**集團(tuán)資金管理制度

　　**集團(tuán)

　　二零零一年十一月

　　目 錄

　　第一章 總 則1

　　第二章 資金管理原則及收支分類1

　　第三章 經(jīng)營活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理2

　　第四章 投資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理2

　　第五章 籌資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理3

　　第六章 資金支出的審批與管理4

　　第七章 資金調(diào)撥的管理7

　　第八章 資金管理和檢查7

　　第九章 統(tǒng)計(jì)報(bào)表7

　　第十章 附則8

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

　　第二條 各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。

　　第三條 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部設(shè)立資金管理崗位，負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金管理。同時(shí)，向子公司委派資金管理員，負(fù)責(zé)監(jiān)督子公司的資金收支情況。

　　第二章 資金管理原則及收支分類

　　第四條 本制度所稱資金管理,是指集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第五條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

　　(一)集團(tuán)所有資金收支必須納入預(yù)算;

　　(二)堅(jiān)持以收定支，量入為出;

　　(三)各項(xiàng)資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及集團(tuán)財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。

　　第六條 資金收入的分類

　　(一)經(jīng)營活動(dòng)的資金收入;

　　(二)投資活動(dòng)的資金收入;

　　(三)籌資活動(dòng)的資金流入。

　　第七條 資金支出范圍

　　(一)經(jīng)營活動(dòng)的資金支出

　　1、產(chǎn)品銷售成本;

　　2、期間費(fèi)用;

　　3、營業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出;

　　4、其它資金支出。

　　(二)投資活動(dòng)資金支出

　　(三)分配股利

　　第三章 經(jīng)營活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理

　　第八條 經(jīng)營活動(dòng)的資金收入的內(nèi)容

　　(一)銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入;

　　(二)收取的租金;

　　(三)其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的資金收入。

　　第九條 經(jīng)營活動(dòng)的資金收入管理

　　(一)各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行。

　　(二)各子公司資金管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營活動(dòng)資金收入的入賬情況。

　　(三)集團(tuán)所屬單位未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。

　　第四章 投資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理

　　第十條 投資活動(dòng)資金收入范圍

　　(一)收回投資資金;

　　(二)分得的股利資金;

　　(三)取得債券利息收入;

　　(四)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的資金凈額;

　　(五)收到與投資活動(dòng)有關(guān)的其他資金。

　　第十一條 投資活動(dòng)資金收入管理

　　(一) 項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對(duì)于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任;

　　(二)總部財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回;

　　(三)出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門的報(bào)廢鑒定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見，完備的出庫手續(xù)，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時(shí)入賬;

　　(四)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金;

　　(五)總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響集團(tuán)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

　　第五章 籌資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理

　　第十二條 資金籌集的原則

　　(一)合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控;

　　(二)適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資;

　　(三)時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致;

　　(四)最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合;

　　(五)資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。

　　第十三條 資金籌集渠道及審批程序

　　(一)向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款：由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總裁批準(zhǔn);

　　(二)定向募股：由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案，經(jīng)董事局批準(zhǔn)按法定程序執(zhí)行;

　　(三)其他籌資方式。

　　第六章 資金支出的審批與管理

　　第十四條 事業(yè)部、子公司預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限

　　說明：審批權(quán)限分三類：

　　1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

　　2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考"審核"的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。

　　3、核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付

　　款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。

　　工作事項(xiàng)使用部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　固定資產(chǎn)購置5000元以下提出①審批②核準(zhǔn)③

　　5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

　　20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

　　貨款支付5萬元以下提出①審批②核準(zhǔn)③

　　5萬-50萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

　　50萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

　　辦公費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

　　招待費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

　　差旅費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

　　培訓(xùn)費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

　　通訊費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

　　宣傳廣告費(fèi)用3000元以下提出①審批②核準(zhǔn)③

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

　　利息支出提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

　　工資、獎(jiǎng)金、福利提出①審批②核準(zhǔn)③

　　對(duì)外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

　　對(duì)外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

　　第十五條 事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金審批權(quán)限

　　事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出，總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部審核，總裁審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事局審批。

　　第十六條 集團(tuán)總部預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限

　　工作事項(xiàng)使用部門部長行政總監(jiān)財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　固定資產(chǎn)購置5000元以下提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

　　20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

　　辦公費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　招待費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　差旅費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　培訓(xùn)費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　通訊費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　宣傳廣告費(fèi)用3000元以下提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

　　工資、獎(jiǎng)金、福利提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

　　對(duì)外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

　　對(duì)外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

　　第十七條 集團(tuán)總部預(yù)算外資金審批權(quán)限

　　總部預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出，部長審核，行政總監(jiān)審核，總裁審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事局審批。

　　第十八條 資金支出的管理

　　(一)總部財(cái)務(wù)部組織各事業(yè)部、子公司編制資金收支預(yù)算。各事業(yè)部、子公司要嚴(yán)格按照下達(dá)的年度計(jì)劃編制并向總部財(cái)務(wù)部報(bào)送季度、月度資金滾動(dòng)計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。

　　(二)各子公司資金管理員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。

　　(三)總部財(cái)務(wù)部資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報(bào)、月報(bào)報(bào)送制度，各子公司資金管理員要定期及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)資金收支情況。

