員工職場指引:財務付款報銷需知

　　總則

　　1.現金/銀行付款是公司以現金或銀行存款付出的方式與個人或單位進行費用或貨款的支付行為(包括人民幣和外幣)。

　　2.報銷是指“報賬和銷賬”，是指公司員工取得合法的原始憑證，遞交財務進行賬務處理的行為。

　　管理要求

　　1.公司任何形式的付款和報銷必須提出申請。

　　2.公司任何款項的支付及報銷必須有足夠的授權批準。

　　3.公司任何形式的付款和報銷，申請人和審批人不能是同一人。

　　4.公司任何款項的支付及報銷必須符合相關作業規定，具體詳見《付款報銷管理規定》。

　　付款報銷規定

　　1.預算內付款報銷：

　　經辦報銷人填寫《付款憑證》并簽字→部門主管審核→財務主管審核→根據費用類別、審批權限報送子分公司總經理、部門總經理、總經理或董事長。

　　2.預算外付款報銷：

　　經辦前，經辦人填寫《內部聯絡單》申請→部門主管審核同意→報總經理或董事長批準→抄送財務部。報銷時，同“預算內付款報銷”。

　　3.差旅費報銷：

　　出差回來，經辦報銷人填寫《外埠出差費用報銷單》并簽字→部門主管簽字證實→人事主管審核出差補貼標準→財務主管審核→根據費用類別、審批權限報送子分公司總經理、部門總經理、總經理。

　　(1)出差人員須在出差結束回公司后的十個工作日內到財務部報銷，還清所借備用金。

　　無故拖延時間不報者，按借款金額于發放工資時扣除。

　　(2)差旅費報銷必須按次集中報銷，除出差期間發生的業務招待費按業務招待費報銷規

　　定單獨報銷，不得分人、分費用分拆報銷。

　　(3)出差費用支出一律應附有原始單據。出差住宿標準、住勤補貼和交通費按公司有關

　　出差規定標準執行，出差日期應與車、船、飛機票、旅館費發票日期相符，住勤補

　　貼需提供餐飲、日用品、食品類發票。

　　4.按月定額報銷的市內交通費、通訊費：

　　以部門、項目組為單位，由各部門行政秘書、項目組指定人員統一進行報銷。

　　項目及商品驗收

　　1.凡采購的為實物資產，貨物到達之后，由行政部或有關業務部門指派驗收人員對貨物進行實物計量、檢驗，并與請購單、送貨單、發票進行核對，正確無誤后，填制驗收單。固定資產填制《入庫單》，辦公用品、低值易耗品、印刷品等填制《商品驗收單》。

　　2.凡各類工程、企劃推廣廣告項目，在付款前，由經辦部門和使用部門對工程的規格、質量、數量或廣告發布日期、數量、執行質量等進行驗收，填制《工程竣工核驗單》。

　　3.驗收單應有兩份，一份附在《付款憑證》之后，作為報銷附件交財務部;一份驗收部門存檔。

　　備用金借款

　　1.經辦人填寫《借款單》，列明款項用途和金額→部門主管審核→根據審批權限報子分公司總經理、總經理或董事長批準→財務主管簽字確認→至財務部領取錢款。

　　(1)一次借款超過三千元者，須將借款金額提前貳天通知財務部，以便及時備款。

　　(2)備用金使用部門應做到勤結勤報，備用金不準移作他用。

　　付款報銷審批權限

　　1.根據公司頒布的預算內費用開支審批權限的有關規定執行。詳見：附表《上海**投資發展有限公司及下屬子公司預算內審批權限表》。如有調整，按公司最新規定執行。

　　付款報銷單據審批時間

　　1.報銷單據由經辦報銷人簽字，報部門主管審核費用支出合理性和必要性。

　　2.每周二、五下午交由財務主管審核單據真實合法性和預算審批合規性。

　　3.根據費用類別，分別報子公司總經理、部門總經理、董事長審批。

　　4.各部門指定部門行政秘書、各業務項目指定專門人員負責跟進付款憑證的審批流轉。

　　付款報銷時間

　　1.每周二和每周五的下午為公司財務固定報銷日。如遇到下列情況暫停報銷：

　　(1)因財務結賬原因，每月的最后一個報銷日暫停報銷;

