經物業經理同意后，報總經理批準，總經理同意后方可實施。

　　5)水電費。水電費屬于小區的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

　　6)對于各小區需要轉賬結算的各項支出，經物業經理核準簽字，送物業公司財務審核后，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。

　　4、資金報表：

　　1)每天由出納報資金表給物業公司財務，由物業公司財務匯總后報公司領導。

　　2)報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。

　　三、 會計核算

　　1、統一設置以下會計科目：

　　1)主營業務收入：主要核算物業向業主(或物業使用人)收取的物業管理費;

　　2)其他業務收入：主要核算小區收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等;

　　3)主營業務成本：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用;下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。

　　4)管理費用：主要核算行政管理部門發生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業務招待費、社會保險費及其他;

　　5)其他應收(應付)款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

　　2、會計報表

　　1)物業財務結賬日期為月末最后一天。

　　2)物業會計人員應于次月的3日以前將會計報表經物業經理簽字后報集團公司財務部，有個人所得稅的小區應將其扣繳的個人所得稅的明細單附后，以便總公司統一申報。

　　3)物業會計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。

　　四、 檔案保管

　　1、已使用的收據記帳聯由物業財務保管，存根聯繳銷后交由集團公司財務進行保管。

　　2、物業財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規范要求進行整理、裝訂、歸檔。

　　3、當年會計檔案由物業會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務檔案移交集團公司財務人員負責保管。

　　五、 檢查控制

　　1、物業會計每月須對出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷;原始單據的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現場盤點庫存現金，賬實相符情況。并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報集團公司財務。

　　2、物業出納應對物業管理員的收費工作進行檢查監督，對于有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。

　　3、物業會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

　　4、物業公司財務應對小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。

　　5、集團公司財務應對物業財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。

　　6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司財務收支執行情況進行年度專項審計。

　　六、 相關責任

　　1、物業出納對現金的收支負有直接責任，物業會計負有監管責任，物業經理負有管理責任。

　　2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報總裁嚴肅處理。

　　3、會計檔案滅失追究保管會計責任。

　　4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。

　　本辦法由公司財務部和物業公司負責解釋。

篇2：物業公司年度財務收支說明

　　物業公司年度財務收支說明

　　一、收入說明

　　1、住宅物業管理費：1至3月計算一、二期面積為50617.36㎡；4至6月計算一、二、三期面積為68288.72㎡；7至12月計算一、二、三期、四面積為90757.56㎡；按照0.8元/㎡計算。

