人文學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷、支款管理規(guī)定

　　為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，更好地為教學(xué)、科研和管理服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《民辦高校財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《上海市促進(jìn)民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》、《上海市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》、《上海市市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》、《上海市市級(jí)機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》以及學(xué)校相關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源的經(jīng)常性支款報(bào)銷手續(xù)作以下規(guī)定：

　　一、財(cái)務(wù)報(bào)銷原則

　　依法據(jù)規(guī)、先批后審、權(quán)責(zé)結(jié)合，實(shí)行“一支筆”審批制，審批人對(duì)其簽批的財(cái)務(wù)開支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和效益性負(fù)主要責(zé)任，財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法合規(guī)性、完整性、明細(xì)金額與合計(jì)金額一致性負(fù)主要責(zé)任。

　　二、審批制度

　　(一)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷審批由校長實(shí)行“一支筆”審批制度。各院、部(職能處室)的主要行政負(fù)責(zé)人為本部門經(jīng)費(fèi)報(bào)銷“一支筆”簽批人，在董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算(計(jì)劃)范圍內(nèi)，按學(xué)校實(shí)際情況運(yùn)行執(zhí)行預(yù)算，并對(duì)預(yù)算(計(jì)劃)的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(二)學(xué)校各院、各行政部門財(cái)務(wù)開支事宜必須納入學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，本著“保證重點(diǎn)、兼顧一般、厲行節(jié)約、精打細(xì)算”的原則，按預(yù)算核定的指標(biāo)合理安排支出，充分發(fā)揮資金的使用效益。

　　(三)審批原則

　　1.預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)

　　各院、各行政部門經(jīng)費(fèi)控制在學(xué)校下的達(dá)預(yù)算指標(biāo)數(shù)內(nèi)，單筆支出在1000元(含)以內(nèi)的，由本院、本部門主要行政負(fù)責(zé)人簽字審批;1000-10000元(含)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批;10000元以上由校長簽字審批。特別重大的開支由校長簽署意見，報(bào)校長辦公會(huì)議審議決定。

　　中層干部正職(或主持工作的副職)報(bào)銷，應(yīng)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，金額大于10000元還須由校長簽字審批。

　　學(xué)校組織類項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)，采用“一事一報(bào)”原則。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出大于人民幣20000元(含)需事前明細(xì)填報(bào)《大型項(xiàng)目執(zhí)行經(jīng)費(fèi)計(jì)劃預(yù)報(bào)表》報(bào)校長審批，作為經(jīng)費(fèi)支付的重要依據(jù)。

　　2.預(yù)算外經(jīng)費(fèi)

　　資金審批按照《預(yù)算外資金申請(qǐng)表》執(zhí)行。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)區(qū)別由分管財(cái)務(wù)校長、校長、校長辦公會(huì)議、董事會(huì)審批后執(zhí)行。

　　3.財(cái)政撥款經(jīng)費(fèi)

　　財(cái)政撥款經(jīng)費(fèi)必須專款專用，嚴(yán)格按照預(yù)算申報(bào)書及上級(jí)批復(fù)文件規(guī)定的開支范圍列支并履行報(bào)銷手續(xù)。單筆支出在1000元(含)以內(nèi)的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)支出內(nèi)容真實(shí)性進(jìn)行審核;1000元-10000元(含)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批;10000元以上由校長審批。

　　4.其他

　　對(duì)個(gè)人教學(xué)科研經(jīng)費(fèi)、課程建設(shè)、重點(diǎn)課程建設(shè)等個(gè)人項(xiàng)目以及支付學(xué)生個(gè)人的補(bǔ)貼、支付校內(nèi)外個(gè)人的人員經(jīng)費(fèi)支出審批按以下規(guī)定執(zhí)行：

　　(1)個(gè)人教學(xué)科研經(jīng)費(fèi)、課程建設(shè)、重點(diǎn)課程建設(shè)等個(gè)人項(xiàng)目在撥款到位后，支出費(fèi)用由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核，項(xiàng)目管理辦公室部門負(fù)責(zé)人對(duì)支出內(nèi)容進(jìn)行審核。支出金額在10000元(含)以內(nèi)由項(xiàng)目主管部門行政負(fù)責(zé)人審批，支出金額在10000元-20000元(含)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，20000元以上由校長審批。

