國(guó)庫(kù)支付中心稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)對(duì)大廳各柜組發(fā)生的業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)生成的數(shù)據(jù)及會(huì)計(jì)核算全過(guò)程處理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)、確認(rèn)的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行稽查、核實(shí)、鑒證、再確認(rèn)，向中心主任負(fù)責(zé)。
2、審核預(yù)算項(xiàng)目與支出內(nèi)容,審核原始憑證、記賬憑證的內(nèi)容、摘要、科目、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、科學(xué)、完整。
3、核對(duì)資金系統(tǒng)生成的銀行存款日記賬與會(huì)計(jì)核算組生成的單位銀行收支明細(xì)賬。
4、核對(duì)每月財(cái)政預(yù)算撥款總數(shù)、預(yù)算外資金撥款數(shù)與賬務(wù)處理系統(tǒng)生成的撥入經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金收入數(shù)。
5、核對(duì)報(bào)表系統(tǒng)生成的各單位會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)與賬務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)。
6、審核各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的結(jié)算清理，各項(xiàng)應(yīng)繳款項(xiàng)的上繳。
7、審核應(yīng)上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表是否明了，準(zhǔn)確。
8、要求并監(jiān)督核算組工作人員糾正工作中的錯(cuò)誤。
篇2：制藥公司會(huì)計(jì)員(債權(quán)債務(wù)/報(bào)表、稽核)職務(wù)說(shuō)明書
浙江**制藥股份有限公司
職務(wù)說(shuō)明書
職務(wù)名稱：會(huì)計(jì)員(債權(quán)債務(wù)/報(bào)表、稽核) 職務(wù)級(jí)別 ：職務(wù)編號(hào)：
工作部門：財(cái)務(wù)部上級(jí)主管：經(jīng)理撰寫日期：20**.9.18
撰寫人：ZZ 部門審核： 人力資源部批準(zhǔn)：
一.職務(wù)目標(biāo)：
崗位設(shè)立目的，職權(quán)范圍和主要內(nèi)容。
為準(zhǔn)確提供會(huì)計(jì)信息，有助于公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行合理決策，有助于強(qiáng)化內(nèi)部管理，維護(hù)企業(yè)利益，避免不必要 的壞賬損失。必須真實(shí)準(zhǔn)確及時(shí)編制相應(yīng)會(huì)計(jì)報(bào)表。按照內(nèi)控制度，稽核費(fèi)用報(bào)銷憑證，核算處理本單位發(fā)生的往來(lái)款項(xiàng)。
二.主要職責(zé)
按照由主到次順序書寫，列舉主要工作內(nèi)容，用關(guān)鍵動(dòng)詞表述所擔(dān)負(fù)責(zé)任。
1、準(zhǔn)確及時(shí)編制本部和合并會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，不得漏報(bào)或者任意取舍。
2、按照相關(guān)制度、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，審核報(bào)銷憑證，對(duì)不真實(shí)、不規(guī)范、不合理事項(xiàng)進(jìn)行事前監(jiān)督，并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)反饋領(lǐng)導(dǎo)。
3、及時(shí)整理各種往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算情況，每月根據(jù)月末余額通知配合有關(guān)部門及時(shí)清理，并按照要求提供清理結(jié)果。
三.職位要素;
1.知識(shí)結(jié)構(gòu)
描述完成此項(xiàng)工作所需的相關(guān)知識(shí)，與之相關(guān)的理論，術(shù)語(yǔ)，概念，原則，規(guī)程，技術(shù)等理解力的要求，描述專業(yè)、學(xué)歷要求，專業(yè)崗位培訓(xùn)，自我進(jìn)修以及工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、年限的要求。
1、大專以上財(cái)務(wù)或相關(guān)學(xué)歷;
2、1年以上財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。
3、熟練掌握會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理知識(shí)。
4、熟練掌握計(jì)算機(jī)的操作技能，會(huì)使用辦公軟件尤其是財(cái)務(wù)軟件。
5、具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書及初級(jí)會(huì)計(jì)資格證書。
2.復(fù)雜程度
從工作本身的性質(zhì)、任務(wù)的多樣性、獲得指導(dǎo)與幫助的可能性、工作的范圍以及時(shí)效性等幾方面考慮，描述此項(xiàng)工作對(duì)于一個(gè)受過(guò)全面培訓(xùn)或已可稱為合格的員工來(lái)說(shuō)，其難易程度。
需經(jīng)常與子公司進(jìn)行溝通，了解子公司在實(shí)際會(huì)計(jì)核算工作中需協(xié)調(diào)問(wèn)題和業(yè)務(wù)難點(diǎn)，以便統(tǒng)一財(cái)會(huì) 政策，真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)信息。
3.責(zé)任范圍
( 1) 工作的自由度：
