在房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)活動中,資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn),資金管理更是房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。目前房地產(chǎn)企業(yè)資金管理還存在不少問題,突出表現(xiàn)在財務(wù)預(yù)算管理“虛”,資金結(jié)算管理“散”,監(jiān)督考核環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后,效率低下等方面,企業(yè)財務(wù)風(fēng)險日益顯露,因此加強房地產(chǎn)企業(yè)資金管理和控制,促進企業(yè)提高資金使用效益是當(dāng)前企業(yè)管理的十分重要問題。筆者認(rèn)為加強房地產(chǎn)企業(yè)資金管理可主要從以下三方面入手:

　　1 資金的預(yù)算管理

　　資金預(yù)算是資金管理的基礎(chǔ),是實現(xiàn)資金良性循環(huán)的首要環(huán)節(jié)。有效的資金預(yù)算制度能為企業(yè)提高資金使用效率、促進有效使用資金打下良好的基礎(chǔ)。年初,財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際情況編制資金預(yù)算計劃,它由資金預(yù)算收入、資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成,其中:資金預(yù)算最核心的內(nèi)容是企業(yè)通過經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金凈增加額;預(yù)算支出最核心的內(nèi)容是企業(yè)投資所需資金支出。通過編制企業(yè)年度資金預(yù)算計劃,能夠明確企業(yè)年度資金運作的重點,便于公司日常的資金控制,把握資金周轉(zhuǎn)“脈搏”,節(jié)約公司融資成本,避免盲目貸款和不合理存款等情況的發(fā)生,預(yù)算方案實行后要求要嚴(yán)格執(zhí)行。

　　2 資金的風(fēng)險管理

　　企業(yè)資金風(fēng)險主要有使用風(fēng)險、在途風(fēng)險和或有風(fēng)險。資金的使用風(fēng)險主要表現(xiàn)為企業(yè)的投資風(fēng)險,它是一種事先可控制的風(fēng)險,因此對此類風(fēng)險應(yīng)加強事先控制。加強對投資項目的可行性調(diào)查論證,項目評審做到科學(xué)化、專業(yè)化,盡量把預(yù)計風(fēng)險發(fā)生的概率控制在最低程度。企業(yè)在重大投資等問題上要形成有效的決策約束機制,不能個人說了算,資金的流向與控制相連接,要求跟蹤管理。資金的在途風(fēng)險一般發(fā)生在企業(yè)資金結(jié)算過程中,所以在結(jié)算票據(jù)選擇上尤為重要。一般企業(yè)在同城結(jié)算業(yè)務(wù)中主要以“貸記憑證”、“轉(zhuǎn)帳支票”為結(jié)算手段,在實際工作中“貸記憑證”是一種更為安全的結(jié)算手段。資金的或有風(fēng)險主要是公司為其他企業(yè)提供擔(dān)保而形成的或有負(fù)債,包括貸款擔(dān)保和業(yè)務(wù)擔(dān)保等,對外擔(dān)保企業(yè)要求有完善的審批程序。

　　3 資金的監(jiān)督管理

　　企業(yè)應(yīng)定期、不定期地對資金使用情況進行檢查,既通過日常的報表了解全面情況,又通過專項檢查發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算執(zhí)行過程中的深層次問題,特別是應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款等往來帳目應(yīng)逐筆實行跟蹤管理,應(yīng)將部門負(fù)責(zé)人,業(yè)務(wù)人員的績效同應(yīng)收款項的回籠速度和回收金額掛鉤,制定相應(yīng)的獎罰辦法,確保錢出去,貨進來,貨出去,錢進來,把壞帳損失降到最低程度。企業(yè)還可以積極開展內(nèi)部審計,對財務(wù)會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性進行審計與監(jiān)督,前移監(jiān)督關(guān)口,強化事前預(yù)防和事中控制,確保資金的安全和完整。

　　房地產(chǎn)企業(yè)效益和資金管理是密切相關(guān)的,要切實加強上述三個方面資金的管理,做到優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),拓寬籌資渠道,控制投資風(fēng)險,盤活沉淀資金,提高資金利用效率,促進提高整個企業(yè)經(jīng)濟效益。

