網(wǎng)絡(luò)科技股份公司財(cái)務(wù)收支管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高工作效率，現(xiàn)根據(jù)相關(guān)法律制度規(guī)定，結(jié)合陜西**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二章 財(cái)務(wù)收支管理原則

　　第二條 公司的各項(xiàng)收入均須全額繳入財(cái)務(wù)部統(tǒng)一賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何收入不能以部門或個(gè)人的名義暫存銀行，不得坐支。如個(gè)別部門或個(gè)人存在隱瞞、截留收入行為的，公司將按有關(guān)規(guī)定處理并追究部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任;情節(jié)特別嚴(yán)重的，移送司法部門追究其法律責(zé)任。

　　第三條 集團(tuán)公司收入范圍及內(nèi)容

　　凡屬于公司管理的資產(chǎn)帶來的資金流入均納入公司收入的管理范圍。公司收入包括：

　　(一)投資收益(各種戰(zhàn)略投資、風(fēng)險(xiǎn)投資所取得利潤分配收入、資產(chǎn)讓渡收入等)。

　　(二)文化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營收入(參與經(jīng)營影視、會(huì)展、演藝、文化旅游、出版?zhèn)髅健V電網(wǎng)絡(luò)、動(dòng)漫、特色文化項(xiàng)目等取得的收入)。

　　(三)土地轉(zhuǎn)讓收入。

　　(四)商品房銷售收入。

　　(五)配套設(shè)施銷售收入。

　　(六)代建工程結(jié)算收入。

　　(七)出租房租金收入。

　　(八)其他業(yè)務(wù)收入。即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括利息收入、捐贈(zèng)收入等。

　　第四條 公司收入的確認(rèn)原則

　　(一)股息、紅利等權(quán)益性投資收益，除國家財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn);

　　(二)文化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營收入，以收訖營業(yè)收入款項(xiàng)或者取得經(jīng)營收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn);

　　(三)土地轉(zhuǎn)讓收入，以收訖土地轉(zhuǎn)讓收入款項(xiàng)或者取得土地轉(zhuǎn)讓收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn);

　　(四)公司開發(fā)的土地、商品房及旅游產(chǎn)品在商品移交后，結(jié)算賬單已提交買方并得到認(rèn)可時(shí)，確定為收入的實(shí)現(xiàn);

　　(五)代建房屋及代建其他工程，在竣工驗(yàn)收辦妥交接手續(xù)，價(jià)款結(jié)算賬單經(jīng)委托單位簽證后，確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn);

　　(六)出租房屋按合同約定的承租方付租日期應(yīng)付的租金，確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn);

　　(七)以賒銷或分期收款方式銷售的開發(fā)產(chǎn)品，以本期收到的價(jià)款或按合同約定的本期應(yīng)收價(jià)款，確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn);

　　(八)其他收入，指企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、債務(wù)重組收入、補(bǔ)貼收入、違約金收入、利息收入等，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　第五條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司貨幣資金存量及近期資金使用量，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可對存量資金選擇合適的銀行存款方式，增加銀行利息收入。

　　第六條 各項(xiàng)支出實(shí)行董事長審批制度(董事長另有授權(quán)的以授權(quán)為準(zhǔn))。各項(xiàng)支出應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)性、合法性、效益性原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定，厲行節(jié)約，注重效益。

　　第七條 費(fèi)用支出實(shí)行預(yù)算管理原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理辦公會(huì)議審定的部門預(yù)算，并按照部門職責(zé)進(jìn)行費(fèi)用歸口管理，財(cái)務(wù)部門有權(quán)界定費(fèi)用支出的內(nèi)容及金額是否符合公司預(yù)算管理要求。

　　第三章 內(nèi)部借款及報(bào)銷規(guī)定

　　第八條 借款程序

　　凡工作需要借款，由部門經(jīng)辦人填寫《借款單》(一式三聯(lián))，部門負(fù)責(zé)人認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部部長簽字，按公司管理流程報(bào)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長審批后，由財(cái)務(wù)部出納辦理付款。