　　(2)支付學(xué)生個(gè)人的補(bǔ)貼以及支付校內(nèi)、校外個(gè)人的人員經(jīng)費(fèi)，每筆支付須由各院、部門行政負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長分別簽字審批。

　　(四)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理須提交學(xué)校校長辦公會(huì)議審批。

　　三、財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的要求

　　(一)原始憑證的要求

　　1.原始票據(jù)的內(nèi)容必須具備：業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。開具發(fā)票的信息正確且完整，同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不得隨意拆分開具票據(jù)。

　　2.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)匯總填開發(fā)票時(shí)，必須附有財(cái)稅部門規(guī)定專用銷貨明細(xì)清單，清單必須蓋有出票單位發(fā)票專用章。(如：試劑、材料、辦公用品、日常用品、食品、電腦配件、圖書等)

　　3.從外單位取得的原始憑證，發(fā)票必須有國家稅務(wù)局監(jiān)制章及開票單位發(fā)票專用章，行政事業(yè)單位收據(jù)必須有財(cái)政部監(jiān)制章及開票單位財(cái)務(wù)專用章。

　　4.各類票據(jù)大寫與小寫金額必須相符;購買實(shí)物的原始憑證報(bào)銷時(shí)，必須附有學(xué)校有關(guān)部門驗(yàn)收入庫證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位(或收款人)全稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、銀行賬號(hào)和開戶銀行等信息。

　　5.經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)申報(bào)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。

　　6.組織類的項(xiàng)目或活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)將領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后的項(xiàng)目或活動(dòng)的參加人數(shù)、預(yù)算計(jì)劃等文件作為原始憑證。

　　7.憑證不得涂改、挖補(bǔ)。原始憑證一經(jīng)涂改無效。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，予以退回，各種發(fā)票必須是機(jī)制打印手寫無效。

　　8.原始憑證遺失的處理辦法：須提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)并在票據(jù)復(fù)印件上加蓋對(duì)方單位發(fā)票專用章的;證明、復(fù)印件需本人和部門院系負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

　　9.報(bào)銷票據(jù)時(shí)效。票據(jù)一般不能跨年度報(bào)銷。取得的業(yè)務(wù)票據(jù)須自開票之日起三個(gè)月內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。開票時(shí)間為第四季度的發(fā)票因特殊情況可在次年第一季度內(nèi)完成報(bào)銷。

　　(二)記賬憑證的要求

　　記賬憑證的填制按有關(guān)制度規(guī)定，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容填制。會(huì)計(jì)人員在填制記賬憑證時(shí)應(yīng)做到摘要清晰，業(yè)務(wù)內(nèi)容描述真實(shí)，報(bào)銷手續(xù)完備，賬務(wù)處理準(zhǔn)確完整。

　　四、相關(guān)報(bào)銷項(xiàng)目的規(guī)定

　　(一)外埠差旅費(fèi)報(bào)銷

　　外埠差旅費(fèi)是工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)(公雜費(fèi))，實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法。住宿費(fèi)按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算;伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算。

　　1.差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)見附表。

　　2.報(bào)銷規(guī)定：

　　(1)出差住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)在規(guī)定限額內(nèi)憑據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)部分自理。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

　　(2)城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具登記憑據(jù)報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。

　　(3)中午12點(diǎn)之前出發(fā)伙食費(fèi)按一天計(jì)算，中午12點(diǎn)之后出發(fā)伙食費(fèi)按半天計(jì)算;回程時(shí)間中午12點(diǎn)之前到達(dá)伙食費(fèi)按半天計(jì)算，中午12點(diǎn)之后到達(dá)伙食費(fèi)按一天計(jì)算。

　　(4)出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，伙食費(fèi)不再予以報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)請(qǐng)附接待單位通知和校領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)。

