集團(tuán)公司資金管理制度

　　第一條 集團(tuán)公司設(shè)立資金管理中心，在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，監(jiān)督管理各分(子)公司的資金運(yùn)營(yíng)工作。資金管理中心具有管理、監(jiān)督和服務(wù)三重職能，與分(子)公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督、管理與接受管理的關(guān)系;在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的關(guān)系。

　　第二條 在資金管理上嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的管理辦法，不準(zhǔn)以任何形式坐支資金。各分(子)公司根據(jù)各自的實(shí)際情況開(kāi)設(shè)銀行存款帳戶，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意多開(kāi)設(shè)銀行帳戶。

　　第三條 日常費(fèi)用開(kāi)支采用限額備用金制度，各分(子)公司根據(jù)本公司實(shí)際情況向集團(tuán)公司資金管理中心申報(bào)備用金限額，經(jīng)批準(zhǔn)后，在資金管理中心的監(jiān)督下，各公司在備用金限額內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。

　　第四條 貨款支付采用集中支付和分批支付相結(jié)合的管理辦法，需支付的計(jì)劃內(nèi)貨款支付前報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心審批，超計(jì)劃支付的貨款報(bào)董事長(zhǎng)審批。

　　第五條 各分(子)公司應(yīng)于每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心。資金管理中心根據(jù)各公司的年度任務(wù)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃、資金來(lái)源以及分(子)公司的資金狀況綜合平衡后，確定各分(子)公司的流動(dòng)資金定額。

　　第六條 資金管理中心將嚴(yán)格按照定額控制各分(子)公司的資金規(guī)模，如遇周轉(zhuǎn)困難需向集團(tuán)公司借款時(shí)，應(yīng)專題報(bào)告說(shuō)明原因，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)行有償使用，有關(guān)資金占用按銀行同期貸款利率計(jì)付利息。

　　第七條 資金管理中心必須確保資金的安全性、高效益性、流動(dòng)性，定期對(duì)分(子)公司的資金庫(kù)存、銀行存款情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，定期向董事長(zhǎng)、董事會(huì)專題報(bào)告。

　　第八條 各分(子)公司必須于每天上午九點(diǎn)前將前一天的資金余額報(bào)集團(tuán)公司資金管公司的銀行賬戶給其它單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

　　第十六條 公司及各分(子)公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用銀行票據(jù)付款時(shí)，一律由經(jīng)辦部門填寫銀行票據(jù)申請(qǐng)單，憑合法有效和批準(zhǔn)手續(xù)齊備的依據(jù)經(jīng)所在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方能辦理銀行票據(jù)領(lǐng)取手續(xù)。

　　第十七條 銀行票據(jù)領(lǐng)用者，必須在銀行票據(jù)登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字。

　　第十八條 財(cái)務(wù)部門簽發(fā)銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記并將該票據(jù)項(xiàng)目填寫齊全。使用支票時(shí)，不得簽發(fā)空頭支票，若無(wú)法明確收款單位名稱、金額時(shí)，應(yīng)把付款用途、簽發(fā)日期寫明。

　　第十九條 實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購(gòu)，在付款時(shí)應(yīng)同時(shí)核實(shí)計(jì)劃。超過(guò)計(jì)劃的部分應(yīng)在按規(guī)定先追補(bǔ)手續(xù)。

　　第二十條 公司及各分(子)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依本條規(guī)定確定專人辦理銀行票據(jù)事宜，并應(yīng)同時(shí)遵守銀行的相關(guān)規(guī)定，確保銀行票據(jù)使用安全。

　　1. 銀行票據(jù)包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票。

　　2. 業(yè)務(wù)員將收到的票據(jù)交給會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)對(duì)收到的銀行票據(jù)進(jìn)行審核(日期、金額、收款單位全稱、印章齊全與否)。審核后交出納保管，出納將票據(jù)號(hào)碼、金額、背書轉(zhuǎn)讓等進(jìn)行登記，然后進(jìn)帳。出納進(jìn)帳后將單據(jù)及時(shí)交會(huì)計(jì)入帳。

　　3. 銀行承兌匯票由出納保管，可到期收款，也可背書轉(zhuǎn)讓。

　　4. 銀行票據(jù)使用時(shí)其票面金額、用途、時(shí)限應(yīng)與經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)容相符，并隨附有關(guān)憑證。

　　5. 公司應(yīng)付的銀行承兌匯票，由出納登記清單，并提前籌劃資金，以確保銀行能按期支付到期款項(xiàng)。

　　6. 銀行票據(jù)經(jīng)辦人或結(jié)算人員不得擅自接受外來(lái)銀行票據(jù)并代客承兌，特殊情況下應(yīng)經(jīng)所在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第二十一條 銀行存款管理人員應(yīng)正確使用和審核各種銀行結(jié)算憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來(lái)對(duì)賬單，如月末有未達(dá)賬款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　第二十二條 貨幣資金的清查：

