用“走動(dòng)式”管理悉心經(jīng)營(yíng)--安居物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的有效實(shí)施
對(duì)于管理制度，許多企業(yè)重制定、輕執(zhí)行。究其原因多半是制度不能被企業(yè)這塊“土壤”所“包容”，難以生根發(fā)芽。物業(yè)公司如何走出這種局面?對(duì)此，XX物業(yè)論壇就郴州市安居物業(yè)公司作了一些膚淺的探索，現(xiàn)將其坦露，供同行們共勉。
一、安居物業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)施的結(jié)果
處于不發(fā)達(dá)地區(qū)的郴州市安居物業(yè)公司，也是在“貧困線”上艱難經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。20**年和20**年物價(jià)飛漲，而物業(yè)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法提高，工資的增長(zhǎng)，無(wú)法彌補(bǔ)員工因物價(jià)上漲所帶來(lái)的損失。一線員工紛紛辭職，一批又一批。在那段灰色的日子里，安居人沒(méi)有等、靠、要，而是積極面對(duì)。
安居人面對(duì)它的方法就是：緊緊抓住財(cái)務(wù)管理這條企業(yè)生存、發(fā)展的生命線，力爭(zhēng)讓其起到“綱舉目張”的作用。結(jié)果還算好，安居物業(yè)的水電虧損率、應(yīng)收賬款回收率、費(fèi)用控制率三條主線都取得令人欣慰的成績(jī)--水電虧損控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi);應(yīng)收賬款綜合回收率達(dá)到百分之九十以上，有的小區(qū)達(dá)到百分之百以上，實(shí)現(xiàn)預(yù)收的好成績(jī)，新接小區(qū)也能達(dá)百分之六十左右;費(fèi)用控制率基本上控制在年初預(yù)定目標(biāo)之內(nèi)。有了三條主線管理的成功，使得安居物業(yè)20**年度能夠完成集團(tuán)公司收費(fèi)指標(biāo)。不但如此，在20**年面對(duì)物價(jià)上漲、員工辭職的局面還大膽地嵌進(jìn)了一項(xiàng)旨在提高服務(wù)質(zhì)量的績(jī)效工資考核制度。
二、安居物業(yè)的“走動(dòng)式”管理在財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施中的運(yùn)用
(一)安居物業(yè)的“走動(dòng)式”財(cái)務(wù)管理實(shí)施的淵源
安居物業(yè)地處經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的湖南省郴州市，所服務(wù)小區(qū)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有0.27-0.55元/平方米不等，商業(yè)區(qū)有1元/平方米的，有包干的，五花八門(mén)。在這種收費(fèi)水平下，要想找到素質(zhì)普遍稍高的從業(yè)人員，幾乎不可能。安居物業(yè)是后勤部演變而來(lái)，安居人從上到下都有一個(gè)認(rèn)識(shí)：“要想安居不倒閉，要想自己不失業(yè)，就只有規(guī)范管理”。不過(guò)，按規(guī)范嚴(yán)格執(zhí)行，他又會(huì)同你抗辯：“有制度很好，就是不能扣我的工資。我就那么一點(diǎn)錢(qián)，吃飯都不夠。飯都吃不飽，哪有力氣做事。你的制度首先要滿足我的生存。”--他們認(rèn)同你的制度，但決不會(huì)自覺(jué)起來(lái)。你不趕他，他一定不會(huì)動(dòng);你趕他，他也許不知道怎么動(dòng)--這就是安居物業(yè)落實(shí)管理制度的“原始土壤”。
在這種“土壤”里經(jīng)營(yíng)，安居物業(yè)的管理層自覺(jué)不自覺(jué)地運(yùn)用起“走動(dòng)式”管理來(lái)。