　　(5)出差期間，購買與出差業(yè)務(wù)相關(guān)的圖書、材料、發(fā)生其他支出，報(bào)銷時(shí)需填寫《付款憑單》，不屬于外埠差旅費(fèi)開支范圍。

　　(6)下列開支不予報(bào)銷:

　　出差地點(diǎn)與批準(zhǔn)地點(diǎn)不符或無故繞道擴(kuò)大開支的。

　　工作人員出差期間，事先經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道多開支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)不予報(bào)銷。

　　工作人員出差期間，因游覽或非工作需要參觀發(fā)生的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

　　(7)乘坐交通工具選擇二等座(含)以下，飛機(jī)票比其他交通工具更便宜的例外，從嚴(yán)控制其他工作人員出差乘坐飛機(jī)，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急必須乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)校長批準(zhǔn)。乘坐飛機(jī)的，憑發(fā)票或行程單和登機(jī)牌報(bào)銷;由國外航空公司網(wǎng)站直接訂購飛機(jī)票的，憑行程單、付款記錄和登機(jī)牌報(bào)銷。

　　(8)工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷時(shí)填寫《差旅費(fèi)付款憑單》，應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、出差地住宿費(fèi)發(fā)票、出差地交通費(fèi)發(fā)票和出差地出差期間就餐發(fā)票等憑證。

　　(9)外出參加會(huì)議或培訓(xùn)需要校領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)同意文件方可報(bào)銷，按票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　(二)會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定

　　1.會(huì)議費(fèi)指由本校組織召開的各類業(yè)務(wù)性會(huì)議。會(huì)議費(fèi)開支范圍包括會(huì)議住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。交通費(fèi)是用于會(huì)議代表接送站，以及統(tǒng)一組織會(huì)議代表考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出。

　　2.會(huì)議費(fèi)開支在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。范圍及標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　單位：元/人天

　　住宿費(fèi)

　　伙食費(fèi) (外埠)

　　伙食費(fèi)

　　(本市)

　　其他費(fèi)用(交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等)

　　340

　　130

　　60

　　80

　　業(yè)務(wù)支出涉及上表中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上開支內(nèi)容的，可在所涉及的相關(guān)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合計(jì)金額內(nèi)統(tǒng)籌使用。設(shè)計(jì)費(fèi)e報(bào)銷需填寫《差旅費(fèi)付款憑單》務(wù)處報(bào)賬

　　3.會(huì)議結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《付款憑單》并提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知及實(shí)際參會(huì)人員簽到表、會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)和發(fā)票。對(duì)未履行審批程序的會(huì)議費(fèi)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的經(jīng)費(fèi)不予報(bào)銷。

　　4.下列開支不予報(bào)銷:

　　使用會(huì)議費(fèi)購置電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)等固定資產(chǎn)以及開支與本次會(huì)議無關(guān)的其他費(fèi)用;

　　組織會(huì)議代表旅游和與會(huì)議無關(guān)的參觀;以任何名義發(fā)放紀(jì)念品;額外配發(fā)的洗漱用品。

　　(三)培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定

　　1.培訓(xùn)費(fèi)指本校組織開展的，在境內(nèi)舉辦的三個(gè)月以內(nèi)培訓(xùn)直接發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、講課費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用(包括現(xiàn)場教學(xué)費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、文體活動(dòng)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)。交通費(fèi)是用于接送以及統(tǒng)一組織的與培訓(xùn)有關(guān)的考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出。

　　2.培訓(xùn)費(fèi)開支在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　單位：元/人天

　　住宿費(fèi)

　　伙食費(fèi) (外埠)

　　伙食費(fèi)

　　(本市)

　　場地費(fèi)、資料、交通費(fèi)

　　其他費(fèi)用

　　340

　　130

　　60

　　50

　　30

　　業(yè)務(wù)支出涉及上表中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上開支內(nèi)容的，可在所涉及的相關(guān)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合計(jì)金額內(nèi)統(tǒng)籌使用。

　　培訓(xùn)講座費(fèi)單獨(dú)核算，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)參照學(xué)校教學(xué)管理部門規(guī)定。

