總公司對(duì)子公司管理制度

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范總公司對(duì)子公司的協(xié)調(diào)管理，幫助子公司建立和健全現(xiàn)代企業(yè)制度，指導(dǎo)子公司法人治理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作，完善子公司管理制度，維護(hù)總公司(以下簡(jiǎn)稱“總公司公司”)的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)，以及總公司公司章程和規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　第二條本辦法為原則性規(guī)定，僅規(guī)定各項(xiàng)事務(wù)管理的權(quán)限劃分，各項(xiàng)事務(wù)管理的具體實(shí)施程序依照總公司公司其它規(guī)章制度以及各職能部門(mén)的具體管理細(xì)則。

　　第三條本辦法所稱子公司，是指公司持有其

　　50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員的組成，或者能通過(guò)協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的具有獨(dú)立法人資格的公司。

　　第四條子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。

　　第二章管理模式

　　第五條母公司對(duì)子公司的管理重點(diǎn)

　　1.派駐董事(或執(zhí)行董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　　2.制定子公司管理制度并監(jiān)督執(zhí)行;

　　3.決定其戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃;

　　4.決定其重大投資項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)實(shí)施;

　　5.注重風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的管理;

　　6.協(xié)助其開(kāi)展外部資源的整合及建立系統(tǒng)的管理和運(yùn)營(yíng)體系;

　　7.提供任何必要的技能和資源支持，如項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、資金、政府關(guān)系等，并培育其建立核心競(jìng)爭(zhēng)力;

　　8.實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)控。

　　第六條公司通過(guò)外派代表(如董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等)的形式來(lái)保障對(duì)子公司的有效管理和監(jiān)督。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等直接參與子公司經(jīng)營(yíng)管理的外派人員在做好子公司管理工作的同時(shí)，應(yīng)切實(shí)保障公司利益不受損害。

　　第七條公司決策權(quán)集中于公司高層，包括董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。公司的投資部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、紀(jì)檢監(jiān)察室等職能部門(mén)，承擔(dān)公司對(duì)子公司的相關(guān)管理職能。

　　第八條下列事項(xiàng)，需由總公司公司決定，通過(guò)總公司公司審批同意后方可執(zhí)行：

　　1.決定外派人員名單及職責(zé);

　　2.決定子公司發(fā)展戰(zhàn)略;

　　3.審批子公司重大改革方案;

　　4.審批子公司重大項(xiàng)目投資和退出方案;

　　5.審批子公司利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)方案;

　　6.審批子公司的增資或減資方案;

　　7.審批子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算;

　　8.決定子公司的薪酬、考核的基本政策和原則;

　　9.決定對(duì)子公司的審計(jì)事項(xiàng);

　　10.決定子公司及參股公司的重大資金支出，重大資產(chǎn)處置，基建投資等重大經(jīng)營(yíng)決策;

　　11.子公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)動(dòng)和處置;

　　12.子公司投資性支出;

　　13.子公司重大合同;

　　14.需報(bào)公司審批的其他事項(xiàng)。

　　第三章各職能部門(mén)的具體管理職能

　　第九條戰(zhàn)略管理

　　公司投資部為公司對(duì)子公司的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)制定并下達(dá)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。

　　第十條重大事項(xiàng)管理

　　公司投資部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的重大事項(xiàng)管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：

　　(一)指導(dǎo)子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序。

　　(二)對(duì)下列管理事項(xiàng),子公司進(jìn)行決策前須報(bào)投資部，投資部審議后報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后下達(dá)至子公司執(zhí)行:

　　1.章程制定與修改;

　　2.增減資、分立合并、重組、改制;

　　3.發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃調(diào)整;

　　4.利潤(rùn)分配方案;

　　5.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓;

　　6.對(duì)外投資決策修改;

　　7.全面預(yù)算與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。

　　第十一條經(jīng)營(yíng)管理

　　公司投資部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：

　　(一)投資部向子公司下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū);

　　(二)審議子公司月、季、年度經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

　　(三)對(duì)子公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議文件進(jìn)行信息備案;

　　(四)審查子公司的經(jīng)營(yíng)成果,協(xié)助相關(guān)部門(mén)對(duì)子公司進(jìn)行考核評(píng)價(jià);

　　第十二條財(cái)務(wù)管理

　　公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：

　　1.子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總公司財(cái)務(wù)部提出建議人選，董事會(huì)討論通過(guò)后向子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;對(duì)子公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，其他財(cái)務(wù)人員的續(xù)聘、提拔、工資提升、獎(jiǎng)金發(fā)放等有相關(guān)的建議權(quán);