　　第九條 借款要求

　　(一)現(xiàn)金借款范圍

　　1、差旅費(fèi)：根據(jù)工作需要憑經(jīng)總經(jīng)理審批的出差計(jì)劃，金額在5000元以上的可預(yù)先借款;

　　2、備用金：備用金是預(yù)先支付給有關(guān)使用部門一筆固定金額的資金，以供日常發(fā)生的各項(xiàng)在規(guī)定使用范圍內(nèi)的小額費(fèi)用支付。根據(jù)公司實(shí)際情況，除人力資源部門可預(yù)借備用金外，其他部門不允許借支備用金，人力資源部門年度備用金額度控制在5000元以內(nèi);

　　3、銀行結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支付。

　　(二)現(xiàn)金借款起點(diǎn)原則上不超過1000元(差旅費(fèi)及備用金除外)，超過現(xiàn)金支付起點(diǎn)的借款以轉(zhuǎn)賬形式支付。

　　(三)確需借大額現(xiàn)金的(單筆人民幣5萬以上),須報(bào)總經(jīng)理同意并提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部，以便備款。

　　(四)借款時(shí)根據(jù)需要提供辦理借款業(yè)務(wù)的說明，并提請部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。

　　(五)空白支票不予借出。特殊情況需要借出的，須經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可辦理。支票領(lǐng)用人需對支票的安全負(fù)全部責(zé)任。

　　第十條 銷賬時(shí)限

　　(一)個(gè)人借款限于一事一借，一事一清。一般性業(yè)務(wù)借款應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)結(jié)賬，差旅費(fèi)借款應(yīng)在返回單位5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，清理借款。

　　(二)有特殊原因不能按期銷賬，須由本人寫出情況說明及結(jié)賬時(shí)間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)部留存。

　　(三)對結(jié)欠金額和不能按期銷賬又無特殊原因的，從次月起，在其工資中視工資額度酌情扣除，直至扣清為止。

　　第四章 費(fèi)用管理及報(bào)銷規(guī)定

　　第十一條 費(fèi)用管理規(guī)定

　　(一)工資、社會(huì)統(tǒng)籌、員工培訓(xùn)、勞動(dòng)保護(hù)、職工福利支出等人員費(fèi)用支出，人力資源部門歸口管理，應(yīng)編制相關(guān)方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)總經(jīng)理、董事長審批后再辦理付款簽字手續(xù)，其中工資及社會(huì)統(tǒng)籌部分由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。

　　(二)辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)歸口人力資源部門管理，由人力資源部門辦理借款、報(bào)賬的財(cái)務(wù)手續(xù)。

　　(三)資產(chǎn)購置支出歸口技術(shù)部門和人力資源部門管理，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品的購置。電子設(shè)備的購置由技術(shù)部門統(tǒng)一采購、非電子設(shè)備由人力資源部門統(tǒng)一采購，部門特定或小額臨時(shí)需求可自行采購，應(yīng)按照公司有關(guān)資產(chǎn)管理制度、合同管理制度等規(guī)定進(jìn)行審批、詢價(jià)、合同簽訂及采購。

　　(四)因公出差費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行《陜西**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法)》。

　　(五)宣傳費(fèi)的支出范圍包括廣告、布展、演出、設(shè)備租賃、勞務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)等，因開展宣傳工作所需的招待等支出不在此費(fèi)用中列支。

　　(六)招待費(fèi)的支出范圍包括開展各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的餐飲費(fèi)、購買煙酒、禮品等各類接待費(fèi)用。

　　(七)車輛使用費(fèi)指公司公務(wù)車所發(fā)生的油料費(fèi)、修理費(fèi)、路橋費(fèi)及其他費(fèi)用等，車輛使用費(fèi)歸口人力資源部門管理。

　　(八)會(huì)議費(fèi)指由公司組織會(huì)議發(fā)生的會(huì)務(wù)費(fèi)、場地租賃費(fèi)、會(huì)議設(shè)備租賃費(fèi)、會(huì)議用品費(fèi)等。