　　授課老師的城市間交通費(fèi)按照本辦法的差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行，住宿費(fèi)、伙食費(fèi)按照培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　3.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)當(dāng)填寫《付款憑單》，并提供校領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)文件、培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表、講課費(fèi)簽收單及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具結(jié)算憑證或發(fā)票。對(duì)未履行審批程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

　　(四)設(shè)備、圖書、材料物資、軟件購置的報(bào)銷

　　1.設(shè)備、圖書、材料物資、軟件的購置和管理參照《上外sd學(xué)院固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

　　2.圖書資料、報(bào)紙期刊購置報(bào)銷，須由圖書館統(tǒng)一采購并辦理資產(chǎn)驗(yàn)收登記手續(xù)。

　　3.材料物資、設(shè)備采購實(shí)行歸口管理，須經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)部門登記驗(yàn)收，同時(shí)發(fā)票應(yīng)由經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，不能代簽，嚴(yán)禁自購、自批、自報(bào)、自領(lǐng);由于專業(yè)的原因，必須自購的實(shí)物，應(yīng)由物資管理部門認(rèn)可，方能自購。購置大宗或批量元器件、材料報(bào)銷時(shí)還應(yīng)附采購清單、立項(xiàng)批復(fù)報(bào)告、購銷合同、招標(biāo)文件、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)收文件等。

　　4.購買軟件資料，需在學(xué)校資產(chǎn)管理部門辦理軟件資產(chǎn)登記驗(yàn)收手續(xù)。

　　5.經(jīng)審批后，附預(yù)算申報(bào)書復(fù)印件，持經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

　　(五)實(shí)驗(yàn)室新改建、裝修以及后勤修繕等工程的報(bào)銷

　　1.零星基本建設(shè)工程、房屋修繕、房屋及室外維修項(xiàng)目，經(jīng)審批準(zhǔn)后，提供工程合同、工程，決算、審價(jià)報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)文件，持項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

　　(六)勞務(wù)報(bào)酬、講座、津補(bǔ)貼等人員費(fèi)用的報(bào)銷

　　1.各部門院系發(fā)放的各類人員費(fèi)用，均須在校“薪資平臺(tái)”統(tǒng)一申報(bào)造冊(cè)，打印單據(jù)，按照《薪資發(fā)放操作規(guī)定》辦理審批流程。由財(cái)務(wù)處直接按稅務(wù)局規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　2.以“現(xiàn)金”支付形式的，必須有領(lǐng)款人本人簽收。領(lǐng)款時(shí)，由財(cái)務(wù)處直接按稅務(wù)局規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　3.支付講座費(fèi)、評(píng)委費(fèi)等提供講座及活動(dòng)的批準(zhǔn)報(bào)告，按規(guī)定審批后，持經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。由財(cái)務(wù)處直接按稅務(wù)局規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　(七)各種科研、課題建設(shè)、重點(diǎn)課程建設(shè)等個(gè)人項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷

　　1.報(bào)銷范圍嚴(yán)格按照校《教學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用管理辦法(暫行)》、《上外sd學(xué)院政府扶持專項(xiàng)資項(xiàng)目管理辦法》及項(xiàng)目申報(bào)書經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。

　　2. 科研、課題建設(shè)、重點(diǎn)課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出中涉及購買設(shè)備、軟件、文獻(xiàn)建設(shè)資金購買的圖書按設(shè)備、圖書、材料物資、軟件購置的報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行;涉及人員費(fèi)用的，按勞務(wù)報(bào)酬、講座、津補(bǔ)貼等人員費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行，并由財(cái)務(wù)處直接按稅務(wù)局規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　3. 經(jīng)審批后，附預(yù)算申報(bào)書復(fù)印件，持經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

　　(八)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指學(xué)校日常辦學(xué)活動(dòng)中用于接待應(yīng)酬的各種費(fèi)用。主要有：餐飲、住宿費(fèi)(教職員工外出開會(huì)、出差、培訓(xùn)發(fā)生的住宿費(fèi)為“外埠差旅費(fèi)”)、香煙、食品、茶葉、禮品、娛樂活動(dòng)、安排客戶旅游產(chǎn)生的費(fèi)用支出。