　　(2)如工資發放日恰逢報銷日，則該報銷日延后一日。

　　2.常規行政辦公費用對外付款時間：

　　(1)每月25日為公司(包括項目)常規行政辦公費用對外付款日，如遇雙休日，則付款

　　日提前至上一工作日;

　　(2)常規行政辦公費用包括印刷費、日常辦公用品費、日用品費、復印機租賃費、綠化

　　保潔費、手機費、市內交通費(包括加班交通費)、日常維護費、修理費、員工醫藥

　　費等。

　　3.非常規行政辦公費用對外付款時間：

　　(1)其他未包括在上述范圍內的費用支出根據合同約定付款時間或有關部門規定的付款

　　期限內進行支付;

　　(2)付款時間為付款審批手續完備后3個工作日內，特殊情況不超過5個工作日。

　　附則

　　1.本手冊屬內部資料，請注意妥善保存。

　　2.如若不慎遺失，請及時向行政及人力資源部申報。

　　3.本手冊經總公司審核批準后方可實施。

　　4.本手冊解釋權歸公司行政及人力資源部，如有不明事項，請向公司行政及人力資源部咨詢。

　　跋

　　今天，**成為了一家被認為是業內具備了良好信譽和較具競爭力的企業、也逐漸被眾多員工稱贊為較具個人成長空間的公司。

　　我們深切地感受到，**的成功，可歸因于團隊精神尤其是眾多員工的盡職、努力和奉獻。在**，員工是最為寶貴的、為公司盡心盡力的你是最寶貴的。

　　祝你在**的職業生涯走的非常成功!

篇2：對外付款（支票）及報銷管理規程補充規定

　　對外付款(支票)及報銷管理規程補充規定

　　(一)、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預算表”，按照“先申報，后支付”原則辦理相關財務手續。

　　a)使用支票結算的支出款項，按照《對外付款(支票)及報銷管理規程》中“支票結算”相關條款執行。

　　b)使用現金結算，凡100元以上現金支出須提前填寫“借款單”，經總經理簽字同意后，到財務部領取備用金。

　　i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統一購買，辦公室在購買前提出用款申請，填寫“借款單”。

　　ii.有關單位和個人向財務支取現金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途，金額且有審批人的簽字。

　　iii.汽車使用費中，過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。

　　iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。

　　c)信用卡結賬按照《信用卡使用須知》執行。

　　1.、各項費用支出須附明細。

　　各項費用支出，經辦人在將發票送至財務部審核時，原則上須將明細提供至財務部，財務部實行監督。

　　1、經辦人取得發票，經經理簽字后，先到財務部審核，確認發票有效(如發票是否為正式發票、是否有涂改、日期是否有效、內容是否屬實等)，加蓋“已審核”戳記，再經總經理批準，簽字報銷。

　　2、停車費、過路費、等運雜費，經辦人粘貼好后，先到財務部審核后，經總經理批準，簽字報銷。

　　3、經辦人取得的出租車費發票m.dewk.cn、洗車費發票及公務車汽油費發票，經辦公室審核有效(確認是否提前申請)，辦公室經理簽字后，由辦公室統一報送總經理批準。

　　4、員工報銷各項福利(含制裝費、電話費、醫療補助、過節費等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經理審核備案經總經理批準后送財務部確認有效，簽字報銷。

篇3：分公司費用報銷付款申請借支管理

　　分公司費用報銷、付款申請及借支管理

　　為了規范公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執行先申請、再執行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。