　　1. 現(xiàn)金及有價(jià)證券的清查，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)主持，出納員在場(chǎng)，通過(guò)實(shí)地盤點(diǎn)的方法確定庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)，再與其賬面余額核對(duì)，以查明盈虧。盤點(diǎn)結(jié)束后，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，填制“現(xiàn)金、有價(jià)證券盤點(diǎn)表”。

　　2. 銀行存款的清查，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)主持，采用與開(kāi)戶銀行對(duì)賬的方式進(jìn)行。核對(duì)完畢后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　3. 現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證券的清查應(yīng)采取不定期清查的方式，一般每月至少一次。

　　第二十三條 所有應(yīng)收性質(zhì)的款項(xiàng),如應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款及各類預(yù)付款項(xiàng)，均應(yīng)按季進(jìn)行帳齡分析，編制《帳齡分析表》，上報(bào)集團(tuán)公司，并向欠款單位和經(jīng)辦人落實(shí)追收工作，規(guī)范各類應(yīng)收帳款的管理。公司對(duì)確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，報(bào)董事會(huì)核銷。

　　第二十四條 應(yīng)收款項(xiàng)的清查由財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門共同負(fù)責(zé)，一般一年應(yīng)全面核對(duì)一、二次，財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的清理。

　　第二十五條 公司的存貨主要指儲(chǔ)存在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的貿(mào)易商品、原料、用品、低值易耗品、工程材料及其它原輔材料等有形有價(jià)物品，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中未銷售的房產(chǎn)按存貨處理。

　　第二十六條 存貨購(gòu)入與領(lǐng)用和銷售的計(jì)價(jià)與管理采用“先進(jìn)先出法”。

　　1. 公司及各分(子)公司均應(yīng)科學(xué)合理地制定存貨定額。對(duì)存貨不同類別要根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低限量，以此防止積壓或不能保證業(yè)務(wù)需要的情況出現(xiàn)。

　　2. 實(shí)行存貨驗(yàn)收制度。購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)物品應(yīng)履行驗(yàn)收入庫(kù)程序。對(duì)數(shù)量、質(zhì)量同時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。保管責(zé)任人應(yīng)在驗(yàn)收憑證上簽章。

　　3. 建立健全存貨保管制度。對(duì)庫(kù)存的各項(xiàng)物品，要建立專人負(fù)責(zé)的保管制度，并設(shè)置有數(shù)量與金額的輔助明細(xì)賬，以供核算與查對(duì)。

　　4. 健全存貨出庫(kù)制度。嚴(yán)格按倉(cāng)庫(kù)管理的制度辦理出庫(kù)手續(xù)，保管人員憑手續(xù)齊備的出庫(kù)單發(fā)貨。

　　5. 實(shí)行先進(jìn)先出制度。保管人員對(duì)庫(kù)存的物品應(yīng)按先進(jìn)先出的原則執(zhí)行，以防止物品的損壞霉?fàn)€變質(zhì)和成本變動(dòng)。

　　6. 勤進(jìn)快銷，壓縮庫(kù)存。對(duì)貨源供應(yīng)正常的物品盡可能勤進(jìn)快銷，降低庫(kù)存以加速資金周轉(zhuǎn)。

　　7. 及時(shí)處理庫(kù)存積壓的物品，對(duì)近保質(zhì)期或?qū)⒁冑|(zhì)的物品要及早發(fā)現(xiàn)并依程序處理。

　　第二十七條 存貨的清查：由財(cái)務(wù)部、各公司倉(cāng)儲(chǔ)部共同負(fù)責(zé)，對(duì)原材料、庫(kù)存商品進(jìn)行清查。每月的定期盤點(diǎn)一般由會(huì)計(jì)人員和對(duì)應(yīng)的倉(cāng)管人員配合進(jìn)行，年度清查或重點(diǎn)清查，一般由各方組成清查小組配合進(jìn)行。注意以下幾點(diǎn)：

　　1、保險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)價(jià);需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用;從國(guó)外進(jìn)口的，其進(jìn)價(jià)還包括所支付關(guān)稅及附加稅。

　　2. 為投資的固定資產(chǎn)，以資產(chǎn)評(píng)估后并經(jīng)投資各方商定的價(jià)格計(jì)價(jià)。

　　3. 自制自建的固定資產(chǎn)，以制造和建筑過(guò)程中所發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)(也可按市場(chǎng)評(píng)估計(jì)價(jià))。

　　4. 對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)革新，技術(shù)改造所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價(jià)值的支出，應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)的原值。

