在房地產企業的財務活動中,資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產,資金管理更是房地產企業財務管理的核心內容。目前房地產企業資金管理還存在不少問題,突出表現在財務預算管理“虛”,資金結算管理“散”,監督考核環節“弱”和管理方式、手段落后,效率低下等方面,企業財務風險日益顯露,因此加強房地產企業資金管理和控制,促進企業提高資金使用效益是當前企業管理的十分重要問題。筆者認為加強房地產企業資金管理可主要從以下三方面入手:
1 資金的預算管理
資金預算是資金管理的基礎,是實現資金良性循環的首要環節。有效的資金預算制度能為企業提高資金使用效率、促進有效使用資金打下良好的基礎。年初,財務部門應結合企業實際情況編制資金預算計劃,它由資金預算收入、資金預算支出兩大主體內容構成,其中:資金預算最核心的內容是企業通過經營活動帶來的現金凈增加額;預算支出最核心的內容是企業投資所需資金支出。通過編制企業年度資金預算計劃,能夠明確企業年度資金運作的重點,便于公司日常的資金控制,把握資金周轉“脈搏”,節約公司融資成本,避免盲目貸款和不合理存款等情況的發生,預算方案實行后要求要嚴格執行。
2 資金的風險管理
企業資金風險主要有使用風險、在途風險和或有風險。資金的使用風險主要表現為企業的投資風險,它是一種事先可控制的風險,因此對此類風險應加強事先控制。加強對投資項目的可行性調查論證,項目評審做到科學化、專業化,盡量把預計風險發生的概率控制在最低程度。企業在重大投資等問題上要形成有效的決策約束機制,不能個人說了算,資金的流向與控制相連接,要求跟蹤管理。資金的在途風險一般發生在企業資金結算過程中,所以在結算票據選擇上尤為重要。一般企業在同城結算業務中主要以“貸記憑證”、“轉帳支票”為結算手段,在實際工作中“貸記憑證”是一種更為安全的結算手段。資金的或有風險主要是公司為其他企業提供擔保而形成的或有負債,包括貸款擔保和業務擔保等,對外擔保企業要求有完善的審批程序。
3 資金的監督管理
企業應定期、不定期地對資金使用情況進行檢查,既通過日常的報表了解全面情況,又通過專項檢查發現資金預算執行過程中的深層次問題,特別是應收帳款、預付帳款、其他應收款等往來帳目應逐筆實行跟蹤管理,應將部門負責人,業務人員的績效同應收款項的回籠速度和回收金額掛鉤,制定相應的獎罰辦法,確保錢出去,貨進來,貨出去,錢進來,把壞帳損失降到最低程度。企業還可以積極開展內部審計,對財務會計信息和經營業績真實性與合法性進行審計與監督,前移監督關口,強化事前預防和事中控制,確保資金的安全和完整。
房地產企業效益和資金管理是密切相關的,要切實加強上述三個方面資金的管理,做到優化資金結構,拓寬籌資渠道,控制投資風險,盤活沉淀資金,提高資金利用效率,促進提高整個企業經濟效益。
篇2：房地產經紀二手物業買賣資金托管協議
房地產經紀二手物業買賣資金托管協議
甲方(賣方):________身份證/護照號碼/營業執照號碼:________
代理人:________身份證/護照號碼:________
乙方(買方):________身份證/護照號碼/營業執照號碼:________
代理人:________身份證/護照號碼:________
丙方(托管方):____房地產經紀有限公司
地址:深圳市深南東路發展銀行大廈附樓4樓
甲乙雙方簽署了關于____物業(以下簡稱該物業)的二手買賣合同，現就交易過程中有關款項委托丙方托管的事宜達成協議如下:
一、甲乙雙方方同意獎定金____幣____元整(小寫____)交由丙方托管，甲乙雙方同意在定金中預留交樓押金____幣____元整(小寫____)。解除托管時，丙方按上述金額放款，不包含利息。
二、乙方應根據甲乙雙方簽署的二手房買賣合同的約定將需定金打入本協議第三條丙方指定的帳號，如乙方以現金方式支付，丙方應出具資金托管收據，相關收據自資金托管事項完成托管資金依本協議約定從丙方支付給甲方或退還給乙方后自動失效。付款方式未按約定付款，丙方不承擔任何責任。
三、托管帳戶
戶名:深圳市____房地產經紀有限公司客戶交易結算資金
賬號:8____2
開戶行:____銀行深圳上步支行
四、托管期限:自本協議約定托管款項打入丙方指定銀行帳號之日起至本合同約定的托管終止事由實現為止。