篇2：房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)二手物業(yè)買賣資金托管協(xié)議

　　房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)二手物業(yè)買賣資金托管協(xié)議

　　甲方(賣方):________身份證/護照號碼/營業(yè)執(zhí)照號碼:________

　　代理人:________身份證/護照號碼:________

　　乙方(買方):________身份證/護照號碼/營業(yè)執(zhí)照號碼:________

　　代理人:________身份證/護照號碼:________

　　丙方(托管方):____房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司

　　地址:深圳市深南東路發(fā)展銀行大廈附樓4樓

　　甲乙雙方簽署了關(guān)于____物業(yè)(以下簡稱該物業(yè))的二手買賣合同，現(xiàn)就交易過程中有關(guān)款項委托丙方托管的事宜達(dá)成協(xié)議如下:

　　一、甲乙雙方方同意獎定金____幣____元整(小寫____)交由丙方托管，甲乙雙方同意在定金中預(yù)留交樓押金____幣____元整(小寫____)。解除托管時，丙方按上述金額放款，不包含利息。

　　二、乙方應(yīng)根據(jù)甲乙雙方簽署的二手房買賣合同的約定將需定金打入本協(xié)議第三條丙方指定的帳號，如乙方以現(xiàn)金方式支付，丙方應(yīng)出具資金托管收據(jù)，相關(guān)收據(jù)自資金托管事項完成托管資金依本協(xié)議約定從丙方支付給甲方或退還給乙方后自動失效。付款方式未按約定付款，丙方不承擔(dān)任何責(zé)任。

　　三、托管帳戶

　　戶名:深圳市____房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司客戶交易結(jié)算資金

　　賬號:8____2

　　開戶行:____銀行深圳上步支行

　　四、托管期限:自本協(xié)議約定托管款項打入丙方指定銀行帳號之日起至本合同約定的托管終止事由實現(xiàn)為止。

　　五、在任何一項托管終止事由發(fā)生時，只要甲乙雙方或單方按本協(xié)議第六條的約定提交了書面申請，無論是否存在甲方與乙方的爭議(包括但不限于:是否具備申請條件、申請解除托管的金額、交易的實際履行情況、申請的方式等)，丙方均按照相應(yīng)申請對相應(yīng)資金予以解除托管而無須承擔(dān)任何責(zé)任。

　　六、托管終止條件

　　1、甲乙雙方約定放款條件為:

　　托管定金在符合下述第____項條件時丙方可解除托管將資金放給甲方(單選)

　　(1)甲方將該物業(yè)的房地產(chǎn)證原件交給配合甲乙雙方過戶的第三(含各類中介公司、經(jīng)紀(jì)公司及擔(dān)保公司)且該物業(yè)經(jīng)查檔確認(rèn)產(chǎn)權(quán)清晰有效無抵押無查封狀態(tài);

　　(2)甲乙雙方到國土產(chǎn)權(quán)部門辦理遞件過戶手續(xù)并將遞件回執(zhí)交給丙方;

　　(3)丙方查詢該物業(yè)處于抵押便不存在查封狀態(tài)時(甲方需配合丙方辦理查檔手續(xù)，提交包括公證委托書在內(nèi)的一切必要的文件)

　　(4)其它甲乙雙方約定條件:

　　托管交樓押金在甲乙雙方已實際交樓結(jié)清相關(guān)欠費且向丙方提供雙方簽字的交樓確認(rèn)書時丙方可解除托管將資金放給甲方。

　　2、甲乙雙方同時到丙方共同提交已解除二手房買賣合同的書面文件并向丙方提交雙方確認(rèn)同意終止托管的書面申請。丙方按甲乙雙方書面申請的要求將托管資金的全部或部分支付給甲方或乙方。

　　3、甲乙雙方就二手房買賣合同發(fā)生爭議要求丙方放款或不得放款時應(yīng)向丙方發(fā)出書面申請，但丙方在收到書面申請前已按本協(xié)議約定辦理了托管款項的支付或退還手續(xù)的，視為無效申請，丙方不承擔(dān)任何責(zé)任。