　　2.審核子公司財(cái)務(wù)預(yù)算，定期編制財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際對(duì)比分析報(bào)告，實(shí)時(shí)監(jiān)控各子公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況;

　　3.審核子公司財(cái)務(wù)管理制度;規(guī)范并統(tǒng)一子公司的會(huì)計(jì)核算相關(guān)內(nèi)容，包括但不限于會(huì)計(jì)制度的選用、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)政策的制定、核算流程的組織等;

　　4.根據(jù)總公司資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，審核子公司的資金計(jì)劃、資金支付;審核子公司對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、資金調(diào)度等重大資金支付事項(xiàng);

　　5.對(duì)子公司票據(jù)進(jìn)行集中管理，對(duì)于子公司出納、銷售回款等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位實(shí)施定期監(jiān)控;

　　6.對(duì)子公司涉稅事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)管理;

　　7.收集匯總子會(huì)計(jì)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料并匯總分析;

　　8.對(duì)公司審計(jì)子公司的相關(guān)工作提供業(yè)務(wù)支持。

　　第十三條審計(jì)管理

　　公司紀(jì)檢監(jiān)察室每年定期或不定期組織投資部、財(cái)務(wù)部、合約部等相關(guān)職能部門(mén)對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)，主要包括以下幾個(gè)方面：

　　預(yù)算內(nèi)、外資金的管理和使用情況的審計(jì);

　　經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);

　　經(jīng)營(yíng)管理和績(jī)效審計(jì);

　　基建、大修等工程項(xiàng)目的預(yù)算和決算;

　　重大資產(chǎn)重組、兼并、收購(gòu)、戰(zhàn)略投資行為的專項(xiàng)審計(jì);

　　風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)控制審計(jì);

　　法人治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題評(píng)審;

　　內(nèi)部控制制度的健全性和有效性審計(jì);

　　財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

　　執(zhí)行公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況;

　　總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)。

　　第十四條信息管理

　　總公司公司對(duì)子公司的信息控制包括管理者定期述職制度、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度、經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度、重大專項(xiàng)事務(wù)報(bào)告制度、重大突發(fā)事件報(bào)告制度等內(nèi)容。

　　1.定期述職，公司紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)牽頭實(shí)施子公司的高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的述職。

　　述職人員范圍為各子公司高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，一個(gè)季度一次;子公司高級(jí)管理人員對(duì)上季度經(jīng)營(yíng)狀況與計(jì)劃完成情況，下季度計(jì)劃與工作重點(diǎn)，希望從公司得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等進(jìn)行述職;子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)上季度財(cái)務(wù)管理狀況，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)狀況分析，下季度重大財(cái)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃等進(jìn)行述職。

　　述職會(huì)議的參與人員：公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)職能部門(mén)人員、述職人員以及會(huì)議記錄人員。述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議，由業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)投資部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。

　　2.公司建立財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，以及時(shí)了解子公司的財(cái)務(wù)狀況，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告、管理報(bào)表。

　　3.建立經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度，相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理信息及時(shí)上報(bào)投資部，以便公司及時(shí)了解子公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況。

　　4.政府及行業(yè)主管部門(mén)進(jìn)行檢查、新聞媒體進(jìn)行采訪、員工越級(jí)反映情況等可能對(duì)公司形象產(chǎn)生影響的事項(xiàng)產(chǎn)生時(shí)，子公司應(yīng)及時(shí)向公司相關(guān)部門(mén)報(bào)告。如遇重大安全事故、職工集體*等重大突發(fā)事件，子公司可以越級(jí)向公司領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告，接到報(bào)告的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)立即采取相應(yīng)措施。

　　第十五條人力資源管理

　　公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的人力資源管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：

　　1.審核子公司人員管理配置方案。

　　2.審核子公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。

　　3.審核子公司人員招聘工作。

　　4.審核并監(jiān)督子公司員工培訓(xùn)工作。

　　5.子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司人力資源部負(fù)責(zé)制定績(jī)效考核方案并組織考評(píng)，各分子公司協(xié)助執(zhí)行。中層及以下管理人員和普通工作人員由各分子公司自行制定考核方案報(bào)總公司審批后執(zhí)行。

　　6.子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司負(fù)責(zé)其薪酬管理，核定中層管理人員薪酬，一般工作人員由分子公司按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定相應(yīng)的《普通工作人員薪酬管理辦法》，報(bào)總公司審核通過(guò)后自行發(fā)放。