　　第十二條 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)公司通訊費(fèi)及交通費(fèi)報(bào)銷以人力資源部門經(jīng)批準(zhǔn)正式發(fā)布的薪酬福利制度為準(zhǔn)。

　　(二)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)詳見《陜西**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法》。

　　第十三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序

　　(一)部門預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單(需轉(zhuǎn)賬支付的，填寫付款會(huì)簽單)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部部長簽字，按公司管理流程報(bào)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長審批后辦理付款。

　　(二)超出部門預(yù)算的費(fèi)用，應(yīng)在事前按照預(yù)算管理制度的要求履行追加預(yù)算審批手續(xù)后再辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十四條 費(fèi)用報(bào)銷要求

　　(一)各部門應(yīng)有專人辦理報(bào)銷及借款業(yè)務(wù)，費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人必須是公司正式聘用的在職工作人員(若臨時(shí)人員經(jīng)辦，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后可以辦理)。

　　(二)報(bào)銷的各種原始單據(jù)應(yīng)真實(shí)、完整、合法，無涂改痕跡。對不合法票據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。

　　(三)工資由財(cái)務(wù)部和工資代發(fā)銀行直接轉(zhuǎn)款到公司職工工資卡上。屬于現(xiàn)金發(fā)放的其他款項(xiàng)，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取，委托他人代領(lǐng)的由代領(lǐng)人簽名。

　　(四)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的費(fèi)用，經(jīng)辦人在填制付款會(huì)簽單時(shí)需提供收款單位名稱、開戶行、賬號等真實(shí)內(nèi)容，收款單位與出具發(fā)票單位須一致。領(lǐng)用支票時(shí)，經(jīng)辦人須在支票存根上簽字。

　　(五)報(bào)銷票據(jù)應(yīng)自“粘貼單”左側(cè)裝訂線向右依次有序錯(cuò)位排列粘貼整齊，不能從中間開始粘貼，保證票據(jù)的平整，利于會(huì)計(jì)憑證的裝訂及檔案保管。

　　(六)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在年度內(nèi)報(bào)銷完畢，不允許跨年報(bào)銷。

　　第五章 合同付款的管理規(guī)定

　　第十五條 公司的各項(xiàng)工程、宣傳、采購、勞務(wù)、代理等業(yè)務(wù)實(shí)行合同管理。合同主辦方應(yīng)本著節(jié)約支出的原則進(jìn)行比價(jià)擇優(yōu)。屬于招標(biāo)范圍的應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)，并于實(shí)施前辦理合同會(huì)簽手續(xù)。

　　第十六條 各部門辦理上述事項(xiàng)對外付款時(shí)，須向財(cái)務(wù)部門提供有效合同原件一份，并填寫《付款會(huì)簽單》，對于工程施工合同，合同主辦部門須提供該項(xiàng)工程已審批的預(yù)算和工程進(jìn)度表。財(cái)務(wù)部依據(jù)有效合同，辦理收付款業(yè)務(wù)。對因特殊原因無法及時(shí)提供合同(或協(xié)議)的付款，應(yīng)由主辦部門出具公司正式批件，辦理借款手續(xù)。

　　第十七條 各部門開展業(yè)務(wù)所支付的工程、廣告、宣傳、勞務(wù)、代理等費(fèi)用的合同或協(xié)議，應(yīng)提供相應(yīng)業(yè)務(wù)的樣版、樣稿等,付款時(shí)須由經(jīng)辦人注明合同履行情況。

　　第十八條 上述對外付款一般應(yīng)以轉(zhuǎn)賬形式支付，票據(jù)一般由出納人員遞交銀行辦理付款手續(xù)。若個(gè)別業(yè)務(wù)確需將票據(jù)帶出時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)在票據(jù)登記簿上簽字，并對票據(jù)的使用安全負(fù)責(zé)。若經(jīng)辦人在辦事過程中遺失票據(jù)，必須立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)并通知財(cái)務(wù)部，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，并對因此造成的經(jīng)濟(jì)損失負(fù)責(zé)賠償。