　　2、商鋪物業管理費：1至3月計算一、二期面積3787㎡；4月份開始一、二、三期面積為4817㎡，按照平均1元/㎡計算。

　　3、梯燈費：1至3月計算1至25幢524戶；4至6月計算1至29幢720戶；7至8月計算1至35幢688戶；9至12月計算1至49幢88戶，按照5元/戶計算。

　　4、辦公樓物業管理費：面積為2390㎡×1元/㎡。

　　5、會所物業管理費：面積為3000㎡×1元/㎡。

　　6、車位按照車輛平均每戶的數量計算：架空汽車：120元/月；架空摩托

　　車：25元/月；露天汽車：90元/月；露天摩托車：15元/月。

　　7、有償服務收費；日常業主的維修、清潔工作。

　　8、房屋租賃服務收費：按照20**年平均計算。

　　9、業主IC卡收費：按照三、四期356戶×2張×15元/張÷12個月。

　　10、裝修垃圾清運費：按照356戶×80元/戶÷12個月。

　　11、出入證收費：100人/月×3元/人。

　　12、搬運工管理費：30元/月。

　　13、員工工資拔入：會所和售樓部合計6人×850元/月(工資)+6人×150元/人(餐費)+6人×850÷2(獎金)。

　　14、各種代辦代收收入：架空車位費合計×5%手續費÷12個月。

　　15、裝修按金：按照三、四期356戶×80元/戶。

　　16、出入證按金：100人/月×30元/人。

　　17、其它費用。

　　二、支出說明：

　　1、員工工資：

　　A、現有物業助理：1300元/月×4人，水電維修工：1300元/月×3人，

　　清潔工：600元/月×9人，綠化工：780元/月×3人，泥水工：900元/月×1人，保安：800元/月×33人，小區主任：3000元/月×1人。

　　B、到4月份由于三期收樓人員增加：清潔工：600元/月×2人，綠化工：700元/月×2人。

　　C、到7月份四期收樓須增加員工：清潔工：600元/月×4人，綠化工：

　　700元/月×2人；保安：800元/月×6人。

　　2、員工社保：人數×50元/人。

　　3、膳食福利：

　　A、人數×150元/人(保安)+人數×90元(管理員)。

　　B、獎金：工資總數÷12個月÷2。

　　4、公共水電費：參照一、二期的用量計算。

　　5、物業稅金：按照5.6%計算.

　　6、保安管理費：人數×30元/月。

　　7、綠化養護費：平常滅蚊殺蟲。

　　8、清潔用品費：日常使用的消毒水、洗衣粉、洗潔精、工具。

　　9、維護維修費：小區配套的木質工程、兒童設施。

　　10、環衛清運垃圾費：現用4車/月×580元/車

　　11、裝修垃圾清運費：150車/月×10元/車。

　　12、管道疏通費：吸糞44幢×6車/幢×60元/車÷12個月。

　　13、員工服裝：25人×300元/人。

　　14、低值易耗品；日常綠化工、電工用具。

　　15、辦公用品。

　　16、電話費：業務辦公電話，含管理人員小靈通話費(平均250元/月)。

　　17、業務費：與相關政府部門的溝通餐費。

　　18、培訓費：為提高管理水平參加ISO課程約1300元/人×6人(管理員)。

　　20、架空層車位劃拔：(合計-代辦收入)×50%。

　　21、IC卡成本費：356戶×2張/戶×7.5元/張。

　　22、出入證成本費：15元/盒(一盒100張)。

　　23、裝修按金退還：356戶×1000元/戶÷12。

　　24、出入證按金退還：100人/月×30元/人。

　　25、創建示范支出：**華庭準備在10月份創建市級"示范"稱號。

　　26、其它開支。

　　三、收支對比分析：

　　1.1669321元(收入)-1640214元(支出)=29107元(盈利)。因本年度10月份計劃全面投入創建市級"示范"稱號，投入費用約4萬元。若不參加創建市級"示范"，該項目本年度盈利將近達到7萬元。

　　2.員工工資福利占總支出(不含各種按金在內)63%。

　　3.維修維護費用占總支出(不含各種按金在內)3%。

　　4.公共水電費用占總支出(不含各種按金在內)6%。

篇3：物業企業財務收支管理辦法

　　物業企業財務收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室；餐飲營業款及其他零星現金，當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜，更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折，一經查證，嚴肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業款支票時，必須當天到公司財務室進行背書。

　　3、各部門收取的現金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經查證，嚴肅處理當事人。

　　4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。

　　以上款項收取，不管是采用一式三聯收據或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復寫紙填寫，并有制單、收款人的簽名；作廢式應注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購置辦公用品應從實際出發、本著節約的原則，并需編制清單，經總經理批準，方可在財務室辦理借款手續，對購置物品需配專人管理，設收支賬本。

　　2、購置環衛工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據各部門購物明細編制清單，經總經理批準才能到財務室辦理借款。

　　3、購置各類物資、物耗、獎品時，發票上寫明購貨單位、數量、單價金額，購買多項物資要附清單、驗收證明，發票與清單金額必須一致、書寫規范、不得涂改，發票必須蓋有出具發票單位的財務章或發票專用章，一式幾聯的發票必須是復寫，只能以發票聯作為報銷憑證。發票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字，經會計審核后方能報銷，否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時，應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款，不能用收取的現金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時，需辦理借款，必須經部門經理、公司領導批準簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內到財務室報銷及退還現金，本著前賬未報，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結原則。

　　7、公司采購人員使用現金周轉金每月限額在2000元之內，食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內，每周報賬，月終了結一次賬，多退少補，不得挪用公款辦私事。

　　8、對資金使用，既要做到事先有計劃安排，又要注重使用過程中的監督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執行。

　　物業公司管理有限公司