　　校內(nèi)教職員工工作餐標(biāo)準(zhǔn)為20元/人/餐; 對(duì)外招待用餐、購買禮品、禮券、消費(fèi)卡等須書面請(qǐng)示分管校領(lǐng)導(dǎo)同意(在授權(quán)范圍內(nèi))，超額度的須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)同意后方能執(zhí)行。

　　住宿接待標(biāo)準(zhǔn)按會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　各部門要嚴(yán)格控制部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待經(jīng)費(fèi) 不予報(bào)銷，違反規(guī)定的招待費(fèi)一律自理。

　　(九)交通費(fèi)的報(bào)銷

　　交通費(fèi)主要包括租車費(fèi)(含出租車費(fèi))、公交車費(fèi)、單程地鐵票、汽油費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等，各部門嚴(yán)格控制部門交通費(fèi)支出，原則上外出辦事使用學(xué)校公務(wù)車輛，若有特殊情況自行乘坐出租車的，需事先征得部門或?qū)W院負(fù)責(zé)人同意，報(bào)銷時(shí)填制《出租車票報(bào)銷審批表》方能報(bào)銷。

　　五、借款項(xiàng)目的規(guī)定

　　1.除特殊事項(xiàng)外，原則上不對(duì)外借款。

　　2.有借款的事項(xiàng)，按如下規(guī)定：

　　(1)借款包括現(xiàn)金和支票。

　　(2)借款人必須是校內(nèi)職工，學(xué)生及外單位人員借款不予受理。

　　(3)財(cái)務(wù)處對(duì)所借款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)格實(shí)行一事一借，有借有還，前款不清、后賬不借的規(guī)定。

　　(4)借款人應(yīng)填寫《借款單》及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的通知到財(cái)務(wù)處申領(lǐng)借款，財(cái)務(wù)人員根據(jù)借款用途核定可借款項(xiàng)金額，并根據(jù)《現(xiàn)金管理辦法》和《銀行結(jié)算辦法》，辦理現(xiàn)金或支票借款;一般借款最高額度為人民幣2000元整，并需提前二天通知財(cái)務(wù)處。

　　(5)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束7天內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。逾期不辦理又無正當(dāng)理由者，將從借款人次月工資及津貼中扣回所借款項(xiàng)。

　　六、其他規(guī)定

　　1.同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不得拆分報(bào)銷。

　　2.攜帶經(jīng)費(fèi)本報(bào)銷，一張經(jīng)費(fèi)單對(duì)應(yīng)一單《付款憑證》。

　　3.所有原始憑證的報(bào)銷，應(yīng)將原始憑證按不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按內(nèi)容分別粘貼在《付款憑單》的后面，并與左上角對(duì)齊。在《付款憑單》上準(zhǔn)確填寫用途、附件張數(shù)及大小寫金額，并注明經(jīng)費(fèi)所屬預(yù)算項(xiàng)目名稱。

　　4.不予以全額報(bào)銷的原始憑證，根據(jù)審批領(lǐng)導(dǎo)意見，在原始憑證上注明實(shí)報(bào)金額，實(shí)報(bào)金額不應(yīng)大于原始憑證票面金額，并由報(bào)銷人簽字。

　　5.發(fā)生外幣業(yè)務(wù)需報(bào)銷的，換算匯率以報(bào)銷時(shí)當(dāng)天中國銀行人民幣匯率基準(zhǔn)(中間)價(jià)進(jìn)行折算,實(shí)行人民幣報(bào)銷。

　　6.根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例，凡在同一地點(diǎn)或同一單位付款金額超過1000元或購置固定資產(chǎn)的，均需辦理轉(zhuǎn)賬支付。轉(zhuǎn)賬支付必須提供與購貨發(fā)票一致的收款單位名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、銀行賬號(hào)、開戶行。

　　7.凡屬下列情況之一的，不得報(bào)銷：

　　(1)違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的;

　　(2)對(duì)不真實(shí)、不合法和明顯不合理的票據(jù);不符合合同條款約定內(nèi)容的;