　　一、費用管理原則

　　1．費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理，任何人報銷費用必須手續齊全，符合程序；

　　2．報銷費用的票據必須有經辦人簽字，注明時間和用途，并附有原始單據、入出庫等相關單據；

　　3、不得報銷與工作無直接關系的個人用品及工作無直接關系的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應收回，無法收回的應按新舊程度按購買價折價扣回；

　　4、當期費用須當期報銷；

　　5．費用在一定的合理額度范圍內控制使用，額度的依據是工作量、銷售額、工作職務、員工人數等。

　　二、費用報銷、資金支付審批權限

　　1、公司的支出審批根據"適當授權、分級分項控制"的原則進行管理；

　　2、公司的費用報銷、借款、工資發放、付款等支出由被總公司授權人在授權范圍內進行審批，超過授權范圍的，由被總公司授權人審核后，報送總公司審批；

　　3、 各部門所發生的費用等各項支出必須由部門主管進行審核后，送到財務部審核后，方可送到被授權人及總公司進行逐級審批；

　　4、公司被授權人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權限的主管或總公司總裁；

　　5、有審核、審批權限的被授權人、應在財務部門簽留字樣備案。

　　三、費用報銷、請款、借款流程

　　（一）費用報銷流程及規定

　　1、公司員工因公借款或報銷，經辦人統一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發票等單據（要求單據按照類別及時間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務部審核，然后送往被授權人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷；

　　2、員工出差應填寫 "出差申請單"，并按規定程序報批后，可據此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作，借款申請經審批后，方可到財務部門預借差旅費；

　　3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時整理好有關費用單據，填寫"費用報銷單"，并附上相關單據，并于出差返回或事務辦理完畢后3日內將報銷單據交部門主管審核，再送財務部，延期遞交的，財務有權拒絕受理，一切費用由經辦人自行承擔。

　　(二)員工差旅費報銷標準

　　1、本地差旅

　　(1)報銷市內交通車（船）費時，應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用；

　　(2)嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應說明事由并事先取得分公司負責人的批準，方予報銷。如沒有分公司負責人的批準，凡搭乘"的士"的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經查出，將從嚴處理；

　　(3)本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關的交通費；

　　(4)現金報銷實行周報制度，即上周發生的各項現金報銷費用，應及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續。一般不允許跨月報銷；

　　(5) 本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經審批的出差申請單，不發補助，也不報銷相關費用。

　　2. 外地差旅

　　（1）出差審批

　　所有需要到外地出差的員工，必須填寫"出差申請單"經部門主管審核后，由分公司經理批準，方可出差；

　　"出差申請單"：在出差前必須把手續完備的申請表存根聯交給考勤部門考勤，而保留財務聯直到報銷為止；

　　（2）出差交通費報銷標準

　　分公司要求各出差員工盡可能選擇最經濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經總公司總裁的批準。

　　A．機場至市區往返應乘坐大巴，并根據發票報銷；

　　B．公司到外地及返回，應乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；

　　C．外地出差的市內交通費報銷額度：

　　各出差人員，應提供外地出差的市內交通車票，車票總額在每日市內交通限額與實際在外出差天數的乘積范圍之內，據實報銷，超過部分由個人承擔。

　　兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。

　　D．外地出差人員住宿費用報銷額度：

　　一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負責人可以據實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統一安排住宿，造成超出標準的，須說明原因，經分公司負責人審批后方可報銷。

　　如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發票，以便準確核算部門費用。

　　公司將外地出差區域劃分以下三類地區：

　　一類地區：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。

　　二類地區：上述一類地區之外的省會城市和經濟發達地區城市（包括國家規定的十四個經濟開放城市）。

　　三類地

區：其他地區。

　　各地區，各級別員工的住宿費報銷限額如下：

　　出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優惠協議的酒店，住宿費在限額內據實報銷，到外地參加會議、培訓等活動，統一安排住宿的，住宿費可以據實報銷。