　　第十九條 各部門由于業(yè)務(wù)需要辦理銀行托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長審批后的托收申請及托收合同原件一份，由財(cái)務(wù)部提供對外付款賬號。

　　第六章 附 則

　　第二十條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并組織執(zhí)行。

　　第二十一條 本制度自公布之日起生效。

篇2：物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)收支說明

　　物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)收支說明

　　一、收入說明

　　1、住宅物業(yè)管理費(fèi)：1至3月計(jì)算一、二期面積為50617.36㎡；4至6月計(jì)算一、二、三期面積為68288.72㎡；7至12月計(jì)算一、二、三期、四面積為90757.56㎡；按照0.8元/㎡計(jì)算。

　　2、商鋪物業(yè)管理費(fèi)：1至3月計(jì)算一、二期面積3787㎡；4月份開始一、二、三期面積為4817㎡，按照平均1元/㎡計(jì)算。

　　3、梯燈費(fèi)：1至3月計(jì)算1至25幢524戶；4至6月計(jì)算1至29幢720戶；7至8月計(jì)算1至35幢688戶；9至12月計(jì)算1至49幢88戶，按照5元/戶計(jì)算。

　　4、辦公樓物業(yè)管理費(fèi)：面積為2390㎡×1元/㎡。

　　5、會(huì)所物業(yè)管理費(fèi)：面積為3000㎡×1元/㎡。

　　6、車位按照車輛平均每戶的數(shù)量計(jì)算：架空汽車：120元/月；架空摩托

　　車：25元/月；露天汽車：90元/月；露天摩托車：15元/月。

　　7、有償服務(wù)收費(fèi)；日常業(yè)主的維修、清潔工作。

　　8、房屋租賃服務(wù)收費(fèi)：按照20**年平均計(jì)算。

　　9、業(yè)主IC卡收費(fèi)：按照三、四期356戶×2張×15元/張÷12個(gè)月。

　　10、裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)：按照356戶×80元/戶÷12個(gè)月。

　　11、出入證收費(fèi)：100人/月×3元/人。

　　12、搬運(yùn)工管理費(fèi)：30元/月。

　　13、員工工資拔入：會(huì)所和售樓部合計(jì)6人×850元/月(工資)+6人×150元/人(餐費(fèi))+6人×850÷2(獎(jiǎng)金)。

　　14、各種代辦代收收入：架空車位費(fèi)合計(jì)×5%手續(xù)費(fèi)÷12個(gè)月。

　　15、裝修按金：按照三、四期356戶×80元/戶。

　　16、出入證按金：100人/月×30元/人。

　　17、其它費(fèi)用。

　　二、支出說明：

　　1、員工工資：

　　A、現(xiàn)有物業(yè)助理：1300元/月×4人，水電維修工：1300元/月×3人，

　　清潔工：600元/月×9人，綠化工：780元/月×3人，泥水工：900元/月×1人，保安：800元/月×33人，小區(qū)主任：3000元/月×1人。

　　B、到4月份由于三期收樓人員增加：清潔工：600元/月×2人，綠化工：700元/月×2人。

　　C、到7月份四期收樓須增加員工：清潔工：600元/月×4人，綠化工：

　　700元/月×2人；保安：800元/月×6人。

　　2、員工社保：人數(shù)×50元/人。

　　3、膳食福利：

　　A、人數(shù)×150元/人(保安)+人數(shù)×90元(管理員)。

　　B、獎(jiǎng)金：工資總數(shù)÷12個(gè)月÷2。

　　4、公共水電費(fèi)：參照一、二期的用量計(jì)算。

　　5、物業(yè)稅金：按照5.6%計(jì)算.