　　7.指導(dǎo)子公司人事檔案及人員信息管理。

　　第四章附則

　　第十六條本制度由總公司公司負(fù)責(zé)擬定、修訂和解釋。

　　第十七條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

篇2：X置業(yè)集團(tuán)企業(yè)對(duì)分子公司授權(quán)管理制度

　　某置業(yè)集團(tuán)公司對(duì)分子公司授權(quán)管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為完善A（**）置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）的公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)公司各分子公司的統(tǒng)一管理，達(dá)到集中決策與適當(dāng)分權(quán)的合理平衡，以滿足公司全國(guó)化擴(kuò)張戰(zhàn)略及國(guó)際化資本運(yùn)作的需要，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、集團(tuán)公司股東協(xié)議、章程及相關(guān)董事會(huì)決議等的規(guī)定，制訂本制度。

　　第二條 本制度所稱的授權(quán)，是指由A集團(tuán)公司董事會(huì)代表集團(tuán)公司向集團(tuán)各分子公司授權(quán)，分子公司的總經(jīng)理代表本分子公司接受授權(quán)，各分子公司必須在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

　　第三條 集團(tuán)各分子公司行使授權(quán)權(quán)限時(shí)，必須接受集團(tuán)公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，遵守集團(tuán)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

　　第二章 授權(quán)的范圍、類別和形式

　　第四條 集團(tuán)公司授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個(gè)類別:

　　（1）基本授權(quán)是指對(duì)各分子公司基本業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理及人事管理的授權(quán)，經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)分子公司的基本權(quán)限。基本授權(quán)的期限為1年。

　　（2）特別授權(quán)是指對(duì)超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)或某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)的臨時(shí)性授權(quán)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)分子公司的特別權(quán)限。特別授權(quán)的期限在特別授權(quán)書(shū)中注明，也可為不定期，但無(wú)論定期與否最長(zhǎng)不得超過(guò)1年。

　　第五條 集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要向各分子公司進(jìn)行基本授權(quán)，除非對(duì)該分子公司的授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受集團(tuán)公司基本授權(quán)的分子公司不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

　　第六條 集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要可向各分子公司進(jìn)行特別授權(quán)，接受特別授權(quán)的分子公司不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或其他個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

　　第七條 授權(quán)的基本形式為：

　　（1）基本授權(quán)：由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)向分子公司簽發(fā)《A（**）置業(yè)有限公司對(duì)***公司授權(quán)管理規(guī)定》（“***”為被授權(quán)分子公司名稱，下同），被授權(quán)人為各分子公司總經(jīng)理。

　　（2）特別授權(quán)：由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)向分子公司簽發(fā)《A（**）置業(yè)有限公司對(duì)***公司特別授權(quán)書(shū)》，被授權(quán)人為各分子公司總經(jīng)理。

　　第三章 基本授權(quán)的制訂、管理和變更程序

　　第八條 集團(tuán)公司基本授權(quán)的范圍包括：人事授權(quán)、財(cái)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)授權(quán)，分別產(chǎn)生被授權(quán)分子公司的人事權(quán)限、財(cái)務(wù)權(quán)限和業(yè)務(wù)權(quán)限。

　　第九條 人事授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

　　（1） 人事任免；

　　（2） 人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲；

　　（3） 組織架構(gòu)及定崗定編；

　　（4） 員工薪酬、福利的確定；

　　（5） 人事管理制度的制訂。

　　第十條 財(cái)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

　　（1） 預(yù)算編制及調(diào)整；

　　（2） 預(yù)算外支出的審批；

　　（3） 利潤(rùn)及收益的使用及分配；

　　（4） 投融資業(yè)務(wù)；

　　（5） 合同付款計(jì)劃的制訂及審批；

　　（6） 財(cái)務(wù)管理制度的制訂。

　　第十一條 業(yè)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

　　（1） 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)決策的制訂；

　　（2） 對(duì)外合同的簽訂。

　　第十二條 集團(tuán)基本授權(quán)須經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。

　　第十三條 集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前40天向集團(tuán)公司董事會(huì)報(bào)送集團(tuán)公司基本授權(quán)草案，集團(tuán)公司董事會(huì)應(yīng)在15日內(nèi)審議定稿。