　　3.出差人員伙食補貼標準

　　補貼天數的計算辦法：出發當天，以機票/車票時間為準，在12點前出發的算1天，12點半后出發的算半天，返程到達當天不計算補貼天數，即算頭不算尾。

　　出差人員趁出差之便，經上級主管批準并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。

　　除以上規定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

　　4.出差分公司所在地區以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度范圍內報銷，并提供正式發票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進行補貼；

　　5.特殊情況

　　若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規定或者公司差旅報銷管理規定沒有涉及的事項進行的費用報銷的情形，應以合理為原則，事先取得分公司負責人的批準，方可辦理相關報銷手續。

　　（三）員工差旅費報銷具體規定：

　　1. 住宿費及交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總裁批準方可報銷）；

　　2. 伙食補貼按規定標準和出行時間計算領取，不得報銷與此相關的費用。如果出差參會，由會議主辦方統一安排膳食并已包含在會務費中報支的，不得享受伙食補貼；

　　3. 差旅期間發生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人，事后報銷交際應酬費用時，須注明應酬原因與事由等相關內容，并單獨填寫費用報銷單，經總經理批準方可報銷。應酬發生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；

　　4．本地出差不享受住宿補助；

　　5．員工出差返回后應于7個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內），須書面注明原因，經分公司負責人批準后，方可報銷；

　　6. 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。有關人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔；

　　7. 財務部有權對有疑問的出差費用報銷單據向員工出差居住地酒店直接核實，如有虛假行為，公司將按情節輕重及公司規定對當事人進行處罰；

　　8. 報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應的"出差申請表"財務聯、"出差工作總結"、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內容，送部門主管審核后，轉送財務部審核，最后由財務統一呈報給分公司負責人審批。

　　（四）員工借款管理規定

　　公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規定：

　　1. 員工生活費借款

　　員工因家庭、生活原因需要借款的，應填寫"借款單"，報部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負責人審批，出納方可辦理借款手續。出納將在借款當月或次月發放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發工資60%，特殊原因借款數額超過員工未發放工資時，借款人應找擔保人，并要求擔保人在借款單上簽字確認。

　　2. 員工差旅借款

　　（1）員工差旅借款執行"前款不清，后款不借"的原則；

　　（2）員工因公出差需要借款時，必須根據審批后的出差申請單，填寫"借款單"，報部門主管審核后送分公司負責人審批，財務方可給予辦理借款手續；

　　（3）員工出差返回公司后，應在7天內根據公司費用報銷管理規定及時辦理報銷手續，沖銷差旅費借款，否則，財務部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。

　　3.其他事項借款

　　（1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷一次，若經常跑長途，發生費用超過備用金額，也可在累計發生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續，并年底或離職前結清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養、維護所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續，執行"專款專用"原則，若車輛在屬于公司定點維護，按月結算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續；

　　（2）因工傷需要，由行政部門負責辦理借款及報銷結算手續；

　　（3）因應酬需要，根據審批后的費用申請辦理借款手續；

　　（4）各營業終端需要交納的各種稅費，由經辦人員根據有關的合同協議的規定事先辦理借款，接著辦理各營業終端的支付事宜，然后按費用報銷流程辦理報銷手續；

　　（5）各營業終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業終端流通備用金；

　　（6）因其他事項需要借款的，以有審批權限公司領導的審批手續辦理借款事宜；

　　（7）、各項借款和備用金在春節放假前全部結清，未結清者不予發放工資，合理的備用金春節完上班后再辦理備用金借款手續予與付款；

　　（六）領用公司物資，各部門應先向公司物資保管部門查詢相關辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領料申請單，報部門主管審批后到物資保管部門領用。物資保管應根據領料申請單或生產指令單，填寫領料單（存根聯、倉庫聯、財務聯），并要求領料人簽字后發料；若無庫存，應填寫物資采購申請表，送公司領導審批，轉交給采購部進行采購。采購部參照公司采購管理規定執行；

　　（七）關于通訊，分公司將根據各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應填寫費用報銷單，并附上話費發票，送部門主管和財務審核后送公司領導審批，在額度范圍內