　　5. 盤盈的固定資產(chǎn)按同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。

　　第三十六條 固定資產(chǎn)應(yīng)按原值(或重置完全價(jià)值)入賬，入賬后固定資產(chǎn)價(jià)值不得隨意變動(dòng)，屬下列情況方可進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整：

　　1. 增加補(bǔ)充設(shè)備或改良工程。

　　2. 將固定資產(chǎn)一部分拆除。

　　3. 根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的折余價(jià)值。

　　4. 發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)有錯(cuò)誤。

　　6. 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)重新評(píng)估。

　　第三十七條 固定資產(chǎn)的折舊：

　　1. 固定資產(chǎn)統(tǒng)一按直線折舊法進(jìn)行折舊，不計(jì)提殘值，公司及各分(子)公司根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提折舊。

　　2. 折舊方法經(jīng)確定，公司及各分(子)公司財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格按照此方法進(jìn)行折舊，不得隨意變更;如需變更，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)決定，并應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以說(shuō)明。

　　3. 固定資產(chǎn)的修理、維護(hù)不計(jì)提大修理基金，發(fā)生的日常修理維護(hù)費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)月成本。

　　第三十八條 實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門、財(cái)產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)部門綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。

　　資產(chǎn)管理部門：為本公司行政部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、購(gòu)置、處置和報(bào)廢。并按固定資產(chǎn)類別和責(zé)任人建立實(shí)物臺(tái)賬和卡片，詳細(xì)記錄單臺(tái)固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、價(jià)值、存放地點(diǎn)、使用人、轉(zhuǎn)移或報(bào)廢等情況。

　　資產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管、維修。資產(chǎn)的具體操作人(使用人)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全、完整，是資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，必須嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，對(duì)違反操作規(guī)程造成固定資產(chǎn)損壞的要追究責(zé)任，酌情賠償，對(duì)保管不妥造成固定資產(chǎn)丟失的要追究責(zé)任，給予經(jīng)濟(jì)處罰。資產(chǎn)核算部門：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)購(gòu)建、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，從價(jià)值方面對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，對(duì)公司固定資產(chǎn)的安全完整和使用情況進(jìn)行全面監(jiān)督。

　　第三十九條 固定資產(chǎn)的購(gòu)建、入庫(kù)

　　1. 由使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報(bào)告，交行政部門進(jìn)行可行性研究后，提出購(gòu)建報(bào)告。

　　2. 報(bào)所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。超權(quán)限的報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　3. 由行政部門責(zé)任對(duì)外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。

　　4. 由行政部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門組成資產(chǎn)驗(yàn)收小組，進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收、鑒定、簽章手續(xù)，由行政部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，與申請(qǐng)報(bào)告、采購(gòu)合同原件一起交財(cái)務(wù)部入帳，并建立新資產(chǎn)的臺(tái)賬和卡片，進(jìn)行定物、定人管理。

　　5. 銷售貨款抵債換回的設(shè)備、車輛、房屋等，首先由營(yíng)銷公司提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，再簽署貨物抵款協(xié)議，在辦理資產(chǎn)的接交手續(xù)時(shí)，必須將合格票據(jù)與移交單一并辦理。財(cái)務(wù)憑申請(qǐng)報(bào)告、貨物抵款協(xié)議、合格票據(jù)及移交單的原件進(jìn)行賬務(wù)處理，如有特殊原因不能提供原始票據(jù)，應(yīng)有詳細(xì)說(shuō)明文件，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。有關(guān)票據(jù)的借用必須有交接人員簽字。

　　第四十條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：

　　1. 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和行政部門批準(zhǔn)。

　　2. 行政部門對(duì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)必須辦理內(nèi)部移動(dòng)手續(xù)，并經(jīng)移入移出資產(chǎn)的部門和資產(chǎn)的使用人雙方簽字認(rèn)可，若資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)不全，造成資產(chǎn)損失，其責(zé)任由原管理部門和原使用人負(fù)責(zé)賠償。

　　3. 行政部門對(duì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門接到通知的當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

　　第四十一條 固定資定的出借、出租：

　　1. 任何固定資產(chǎn)未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得私自出租或出借。

　　2. 固定資產(chǎn)出借、出租，必須申請(qǐng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并按合約及時(shí)收回其固定資產(chǎn)。

　　第四十二條 固定資產(chǎn)的清理、盤存：由行政部門和財(cái)務(wù)部門、使用部門共同負(fù)責(zé)，每半年進(jìn)行一次清查，主要抓好以幾點(diǎn)：

　　1. 查物點(diǎn)數(shù)，核對(duì)賬目，財(cái)務(wù)人員要深入現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)清查。

　　2. 檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護(hù)情況。

　　3. 發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或報(bào)廢要認(rèn)真記錄，查明原因，落實(shí)責(zé)任，按制度規(guī)定報(bào)經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第四十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、處理：