(二)安居物業(yè)的“走動(dòng)式”財(cái)務(wù)管理實(shí)施的步驟
第一步：反復(fù)征求意見(jiàn)，討論通過(guò)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
第二步：確定關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)指標(biāo)和實(shí)施方針。
面對(duì)多多的制度、多多的懲罰，安居物業(yè)財(cái)務(wù)的做法是：一手軟，一手硬，外加一只無(wú)形的手--“警示”。
“軟手”抓財(cái)務(wù)管理中最關(guān)鍵的三個(gè)環(huán)節(jié)，一是小區(qū)和總部臺(tái)賬規(guī)范登記，二是小區(qū)和總部月報(bào)表規(guī)范書(shū)寫(xiě)、按時(shí)上交，三是小區(qū)報(bào)表使用電腦制作。財(cái)務(wù)部對(duì)這三個(gè)環(huán)節(jié)不厭其煩地抓培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、電話跟蹤落實(shí)、個(gè)別交流討論......但一般不按制度中規(guī)定的辦法隨時(shí)罰款。因?yàn)榘簿游飿I(yè)收費(fèi)員95%只有初中文化，95%沒(méi)有摸過(guò)電腦，一夜之間要達(dá)到財(cái)務(wù)制度的要求，是不可能的。
“硬手”抓三個(gè)重要的考核指標(biāo)和一個(gè)關(guān)鍵的工作程序--三個(gè)指標(biāo)分別是：應(yīng)收賬款回收率，水電減虧率，費(fèi)用控制率。這三個(gè)目標(biāo)管理按財(cái)務(wù)管理的規(guī)定堅(jiān)決執(zhí)行，不管有多少怨氣;一個(gè)關(guān)鍵程序是：收支兩條線程序的不可逾越性--每天的款項(xiàng)必須存入單位指定的賬戶，除規(guī)定的限額外，如有違反，堅(jiān)決處罰。
“無(wú)形的手”通過(guò)定期、不定期各項(xiàng)制度的學(xué)習(xí)和考試，配合少數(shù)違規(guī)行為的處罰來(lái)獲得警示的效果。
(三)安居物業(yè)“走動(dòng)式”財(cái)務(wù)管理實(shí)施的手段
第一個(gè)手段--組織管理制度的學(xué)習(xí)、組織專題培訓(xùn)。
1、組織包括部經(jīng)理室在內(nèi)的財(cái)務(wù)管理制度的學(xué)習(xí)。其目的是提高思想認(rèn)識(shí)，知曉財(cái)務(wù)制度，熟記重點(diǎn)環(huán)節(jié)。
2、組織包括客戶員在內(nèi)的管理人員的專題培訓(xùn)、專題考試。其目的是強(qiáng)化實(shí)際操作技能。
3、制作小區(qū)管理處日常工作流程圖、收費(fèi)日常工作流程圖(附后)--其目的是，為使用人作備忘錄，指導(dǎo)相關(guān)人員的工作，減少錯(cuò)誤發(fā)生的概率。
第二個(gè)手段，將制度中的重點(diǎn)用表格語(yǔ)言進(jìn)行陳述，達(dá)到形成習(xí)慣的目的。
1、《收費(fèi)員管理辦法》中的重點(diǎn)，用小區(qū)每月應(yīng)上交的六張報(bào)表概括。它們分別是：應(yīng)收表，實(shí)收表，欠收表，欠收原因表，臺(tái)賬記錄自查表、IC卡預(yù)售系統(tǒng)自查表，其他費(fèi)用明細(xì)表。
2、財(cái)務(wù)稽核會(huì)計(jì)對(duì)小區(qū)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，用兩張表概括：小區(qū)客戶服務(wù)中心一般過(guò)失統(tǒng)計(jì)表，小區(qū)客戶服務(wù)中心關(guān)鍵過(guò)失統(tǒng)計(jì)表。
3、收費(fèi)信息用一張收費(fèi)比率分析表概括。
4、根據(jù)年初確定的目標(biāo)收費(fèi)率，倒計(jì)當(dāng)月收費(fèi)任務(wù)表。
5、水電管理信息用一張水電虧損分析表概括。