，分公司據實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應填寫費用支出申請表，送給公司領導審批，審批后，分公司方可據實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；

　　（八）關于公司車輛使用，對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一周填寫一次費用報銷單，并附上派車單、發票等相關單據，送分公司負責人審批，后給予報銷；對于需要支付車輛保險費、養路費、維修費，公司司機應事先填寫費用支出申請單，送分公司負責人審批后辦理借款手續，出納方可付款。借款之日起一周內，經辦人員應填寫費用報銷單，并附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，出納方可給予報銷；

　　(九) 關于郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應及時填寫郵件接收發送單，月末匯總后三日內將匯總表、郵件接收發送單送到公司財務部，由財務部與快遞公司進行結算；對于其他零星的郵寄，經辦人員應在郵寄后三天內，填寫費用報銷單，并附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，后給予報銷。

　　（十）工資結算

　　1、對于新招聘人員，人事部門，應將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結算人員；

　　2、提成人員工資，各營業終端主管應及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結算人員；

　　3、考勤部門和各營業終端主管應及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結算員；

　　4、根據公司規定對于員工進行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批后進行公告，并報送給工資結算員；

　　5、工資結算員，應按照規定的期限上報工資匯總表及明細表，并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據，交給財務審核，再上報給分公司負責人審批。出納再根據審批后的工資表，按規定時間發放工資。各部門要積極配合工資結算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時發放；

　　6、對于開除的員工，由行政部門安排相關部門及時辦理好該人員的離廠手續，并通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負責人審批，出納再給予結算工資；

　　7、對于擅自離職的員工，相關部門應及時向行政管理部門進行匯報。行政部門應進行查證，屬實的，應及時安排相關部門辦理該人員的離廠手續，并通知工資結算員，結該員工未結算工資，后轉交財務進行賬務處理；

　　8、員工因合同到期或者辭職獲批準后，辦理了辭職和離廠手續。行政部門，應通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務審核和分公司負責人審批，出納再給予結算工資；

　　9、分公司核算員計算工資后，報給財務審核，然后報送分公司負責人審批；

　　10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應上報總公司人力中心審核，并報總公司財務中心備案；

　　11、其他合同和公司制度未規定的員工過節費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實施。

　　（十一）其他報銷事項

　　分公司臨時發生的需要支付的無法預測的財務制度沒有規定的其他事務，公司要求各部門執行"先申請，后執行"的審批制度，由經辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負責人審批后執行。執行之后，在財務規定的報銷時間內，經辦人員應填寫費用報銷單、附上發票、送貨單、驗收單、收款收據、審批后的費用申請單等有關單據，報部門主管和財務審核后，送公司領導審批，出納方可給予辦理報銷手續。若經辦人需要借款，按照財務規定借款流程實施。

　　四、付款申請

　　（一）現金采購

　　采購員根據審批后的采購申請單以采購備用金或借款進行采購后，交給公司指定人員進行驗收，填寫費用報銷單，附上采購申請單、供應商送貨單、發票、驗收單等，在采購完成后一周內送部門主管和財務審核及公司領導審批。

　　（二）預付及月結采購

　　1、需要預付的采購，采購員根據審批后的采購申請和采購合同、協議等條款填寫付款申請單，并附上審批后的合同、協議、采購申請單復印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務審核后，送審批權限的分公司負責人審批后，轉給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據合同協議的要求及與供應商的對賬單，填寫付款申請單，參照預付款辦理流程執行，并負責催討稅務發票；

　　2、月結或先發貨后付款的采購，采購員根據合同、協議的要求及與供應商對賬情況，填寫付款申請單，參照預付款流程辦理付款手續，并負責催討稅務發票。

　　五、報銷手續及要求

　　1、各分公司經營發生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規定支付的預付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請并經部門主管簽字后，送財務部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字后，報分公司負責人審批使用。對有問題的開支，財務部門有權拒絕支付；