　　6、保安管理費(fèi)：人數(shù)×30元/月。

　　7、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)：平常滅蚊殺蟲。

　　8、清潔用品費(fèi)：日常使用的消毒水、洗衣粉、洗潔精、工具。

　　9、維護(hù)維修費(fèi)：小區(qū)配套的木質(zhì)工程、兒童設(shè)施。

　　10、環(huán)衛(wèi)清運(yùn)垃圾費(fèi)：現(xiàn)用4車/月×580元/車

　　11、裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)：150車/月×10元/車。

　　12、管道疏通費(fèi)：吸糞44幢×6車/幢×60元/車÷12個(gè)月。

　　13、員工服裝：25人×300元/人。

　　14、低值易耗品；日常綠化工、電工用具。

　　15、辦公用品。

　　16、電話費(fèi)：業(yè)務(wù)辦公電話，含管理人員小靈通話費(fèi)(平均250元/月)。

　　17、業(yè)務(wù)費(fèi)：與相關(guān)政府部門的溝通餐費(fèi)。

　　18、培訓(xùn)費(fèi)：為提高管理水平參加ISO課程約1300元/人×6人(管理員)。

　　20、架空層車位劃拔：(合計(jì)-代辦收入)×50%。

　　21、IC卡成本費(fèi)：356戶×2張/戶×7.5元/張。

　　22、出入證成本費(fèi)：15元/盒(一盒100張)。

　　23、裝修按金退還：356戶×1000元/戶÷12。

　　24、出入證按金退還：100人/月×30元/人。

　　25、創(chuàng)建示范支出：**華庭準(zhǔn)備在10月份創(chuàng)建市級"示范"稱號。

　　26、其它開支。

　　三、收支對比分析：

　　1.1669321元(收入)-1640214元(支出)=29107元(盈利)。因本年度10月份計(jì)劃全面投入創(chuàng)建市級"示范"稱號，投入費(fèi)用約4萬元。若不參加創(chuàng)建市級"示范"，該項(xiàng)目本年度盈利將近達(dá)到7萬元。

　　2.員工工資福利占總支出(不含各種按金在內(nèi))63%。

　　3.維修維護(hù)費(fèi)用占總支出(不含各種按金在內(nèi))3%。

　　4.公共水電費(fèi)用占總支出(不含各種按金在內(nèi))6%。

篇3：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費(fèi)、門面租金、房租、清運(yùn)占道費(fèi)等在一本收據(jù)用完后必須上繳財(cái)務(wù)室；餐飲營業(yè)款及其他零星現(xiàn)金，當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財(cái)務(wù)室。以上款項(xiàng)均不得存放在保險(xiǎn)柜，更不得以個(gè)人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時(shí)，必須當(dāng)天到公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行背書。

　　3、各部門收取的現(xiàn)金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。

　　4、各部門對每月應(yīng)收的租金、房租、清運(yùn)、占道等款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收。

　　以上款項(xiàng)收取，不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復(fù)寫紙?zhí)顚懀⒂兄茊巍⑹湛钊说暮灻蛔鲝U式應(yīng)注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購置辦公用品應(yīng)從實(shí)際出發(fā)、本著節(jié)約的原則，并需編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù)，對購置物品需配專人管理，設(shè)收支賬本。

　　2、購置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據(jù)各部門購物明細(xì)編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財(cái)務(wù)室辦理借款。

　　3、購置各類物資、物耗、獎(jiǎng)品時(shí)，發(fā)票上寫明購貨單位、數(shù)量、單價(jià)金額，購買多項(xiàng)物資要附清單、驗(yàn)收證明，發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改，發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫，只能以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、總經(jīng)理簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后方能報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。同時(shí)對工具、勞保用品實(shí)行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財(cái)務(wù)室辦理退款，不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時(shí)，需辦理借款，必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內(nèi)到財(cái)務(wù)室報(bào)銷及退還現(xiàn)金，本著前賬未報(bào)，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財(cái)務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結(jié)原則。

　　7、公司采購人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi)，食堂、怡園采購員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi)，每周報(bào)賬，月終了結(jié)一次賬，多退少補(bǔ)，不得挪用公款辦私事。

　　8、對資金使用，既要做到事先有計(jì)劃安排，又要注重使用過程中的監(jiān)督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執(zhí)行。

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