　　如果乙方均認(rèn)定對方違約，分別向丙方書面申請放款或不得放款的，鑒于丙方不是裁決機構(gòu)無法辯明違約責(zé)任的歸屬，為保護甲乙雙方的利益，丙方有樹依據(jù)法院或仲裁委的生效書判決書、裁決書或甲乙雙方達(dá)成的和解協(xié)議來進行操作，在法院或仲裁委的生效判決書、裁決書或甲乙雙方達(dá)成的和解協(xié)議形成并提交給丙方前，丙方有權(quán)不進行任何操作，甲乙雙方均無異議，不得追究丙方的任何責(zé)任。

　　4、法定終止

　　(1)在托管資金被司法或行政等有關(guān)國家機關(guān)要求凍結(jié)的情況下，丙方按照該要求辦理。凍結(jié)解除的，托管資金仍依照本協(xié)議予以托管處理。

　　(2)在托管資金被司法或行政或行政等有關(guān)國家機關(guān)要求劃扣的情況下，丙方按照該要求辦理，本協(xié)議項托管資金予以相應(yīng)解除。

　　(3)其他依法應(yīng)當(dāng)終止的事由。

　　5、部分終止

　　如果依照約定或法定事由，出現(xiàn)托管帳戶項下托管資金部分解除托管的，對剩余款項的托管仍然依照本協(xié)議前述約定的或法定的終止事由由丙方予以處理。

　　七、托管期間，丙方對資金托管不意味著丙方對應(yīng)付款方的付款義務(wù)向另一方承擔(dān)任何保證、擔(dān)保、監(jiān)督等責(zé)任。

　　八、本協(xié)議自甲乙丙三方簽字或加蓋公章之日起效。本協(xié)議一式四份，甲乙雙方各執(zhí)一份，丙方執(zhí)貳份，具有同等法律效力，如果發(fā)生爭議各方應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，可依據(jù)中華人民共和國法律，采取下列第種方式解決(單選):

　　(1)向深圳仲裁委員會申請仲裁;

　　(2)向中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會華南分會申請仲裁;

　　(3)向深圳市____區(qū)人民法院起拆。

　　甲方:________乙方:________

　　代理人:________代理人:________

　　____年____月____日

　　丙方:________

篇3：房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)物業(yè)買賣資金委托監(jiān)管確認(rèn)書

　　房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)物業(yè)買賣資金委托監(jiān)管確認(rèn)書

　　委托方:________身份證號:________

　　住址:________電話:________

　　受托方:深圳市____行房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司

　　地址:深圳市深南東路____大廈13層

　　本人收到買方________(身份證號:________交來物業(yè)監(jiān)管資金____幣____元整(小寫:____)，該合同現(xiàn)已生效，對各方均具有約束力，本人確認(rèn)將嚴(yán)格依照合約約定履行義務(wù)。

　　上述物業(yè)的產(chǎn)權(quán)及權(quán)利憑證現(xiàn)狀為:□房產(chǎn)尚在抵押中□房產(chǎn)證原件尚未交付給經(jīng)紀(jì)方的狀態(tài)。

　　本人愿意將已收取到買方的上述物業(yè)監(jiān)管資金暫時委托經(jīng)紀(jì)方代為保管。并依照以下兩種條件由經(jīng)紀(jì)方分別向本人支付:

　　1、在本人將認(rèn)購書轉(zhuǎn)讓完成，由經(jīng)紀(jì)方支付給本人物業(yè)監(jiān)管資金____幣____元整(小寫:____)，并于3個工作日內(nèi)打入委托方指定帳號。

　　2、余款____幣____元整(小寫:____)為本人支付給經(jīng)紀(jì)方的信息服務(wù)費。

　　經(jīng)紀(jì)方向本人支付上述款項的方式為:

　　□委托人親臨經(jīng)紀(jì)公司領(lǐng)取款項。

　　□委托人同意將上述款項直接由經(jīng)紀(jì)方轉(zhuǎn)入本人指定下列帳戶，視為本實際收取。

　　開戶行:________

　　戶名:________

　　帳號:________

　　委托方:________受托方:深圳市____行房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司

　　____年____月____日 ____年____月____日

　　附:本人(委托方)復(fù)印件

　　本人(委托方)個人存折或銀行卡復(fù)印件