　　特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶，支付的費用款等按規定辦理。否則按違規處理！

　　2、一般財務事項報銷，要有經手人（申請人）、部門主管簽字；采購物品，除經手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業務推廣、業務宣傳、企業宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產的物品，金額較大的（超過2000元或IT電子設備超過1000元），必須附上經總公司董事長或總裁審批的"請購單"或經批準的"報價單"、"合同"（批準文件必須作為報銷附件，為必要條件），辦理完入庫手續后有經手人（申請人）、驗收人、部門主管及分公司領導簽字，方可報銷；

　　3、 分公司總經理、副總經理和部門主管的簽字批準權限，根據公司統一的授權政策執行；

　　4、新開店必須嚴格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產必須事先申請，經總公司董事長或總裁書面批準的裝修預算、合同、固定資產購買預算作為支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應及時補辦書面手續，沒有書面批準文件的不得開支，已開支的責任人負相應經濟

責任；

　　5、分公司單次費用超過2000元的應事先申請，經總公司董事長或總裁書面批準后方可列支，批準文件作為開支必備附件之一；

　　6、報銷購物發票，如果未能在發票上列明物品明細，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經手人（申請人）根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發票、送貨單和自制購物清單報銷；

　　7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴格執行先申請后招待的流程，報銷單據應為正式發票并附詳細菜單；

　　8 、因公出差的，必須附上經總經理批準的"出差申請單"，本地出差，由部門主管批準，嚴格執行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間，經手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報銷住宿費用，應提供正式的酒店住宿發票和清單。市內交通費不得超過報銷限額。未經批準改變行程產生的費用不予報銷。差旅費報支應嚴格按公司標準列支；

　　9、嚴禁報支非公務活動產生的費用，分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務活動中使用，發現非公務活動中使用的，一律按違規金額5倍扣回；

　　10、公務活動中個人違法、違章、違規等罰款不得報銷；

　　11、合理的費用支出應取得對方的手續完整（包括對方公章、經辦人、收款人、收款人聯系方式、聯系電話等）正式發票，不得用自己填寫的收據或白條代替，特殊原因不能取得票據的僅限于低于100元并寫明原因, 分公司負責人審批后報銷；高于100元的未取得對方的手續完整的發票無論何種原因都不能報銷列支；

　　12、分公司對外簽訂的合同、協議等經濟活動文書應全部報一份分公司主辦會計，作為費用支出審核依據，未將手續完備的合同、協議未報主辦會計備案的主辦會計有權拒絕退回處理；分公司主辦會計應妥善保管相關文書，定期交總公司財務留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據，不得擅自丟棄、銷毀等；

　　13、分公司財務負責人應認真審核財務開支的必要性、真實性、合理性、合法性；

　　14、分公司財務負責人應認真審核支出手續的完整性（包括支出憑證、經批準的預算、申請單、合同、協議書面依據等）；

　　19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務部執行的依據。

　　六、費用報銷單填列規范。

　　1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理；

　　2、報銷的原始發票原則要求是正規發票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因,領導審批；發票級次：增值稅發票-普通發票-正式收據；

　　特別提示:能索取正式發票(增值稅發票、普通正式發票)不索取用小票、收據等不規范發票報銷的，財務部門有權退回；

　　3、原始單據不得涂改，挖補。發現原始單據有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章；

　　4、票據背后寫明經辦事由、經手人、證明人、經辦日期；

　　5、費用報銷申請單只能用公司統一印制的規范的單據填寫，不得用復印件填寫；

　　6、借款原則:前款不清,后款不借；

　　7、報銷單據使用說明

　　單據名稱

　　使用說明

　　出差申請單

　　外地出差申請

　　差旅費報銷單

　　差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。

　　費用報銷單

　　非差旅費的日常費用的報銷。

　　原始憑證粘貼單

　　對小票較多，按類別分層次粘貼。

　　付款申請單

　　原輔材料付款申請；外協加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；

　　借款單

　　個人差旅費暫借款；采購借款；經批準的個人借款等。