　　1. 對(duì)于長(zhǎng)期閑置不需用、不能用或使用成本超過(guò)其使用所能創(chuàng)造的價(jià)值的固定資產(chǎn)，由使用部門提出書面的報(bào)廢或處理申請(qǐng)，詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢理由。

　　2. 固定資產(chǎn)報(bào)廢、處理申請(qǐng)，經(jīng)行政部門核實(shí)并出具資產(chǎn)處理意見(jiàn)，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　3. 固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請(qǐng)、處理批示及處理的變價(jià)收入，由行政部門一并交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

篇2：物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　為了保障博盈投資廣場(chǎng)各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。

　　公共維修資金，由法律規(guī)定的專項(xiàng)用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的基金；建立公共維修資金是專項(xiàng)用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　公共維修資金的使用范圍：

　　公共維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。

　　公共維修資金的繳納：

　　物業(yè)的公共維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期公共維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房?jī)r(jià)差別有多大，本體造價(jià)差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對(duì)多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時(shí)段、定期確定一個(gè)平均價(jià)，統(tǒng)一參照?qǐng)?zhí)行。三是數(shù)額不大。

　　公共維修資金的管理：

　　物業(yè)公共維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲(chǔ)，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證公共維修資金的安全，公共維修資金閑置時(shí)，除可用于購(gòu)買國(guó)債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　公共維修資金自存入公共維修資金專戶之日起按規(guī)定計(jì)息，公共維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作公共維修資金滾存使用和管理。

　　公共維修資金的使用：

　　公共維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計(jì)劃，經(jīng)業(yè)主審定后實(shí)施，公共維修資金不敷使用時(shí)，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級(jí)物業(yè)管理部門會(huì)同指定銀行對(duì)物業(yè)公共維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。

篇3：物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　為加強(qiáng)**物業(yè)公司各項(xiàng)貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費(fèi)，同時(shí)加大資金監(jiān)管力度，保證各項(xiàng)資金的安全完整。特制定本制度：

　　一、總則

　　1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價(jià)證券進(jìn)行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來(lái)不及豐入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　二、現(xiàn)金收入的處理

　　1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項(xiàng)有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi);

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來(lái)不及存入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　三、現(xiàn)金支出的處理

　　1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來(lái)領(lǐng)取;

　　2、凡對(duì)外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后，不得無(wú)故拖延支付。對(duì)由于經(jīng)辦人員拖延支付時(shí)間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　3、對(duì)達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)以上的支付業(yè)務(wù)，除必須支付現(xiàn)金外，一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。

　　4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在"領(lǐng)款人"欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時(shí)加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。

　　四、備用金使用管理規(guī)定

　　為避免因報(bào)銷程序問(wèn)題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行，便于零星支付及應(yīng)急支付，特制定本規(guī)定:

　　(一)備用金限額:各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開(kāi)支。

　　(二)備用金使用范圍:

　　1、備用材料缺貨時(shí)零星購(gòu)買材料用款;

　　2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款;

　　3、符合專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開(kāi)支;

　　4、臨時(shí)性緊急業(yè)務(wù)接待(在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi))開(kāi)支;

　　5、對(duì)超出上述使用范圍的各項(xiàng)支付，需由各管理處單獨(dú)向公司填報(bào)用款申請(qǐng)，報(bào)物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后，由財(cái)務(wù)部填寫請(qǐng)款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。

　　(三)備用金支付程序:

　　1、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單;

　　2、部門主管審核簽字;

　　3、購(gòu)入材料物資需辦理入庫(kù)手續(xù)，對(duì)于直接領(lǐng)用的同時(shí)需辦理出庫(kù)手續(xù)，并須有第三人證明簽字;

　　4、管理處主任審批，對(duì)特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明，并簽署同意支付字樣;

　　5、收款室審核付款，對(duì)超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù))，各收款室有權(quán)拒絕支付。

　　6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況，及時(shí)集中報(bào)銷費(fèi)用支出交易所報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理報(bào)銷補(bǔ)充備用金手續(xù)。

　　(四)備用金經(jīng)管:

　　1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補(bǔ)充，各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付，不得擅自挪用備用金;

　　2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償;

　　3、經(jīng)管人員調(diào)動(dòng)、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調(diào)動(dòng)或結(jié)算工資等手續(xù)。

　　(五)傾向資金經(jīng)管人員:

　　1、必須由會(huì)計(jì)專業(yè)人員來(lái)?yè)?dān)任;

　　2、具備深圳戶口，或在**集團(tuán)從事財(cái)務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的人員擔(dān)任;

　　3、不得兼任財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)崗位工作。

　　4、從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員，應(yīng)盡職盡責(zé)，如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任(其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任);如有挪用庫(kù)存、侵占公款等違法行為，除責(zé)令賠償外，應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。