　　第十四條 集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部應(yīng)在基本授權(quán)定稿后5日內(nèi)制作出《A（**）置業(yè)有限公司對(duì)***公司授權(quán)管理規(guī)定》，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)書(shū)復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。被授權(quán)分子公司總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書(shū)正本上簽字確認(rèn)，授權(quán)書(shū)正本由集團(tuán)公司行政人力資源中心負(fù)責(zé)存檔保管。

　　第十五條 集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的基本授權(quán)應(yīng)與集團(tuán)公司各分子公司的定崗定編相一致。集團(tuán)公司行政人力資源中心應(yīng)制訂出明確的各分子公司崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)，該職責(zé)說(shuō)明作為對(duì)該分子公司基本授權(quán)書(shū)的附件。

　　第十六條 集團(tuán)公司行政人力資源中心應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前組織各分子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員學(xué)習(xí)本分子公司的授權(quán)。

　　第十七條 當(dāng)被授權(quán)分子公司發(fā)生下列情況時(shí)，集團(tuán)公司可變更對(duì)該分子公司的基本授權(quán)：

　　（1） 分子公司與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設(shè)置發(fā)生變更；

　　（2） 被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；

　　（3） 因被授權(quán)人未能正確履行授權(quán)程序造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

　　（4） 其他需要變更的情況。

　　第十八條 基本授權(quán)的變更程序是：由集團(tuán)公司有關(guān)部門(mén)（工作崗位設(shè)置發(fā)生變更時(shí)為集團(tuán)公司行政人力資源中心，其他情況下為集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部）根據(jù)具體情況提出對(duì)授權(quán)的變更方案，重大變更方案報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，一般變更方案報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。變更方案批準(zhǔn)后由集團(tuán)公司行政人力資源中心據(jù)此制作出《A集團(tuán)公司授權(quán)變更通知書(shū)》，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)變更通知書(shū)復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。授權(quán)變更通知書(shū)作為原授權(quán)管理規(guī)定的附屬文件，與原授權(quán)管理規(guī)定具有同等效力，隨原授權(quán)管理規(guī)定的終止而終止。

　　第四章 特別授權(quán)的制訂、管理和變更程序

　　第十九條 當(dāng)集團(tuán)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，集團(tuán)公司董事長(zhǎng)可以向各分子公司簽發(fā)特別授權(quán)：

　　（1） 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，應(yīng)由分子公司辦理超出基本授權(quán)范圍的特殊經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)的；

　　（2） 公司發(fā)生重大訴訟、質(zhì)量事故、消費(fèi)者群體性糾紛等重大公共性危機(jī)事件，需要對(duì)分子公司授予臨時(shí)性或緊急性授權(quán)的；

　　（3） 其他需要特別授權(quán)的事項(xiàng)。

　　第二十條 特別授權(quán)的制訂程序?yàn)椋盒枰貏e授權(quán)的分子公司總經(jīng)理就特別授權(quán)事項(xiàng)向集團(tuán)公司董事長(zhǎng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由集團(tuán)公司行政人力資源中心制作出《A集團(tuán)公司特別授權(quán)書(shū)》，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)書(shū)復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。被授權(quán)分子公司總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書(shū)正本上簽字確認(rèn)，授權(quán)書(shū)正本由集團(tuán)公司行政人力資源中心負(fù)責(zé)存檔保管。

　　第二十一條 集團(tuán)公司董事長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授權(quán)，由集團(tuán)公司行政人力資源中心根據(jù)董事長(zhǎng)的決定制作《A集團(tuán)公司授權(quán)變更通知書(shū)》，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)變更通知書(shū)復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。授權(quán)變更通知書(shū)作為原授權(quán)書(shū)的附屬文件，與原授權(quán)書(shū)具有同等效力，隨原授權(quán)書(shū)的終止而終止。

　　第二十二條 在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)分子公司總經(jīng)理應(yīng)立即向集團(tuán)公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，并將授權(quán)書(shū)復(fù)印本交還集團(tuán)公司行政人力資源中心，該特別授權(quán)即行終止。

　　第五章 授權(quán)的

終止

　　第二十三條 授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

　　（1）授權(quán)書(shū)中規(guī)定期限屆滿，如果集團(tuán)公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

　　（2）授權(quán)被撤銷；

　　（3）被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷；

　　（4）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書(shū)的，自變更后的授權(quán)書(shū)生效之日起，原授權(quán)書(shū)終止；

　　（5）其他需要終止的情況。

　　第二十四條 授權(quán)被終止后，被授權(quán)人應(yīng)向集團(tuán)公司行政人力資源中心匯報(bào)被授權(quán)期間的工作和授權(quán)使用狀況。