　　(3)原始憑證手續(xù)不完備、審批程序不規(guī)范、經(jīng)費(fèi)使用不符合規(guī)定、項(xiàng)目列支渠道不明確的;內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的;不是黑色水筆或黑色鋼筆填寫無效。

　　(4)對(duì)于記載不準(zhǔn)確、不完整的或不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充，對(duì)于多次更正補(bǔ)充后仍不符合本規(guī)定要求的;

　　(5)出差地點(diǎn)與批準(zhǔn)地點(diǎn)不符或無故繞道擴(kuò)大開支的;

　　(6)利用外單位發(fā)票將校內(nèi)資金轉(zhuǎn)入他人賬號(hào)的;

　　(7)非財(cái)務(wù)處核發(fā)的經(jīng)費(fèi)本和經(jīng)費(fèi)余額不足的;

　　(8)應(yīng)由個(gè)人支付的各項(xiàng)開支;

　　(9)不符合財(cái)務(wù)部門關(guān)于轉(zhuǎn)賬經(jīng)費(fèi)規(guī)定和要求的業(yè)務(wù);

　　(10)白條收據(jù);

　　(11)付款單位抬頭為“個(gè)人”的票據(jù);

　　(12)違反有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的其他開支。

　　七、財(cái)務(wù)處報(bào)銷及對(duì)外付款業(yè)務(wù)受理方式及規(guī)定

　　業(yè)務(wù)報(bào)銷、業(yè)務(wù)借款的單據(jù)，財(cái)務(wù)處自接單日后五個(gè)工作日內(nèi)(遇節(jié)假日順延)將報(bào)銷款支付至報(bào)銷人(借款人)銀行賬號(hào)內(nèi);

　　對(duì)外預(yù)付或支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)單據(jù)，財(cái)務(wù)處收單后于每月15、25日(遇節(jié)假日順延)安排進(jìn)行對(duì)外付款;

　　固定性人員費(fèi)用收單后根據(jù)學(xué)校規(guī)定時(shí)間將實(shí)發(fā)金額支付至受款人借記卡賬號(hào)內(nèi)。

　　校外臨時(shí)勞務(wù)費(fèi)用收單后于每月10日、25日(遇節(jié)假日順延)將實(shí)發(fā)金額支付至受款人借記卡賬號(hào)內(nèi)。

　　八、學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的管理由相關(guān)職能部門另行制定管理辦法的，財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍參照相關(guān)職能部門的規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷手續(xù)和要求適用本辦法。

　　九、使用政府財(cái)政資金開展業(yè)務(wù)和執(zhí)行項(xiàng)目的，發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷管理規(guī)定參照上海市財(cái)政局相關(guān)規(guī)定文件執(zhí)行。

　　十、本規(guī)定從自公布之日起執(zhí)行，原《上海外國語大學(xué)sd經(jīng)濟(jì)人文學(xué)院財(cái)務(wù)支款、報(bào)銷管理規(guī)定》(上外sd辦[ 20**]21號(hào))自動(dòng)廢止。

　　附件：

　　上海外國語大學(xué)sd經(jīng)濟(jì)人文學(xué)院外埠差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

　　單位：元/人天

篇2：公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

　　公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。

　　第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。

　　第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定范本

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對(duì)需報(bào)銷的憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗(yàn)收復(fù)核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團(tuán)經(jīng)費(fèi)結(jié)算本”，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　2、對(duì)需向財(cái)務(wù)部解釋的有關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)容應(yīng)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員解釋，對(duì)財(cái)務(wù)人員退回需要補(bǔ)辦手續(xù)的憑證，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。

　　3、報(bào)銷手續(xù)應(yīng)符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責(zé)規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報(bào)銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票、財(cái)政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關(guān)憑證，及校財(cái)務(wù)處、集團(tuán)財(cái)務(wù)部印制的結(jié)算憑證。

　　5、對(duì)違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證，財(cái)會(huì)人員有權(quán)予以制止。

　　6、購置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報(bào)銷部門報(bào)批后提前一天報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)需要和集團(tuán)內(nèi)資金情況，按輕重緩急調(diào)集資金，予以辦理。