某物業(yè)財務(wù)報銷制度

　　一、總則

　　1.填寫購物申請表，報主管部門經(jīng)理審批，再報總物業(yè)經(jīng)理審批。

　　2.物品買回后，經(jīng)手人必須持有國家認可的發(fā)票，并在發(fā)票背后簽字，再找驗收人按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數(shù)量等有關(guān)內(nèi)容進行驗收，驗收妥當后在發(fā)票背后簽上驗收證明人的名字。(如屬物料用品，固定資產(chǎn)類的，驗收后要開入庫單(一式三份)，并要注明固定資產(chǎn)是屬哪個部門使用的，存放在何處)，再填制有關(guān)報銷單，按報銷程序進行報賬。

　　3.如屬港幣支出，可按當時匯率折算人民幣給報銷人。

　　4.所有的報銷單據(jù)必須由報銷人填寫，由部門負責(zé)人及總物業(yè)經(jīng)理簽名方可認可。

　　5.出納員只能將報銷費用交予報銷人，不可轉(zhuǎn)收，支付后立即在報銷單上注明“已付”字樣。

　　二、預(yù)借費用

　　1.預(yù)借應(yīng)酬費應(yīng)填寫“應(yīng)酬費預(yù)借單”，由各部負責(zé)人簽名后，報交財務(wù)部經(jīng)理審核備案后交總物業(yè)經(jīng)理簽批，并憑此單到財務(wù)部預(yù)借現(xiàn)金或支票。

　　2.采購方面在采購前需要預(yù)支費用時，應(yīng)填寫“購物申請表及借款單”，由部門負責(zé)人批準后報物業(yè)總經(jīng)理簽字批準，憑“購物申請單及借款單”到財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。

　　3.如公司派人員出差需預(yù)借現(xiàn)金，則由員工填寫借款單上交部門負責(zé)人及總物業(yè)經(jīng)理審批預(yù)借，出差回來后五天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)，過期不辦者，財務(wù)部有權(quán)在其本人工資中扣回預(yù)借金額。

　　4.出納員應(yīng)對所有的借款單進行詳細記錄及注銷手續(xù)。

　　三、采購(指大單采購)

　　1.由申請人填寫“購物申請單”并附樣品或物品型號、類別說明，上報部門負責(zé)人審批。

　　2.交至人事行政部，由人事行政部安排采購人員多方取得報價。相比較后確定合適的價格再由物業(yè)總經(jīng)理簽名確認，采購貨物金額在人民幣5000元以上的應(yīng)取得兩個或兩個以上的報價，采購人員應(yīng)了解現(xiàn)有物品情況，做到不盲目進貨。

　　四、收貨及領(lǐng)貨

　　1.進貨單據(jù)齊全

　　(1)收貨人員按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數(shù)量等有關(guān)內(nèi)容進行驗收并簽名，收貨人員必須注意進貨質(zhì)量。

　　(2)貨品經(jīng)驗收后需經(jīng)手人和驗收人在發(fā)票后簽名，并由財務(wù)人員對貨品作詳細記錄及安排有關(guān)人員進行保管。

　　2.各部門員工應(yīng)本著節(jié)約成本的原則按照實際需要領(lǐng)取所用物品。

　　(1)先填寫申請單，送交上級主管批核。

　　(2)再送交本部門經(jīng)理簽批，方可領(lǐng)取，財務(wù)人員應(yīng)對申領(lǐng)單進行保存登記以便保證貨品的充足。

　　五、現(xiàn)金使用說明

　　為健全財務(wù)制度，堵塞漏洞，凡發(fā)生額在人民幣500元以下的零星支出，可用現(xiàn)金支付外，其余一律用支票支付。

篇2：公司財務(wù)報銷制度

　　公司財務(wù)報銷制度

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預(yù)付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。

　　2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、 報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

　　6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、報銷標準：

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　(1)住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　(2)乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　　(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規(guī)定

　　(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。

　　(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

　　(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

　　(4)趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

　　(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。

　　(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　(9)出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；

　　(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。

　　(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

　　四、其他有關(guān)規(guī)定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。

　　以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。

　　3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

　　未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室。

篇3：財務(wù)報銷管理規(guī)定范本

　　財務(wù)報銷管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對需報銷的憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗收復(fù)核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經(jīng)費結(jié)算本”，交財務(wù)部報銷。

　　2、對需向財務(wù)部解釋的有關(guān)事項、內(nèi)容應(yīng)負責(zé)向財務(wù)部經(jīng)辦人員解釋，對財務(wù)人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應(yīng)及時按規(guī)定補辦手續(xù)。

　　3、報銷手續(xù)應(yīng)符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責(zé)規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關(guān)憑證，及校財務(wù)處、集團財務(wù)部印制的結(jié)算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證，財會人員有權(quán)予以制止。

　　6、購置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)需要和集團內(nèi)資金情況，按輕重緩急調(diào)集資金，予以辦理。