五、在任何一項托管終止事由發生時，只要甲乙雙方或單方按本協議第六條的約定提交了書面申請，無論是否存在甲方與乙方的爭議(包括但不限于:是否具備申請條件、申請解除托管的金額、交易的實際履行情況、申請的方式等)，丙方均按照相應申請對相應資金予以解除托管而無須承擔任何責任。
六、托管終止條件
1、甲乙雙方約定放款條件為:
托管定金在符合下述第____項條件時丙方可解除托管將資金放給甲方(單選)
(1)甲方將該物業的房地產證原件交給配合甲乙雙方過戶的第三(含各類中介公司、經紀公司及擔保公司)且該物業經查檔確認產權清晰有效無抵押無查封狀態;
(2)甲乙雙方到國土產權部門辦理遞件過戶手續并將遞件回執交給丙方;
(3)丙方查詢該物業處于抵押便不存在查封狀態時(甲方需配合丙方辦理查檔手續，提交包括公證委托書在內的一切必要的文件)
(4)其它甲乙雙方約定條件:
托管交樓押金在甲乙雙方已實際交樓結清相關欠費且向丙方提供雙方簽字的交樓確認書時丙方可解除托管將資金放給甲方。
2、甲乙雙方同時到丙方共同提交已解除二手房買賣合同的書面文件并向丙方提交雙方確認同意終止托管的書面申請。丙方按甲乙雙方書面申請的要求將托管資金的全部或部分支付給甲方或乙方。
3、甲乙雙方就二手房買賣合同發生爭議要求丙方放款或不得放款時應向丙方發出書面申請，但丙方在收到書面申請前已按本協議約定辦理了托管款項的支付或退還手續的，視為無效申請，丙方不承擔任何責任。
如果乙方均認定對方違約，分別向丙方書面申請放款或不得放款的，鑒于丙方不是裁決機構無法辯明違約責任的歸屬，為保護甲乙雙方的利益，丙方有樹依據法院或仲裁委的生效書判決書、裁決書或甲乙雙方達成的和解協議來進行操作，在法院或仲裁委的生效判決書、裁決書或甲乙雙方達成的和解協議形成并提交給丙方前，丙方有權不進行任何操作，甲乙雙方均無異議，不得追究丙方的任何責任。
4、法定終止
(1)在托管資金被司法或行政等有關國家機關要求凍結的情況下，丙方按照該要求辦理。凍結解除的，托管資金仍依照本協議予以托管處理。
(2)在托管資金被司法或行政或行政等有關國家機關要求劃扣的情況下，丙方按照該要求辦理，本協議項托管資金予以相應解除。
(3)其他依法應當終止的事由。
5、部分終止
如果依照約定或法定事由，出現托管帳戶項下托管資金部分解除托管的，對剩余款項的托管仍然依照本協議前述約定的或法定的終止事由由丙方予以處理。
七、托管期間，丙方對資金托管不意味著丙方對應付款方的付款義務向另一方承擔任何保證、擔保、監督等責任。
八、本協議自甲乙丙三方簽字或加蓋公章之日起效。本協議一式四份，甲乙雙方各執一份，丙方執貳份，具有同等法律效力，如果發生爭議各方應協商解決，協商不成，可依據中華人民共和國法律，采取下列第種方式解決(單選):
(1)向深圳仲裁委員會申請仲裁;
(2)向中國國際經濟貿易仲裁委員會華南分會申請仲裁;
(3)向深圳市____區人民法院起拆。
甲方:________乙方:________
代理人:________代理人:________
____年____月____日
丙方:________
篇3：房地產經紀物業買賣資金委托監管確認書
房地產經紀物業買賣資金委托監管確認書
委托方:________身份證號:________
住址:________電話:________
受托方:深圳市____行房地產經紀有限公司
地址:深圳市深南東路____大廈13層
本人收到買方________(身份證號:________交來物業監管資金____幣____元整(小寫:____)，該合同現已生效，對各方均具有約束力，本人確認將嚴格依照合約約定履行義務。
上述物業的產權及權利憑證現狀為:□房產尚在抵押中□房產證原件尚未交付給經紀方的狀態。
本人愿意將已收取到買方的上述物業監管資金暫時委托經紀方代為保管。并依照以下兩種條件由經紀方分別向本人支付:
1、在本人將認購書轉讓完成，由經紀方支付給本人物業監管資金____幣____元整(小寫:____)，并于3個工作日內打入委托方指定帳號。
2、余款____幣____元整(小寫:____)為本人支付給經紀方的信息服務費。
經紀方向本人支付上述款項的方式為:
□委托人親臨經紀公司領取款項。
□委托人同意將上述款項直接由經紀方轉入本人指定下列帳戶，視為本實際收取。
開戶行:________
戶名:________
帳號:________
委托方:________受托方:深圳市____行房地產經紀有限公司
____年____月____日 ____年____月____日
附:本人(委托方)復印件
本人(委托方)個人存折或銀行卡復印件