　　(四)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。

　　(五)員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金，具體辦法參見集團(tuán)滯納金管理細(xì)則。

　　第七章 資金調(diào)撥的管理

　　第十九條 總部財(cái)務(wù)部資金管理崗位負(fù)責(zé)各子公司之間的資金調(diào)撥。資金管理主管可以根據(jù)掌握的資金信息，在各子公司之間進(jìn)行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時(shí)，資金撥出單位借記"應(yīng)收賬款"，貸記"銀行存款";劃入單位借記"銀行存款"，貸記"應(yīng)付賬款"。

　　第八章 資金管理和檢查

　　第二十條 總部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總裁、董事局專題報(bào)告。

　　(一)定期檢查各子公司的現(xiàn)金庫存狀況。

　　(二)定期檢查各子公司的結(jié)算情況。

　　(三)定期檢查各子公司銀行存款的對(duì)賬工作。

　　(四)對(duì)子公司匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　第九章 統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　第二十一條 各子公司必須在旬后1日內(nèi)向總部財(cái)務(wù)部資金管理主管報(bào)送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金管理主管匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁。

　　第二十二條 總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要及時(shí)掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。

　　第十章 附則

　　第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈董事局通過頒布實(shí)施，修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，董事局審批。

　　第二十四條 本規(guī)則由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。

篇2：物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　為了保障博盈投資廣場各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。

　　公共維修資金，由法律規(guī)定的專項(xiàng)用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的基金；建立公共維修資金是專項(xiàng)用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　公共維修資金的使用范圍：

　　公共維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。

　　公共維修資金的繳納：

　　物業(yè)的公共維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期公共維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房價(jià)差別有多大，本體造價(jià)差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對(duì)多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時(shí)段、定期確定一個(gè)平均價(jià)，統(tǒng)一參照?qǐng)?zhí)行。三是數(shù)額不大。

　　公共維修資金的管理：

　　物業(yè)公共維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲(chǔ)，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證公共維修資金的安全，公共維修資金閑置時(shí)，除可用于購買國債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　公共維修資金自存入公共維修資金專戶之日起按規(guī)定計(jì)息，公共維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作公共維修資金滾存使用和管理。

　　公共維修資金的使用：

　　公共維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計(jì)劃，經(jīng)業(yè)主審定后實(shí)施，公共維修資金不敷使用時(shí)，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級(jí)物業(yè)管理部門會(huì)同指定銀行對(duì)物業(yè)公共維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。

篇3：物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　為加強(qiáng)**物業(yè)公司各項(xiàng)貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費(fèi)，同時(shí)加大資金監(jiān)管力度，保證各項(xiàng)資金的安全完整。特制定本制度：

　　一、總則

　　1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價(jià)證券進(jìn)行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及豐入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　二、現(xiàn)金收入的處理

　　1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項(xiàng)有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi);

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及存入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　三、現(xiàn)金支出的處理

　　1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來領(lǐng)取;

　　2、凡對(duì)外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后，不得無故拖延支付。對(duì)由于經(jīng)辦人員拖延支付時(shí)間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　3、對(duì)達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)以上的支付業(yè)務(wù)，除必須支付現(xiàn)金外，一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。

　　4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在"領(lǐng)款人"欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時(shí)加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。

　　四、備用金使用管理規(guī)定

　　為避免因報(bào)銷程序問題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行，便于零星支付及應(yīng)急支付，特制定本規(guī)定:

　　(一)備用金限額:各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開支。

　　(二)備用金使用范圍:

　　1、備用材料缺貨時(shí)零星購買材料用款;

　　2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款;

　　3、符合專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開支;

　　4、臨時(shí)性緊急業(yè)務(wù)接待(在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi))開支;

　　5、對(duì)超出上述使用范圍的各項(xiàng)支付，需由各管理處單獨(dú)向公司填報(bào)用款申請(qǐng)，報(bào)物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后，由財(cái)務(wù)部填寫請(qǐng)款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。

　　(三)備用金支付程序:

　　1、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單;

　　2、部門主管審核簽字;

　　3、購入材料物資需辦理入庫手續(xù)，對(duì)于直接領(lǐng)用的同時(shí)需辦理出庫手續(xù)，并須有第三人證明簽字;

　　4、管理處主任審批，對(duì)特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明，并簽署同意支付字樣;

　　5、收款室審核付款，對(duì)超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù))，各收款室有權(quán)拒絕支付。

　　6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況，及時(shí)集中報(bào)銷費(fèi)用支出交易所報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理報(bào)銷補(bǔ)充備用金手續(xù)。

　　(四)備用金經(jīng)管:

　　1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補(bǔ)充，各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付，不得擅自挪用備用金;

　　2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償;

　　3、經(jīng)管人員調(diào)動(dòng)、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調(diào)動(dòng)或結(jié)算工資等手續(xù)。

　　(五)傾向資金經(jīng)管人員:

　　1、必須由會(huì)計(jì)專業(yè)人員來擔(dān)任;

　　2、具備深圳戶口，或在**集團(tuán)從事財(cái)務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的人員擔(dān)任;

　　3、不得兼任財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)崗位工作。

　　4、從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員，應(yīng)盡職盡責(zé)，如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任(其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任);如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除責(zé)令賠償外，應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。