　　第六章 授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

　　第二十五條 集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)分子公司行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)分子公司綜合事務(wù)部經(jīng)理有責(zé)任定期向集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部匯報(bào)該分子公司管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

　　第二十六條 集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)分子公司有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該分子公司限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交集團(tuán)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給集團(tuán)公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，集團(tuán)公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　第二十七條 前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書(shū)中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書(shū)中授權(quán)人聲明禁止分支機(jī)構(gòu)實(shí)施的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

　　第七章 附則

　　第二十八條 集團(tuán)公司之前所有規(guī)章制度中關(guān)于授權(quán)的規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。

　　第二十九條 本制度由集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十條 本制度自頒布之日起開(kāi)始實(shí)施。

　　A（**）置業(yè)有限公司

　　二零**年**月**日

篇3：置業(yè)公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序:子公司

　　1、目的

　　為確保子公司開(kāi)發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的對(duì)外資金付款結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對(duì)外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于子公司開(kāi)發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的付款活動(dòng)。

　　2.2本辦法適用于子公司財(cái)務(wù)部、工程管理部，其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1支票管理程序

　　3.2匯票管理程序

　　4、工作程序

　　4.1子公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序（計(jì)劃內(nèi)）

步驟	工作內(nèi)容	涉及崗位 崗位崗	步驟說(shuō)明
1	工程量確定	子公司工程管理部 子公司合約部	每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量，向合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件，由合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2	付款申請(qǐng)	子公司工程管理部	工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度，與合同對(duì)方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計(jì)劃內(nèi)支出，附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。
3	付款申請(qǐng)預(yù)算審核	子公司預(yù)算管理崗	財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng)，按預(yù)算控制要求審簽付款申請(qǐng)； 如付款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍，或金額超過(guò)計(jì)劃，并未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》的，返回工程管理部執(zhí)行計(jì)劃外工程付款程序，見(jiàn)4.2。
4	付款申請(qǐng)合同審核	子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理	財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同，簽字確認(rèn)。
5	付款申請(qǐng)復(fù)審	子公司分管副總 子公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 子公司總經(jīng)理	付款申請(qǐng)經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后； 單筆付款金額超過(guò)2萬(wàn)元，交總經(jīng)理審簽。
6	付款申請(qǐng)的母公司審批	母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)	單筆金額超過(guò)50萬(wàn)的，交母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。
7	付款執(zhí)行	子公司出納	經(jīng)各級(jí)審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部，出納據(jù)此辦理付款。
8	付款情況登記	子公司財(cái)務(wù)部 子公司工程管理部 子公司合約部	已付款情況，財(cái)務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

4.2子公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序（計(jì)劃外）

步驟	工作內(nèi)容	涉及崗位 崗位崗	步驟說(shuō)明
1	工程量確定	子公司工程管理部 子公司合約部	每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量，向合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件，由合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2	付款申請(qǐng)	子公司工程管理部	工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度，與合同對(duì)方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計(jì)劃外支出，附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件，以及《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。
3	付款申請(qǐng)預(yù)算審核	子公司預(yù)算管理崗	財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng)； 如未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》，或該說(shuō)明與實(shí)際超計(jì)劃情況不符的，返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2； 如已附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》，且該說(shuō)明與實(shí)際超計(jì)劃情況一致，預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算控制情況審簽。
4	付款申請(qǐng)合同審核	子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理	財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同，簽字確認(rèn)后，交總經(jīng)理辦公會(huì)。
5	付款申請(qǐng)復(fù)審	子公司總經(jīng)理辦公會(huì) 子公司分管副總 子公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 子公司總經(jīng)理	總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過(guò)后，分別經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后，交總經(jīng)理審簽。
6	超計(jì)劃付款申請(qǐng)的母公司審批	母公司預(yù)算管理崗 母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)	超計(jì)劃的付款須經(jīng)母公司預(yù)算管理員和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。
7	付款執(zhí)行	子公司出納	經(jīng)各級(jí)審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部，出納據(jù)此辦理付款。
8	付款情況登記	子公司財(cái)務(wù)部 子公司工程管理部 子公司合約部	已付款情況，財(cái)務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

　　5、單據(jù)與記錄

　　《付款審批單》

　　6、流程圖

　　6.1子公司計(jì)劃內(nèi)工程付款流程

　　6.2子公司計(jì)劃外工程付款流程