從以下幾方面說(shuō)明該工作的自由度：內(nèi)部的書面指示，規(guī)程，政策以及外部法律，法規(guī)對(duì)之的束縛力;完成該項(xiàng)工作的時(shí)間要求，任務(wù)的多樣化以及所需的主動(dòng)能動(dòng)性。
1、遵守國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制制度、稽核制度等。
2、主動(dòng)協(xié)調(diào)子公司和相關(guān)部門的工作。
( 2) 范圍：
描述工作直接影響的最大范圍：科室、部門或工作單位，生產(chǎn)線、車間或全公司。
1、本崗位履行會(huì)直接影響到公司各部門費(fèi)用開(kāi)支的真實(shí)性、合法性。
2、影響公司盈利結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
4.人際關(guān)系
描述完成此項(xiàng)工作需與公司內(nèi)外其他人的聯(lián)系的工作要求。注意從簡(jiǎn)單的信息交換到復(fù)雜的討論和談判的關(guān)系的排列。描述具體聯(lián)系的機(jī)構(gòu)和對(duì)象，相互關(guān)系的重要性和頻率，以及對(duì)公司的潛在影響。
1、在公司內(nèi)部經(jīng)常與涉及到費(fèi)用報(bào)銷、暫付、暫借款部門有業(yè)務(wù)聯(lián)系。
2、在公司外部需經(jīng)常與子公司進(jìn)行溝通，經(jīng)常與有往來(lái)款項(xiàng)單位進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)。
5.實(shí)施管理
(1)人員管理：
描述直接和間接管理著的員工的層次和數(shù)量，在提供指導(dǎo)和控制功能中的角色。
無(wú)
(2) 職能監(jiān)督
描述對(duì)機(jī)構(gòu)的組織、決策、指導(dǎo)功能。包括水平、類型、管理多樣性，個(gè)人決定人、財(cái)、物權(quán)限。
1、根據(jù)企業(yè)內(nèi)控制度，有對(duì)費(fèi)用開(kāi)支稽核、監(jiān)督的權(quán)限。
2、根據(jù)股份公司合并報(bào)表規(guī)定，對(duì)本級(jí)及子公司進(jìn)行規(guī)范合并的權(quán)限。
6.操作技能
(1)技能水平
描述完成此項(xiàng)工作對(duì)于手臂，手，手指的靈活性、精確性、速度和協(xié)調(diào)性的要求。 包括活動(dòng)和需要培訓(xùn)的性質(zhì)。操作技能對(duì)于此項(xiàng)工作重要程度如何?
熟練操作計(jì)算機(jī)，尤其是掌握財(cái)務(wù)軟件處理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，高效率完全依靠此技能。
(2)應(yīng)用程度
描述每日應(yīng)用操作技能的時(shí)間有多少?
每日平均運(yùn)用計(jì)算機(jī)4小時(shí)
7.集中視力
描述所要求集中視力的程度。考慮可能因閱讀，測(cè)量?jī)x器，標(biāo)尺度，查疵點(diǎn)等長(zhǎng)時(shí)間用眼和集中視力而引起的眼睛緊張和疲勞。每日需集中視力的時(shí)間有多少?
每日集中視力近6小時(shí)。
8.體力消耗
描述完成此項(xiàng)工作所需的能力和努力的總和由于完成工作所產(chǎn)生的緊張和不適。指出被移動(dòng)物體的重量，工作的重復(fù)性，進(jìn)行的速度，走，站，舉，拉，推，運(yùn)送，上升等的程度。
體力消耗較少。
9.工作環(huán)境
(1)工作條件
描述完成工作時(shí)環(huán)境引起的身體的不適。使一個(gè)身體(能力和靈敏性)正常的人感覺(jué)不舒服和討厭的環(huán)境程度如何?
長(zhǎng)時(shí)間使用計(jì)算機(jī)會(huì)帶來(lái)眼睛的不適，無(wú)其它明顯不適感。
(2)夜行。 通常每月有幾個(gè)晚上因工作需要出差不在家。
一般不出差。
篇3：酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核制度
酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核制度
一、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》27條和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。
二、會(huì)計(jì)稽核制定工作指定專人完成，直接總經(jīng)理室負(fù)責(zé)。
三、按月對(duì)原憑證和記帳憑證審核一次，對(duì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。
四、按月盤點(diǎn)現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會(huì)計(jì)現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對(duì)，如有不符應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
五、對(duì)庫(kù)存物品，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫(kù)存)。
六、稽核人員對(duì)記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、和會(huì)計(jì)核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關(guān)財(cái)務(wù)資料，除按月進(jìn)行稽核外，還可根據(jù)需要對(duì)上列資料進(jìn)抽查、會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)予支持和配合。
七、復(fù)核會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表是否正確無(wú)誤：
1.帳與明細(xì)帳是否相符，摘要欄是否記載得簡(jiǎn)要明了。
2.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對(duì)損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符，有無(wú)更改報(bào)表數(shù)字，有無(wú)對(duì)不同對(duì)象使用不同的數(shù)字報(bào)出。
3.對(duì)報(bào)表之間的數(shù)字是否銜接，前后期之間是否銜接。