6、費(fèi)用控制信息用一張經(jīng)營(yíng)分析表概括。其中有“特別提示”欄，提示本年度剩余月份預(yù)算金額，本年度剩余月份應(yīng)控制在預(yù)算之內(nèi)的費(fèi)用平均數(shù)。
7、公共能耗管理信息，用一張公共能耗分析表概括。
第三個(gè)手段：“跟蹤追擊”。它也是安居物業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度的重錘。
1、跟蹤追擊客戶員素質(zhì)的提高。
一是定期不定期對(duì)小區(qū)臺(tái)賬登記進(jìn)行全面檢查，專項(xiàng)核對(duì)，重點(diǎn)抽查，并組織各小區(qū)客戶員對(duì)小區(qū)臺(tái)賬、報(bào)表及資料存檔進(jìn)行交叉檢查，互學(xué)互幫。
二是通過(guò)收入稽核會(huì)計(jì)對(duì)小區(qū)資料的一一核對(duì)過(guò)程來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，當(dāng)場(chǎng)電話通知糾正。仍不理解的，抽時(shí)間到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，直至使其糾正為止。
三是盡所能提高客戶員電腦操作能力。在這個(gè)過(guò)程中，總部管理人員自覺(jué)實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制，問(wèn)到誰(shuí)，誰(shuí)就會(huì)耐心講述。特別是收入稽核會(huì)計(jì)，為小區(qū)客戶員電腦的培訓(xùn)付出了她的信心、耐心和熱心。她采用一種“先受益”的培訓(xùn)過(guò)程--將制好的小區(qū)應(yīng)收、欠收、實(shí)收等表格，拷貝到小區(qū)電腦上。操作人員只需修改當(dāng)月應(yīng)收實(shí)收，電子表格就會(huì)自動(dòng)完成報(bào)表，又好又快。現(xiàn)在小區(qū)的報(bào)表和文字處理基本上是電腦制作。
2、跟蹤追擊小區(qū)資金及時(shí)存入單位賬號(hào)，跟蹤追擊小區(qū)預(yù)收電費(fèi)資金上交的準(zhǔn)確性。做法如下：
一是每星期對(duì)各小區(qū)存款情況進(jìn)行全面分析，對(duì)資金異常的小區(qū)立即進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，無(wú)特殊原因超過(guò)限定標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度處罰。
二是不定期對(duì)小區(qū)資金進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，用以督促小區(qū)及時(shí)存款。
三是將IC卡預(yù)售電系統(tǒng)的收入數(shù)據(jù)，定期拷貝到財(cái)務(wù)部，與所開(kāi)收據(jù)金額一一核對(duì)，同時(shí)每月進(jìn)行一次電腦電費(fèi)收入與實(shí)際預(yù)收電費(fèi)總額相核對(duì)，如有差異，必須找出原因。無(wú)正當(dāng)理由，由小區(qū)當(dāng)事人補(bǔ)足。
3、跟蹤追擊各小區(qū)收款進(jìn)度。
一是用一個(gè)表，統(tǒng)計(jì)每天收費(fèi)金額。具體做法是：每天上午由小區(qū)經(jīng)理電話告知財(cái)務(wù)部收費(fèi)金額，并及時(shí)溝通收費(fèi)中遇到的困難，解決的方法和效果，以及小區(qū)需要的幫助。以此來(lái)動(dòng)態(tài)掌握各小區(qū)收費(fèi)過(guò)程中的全面信息。表內(nèi)列有本月收費(fèi)任務(wù)總金額，用以比對(duì)收費(fèi)進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)收費(fèi)進(jìn)度異常緩慢時(shí)，到小區(qū)現(xiàn)場(chǎng)溝通問(wèn)題解決的辦法。
4、跟蹤追擊各小區(qū)水電虧損原因。
一是每月總部和小區(qū)進(jìn)行水電虧損分析。會(huì)同總經(jīng)理室對(duì)水電虧損嚴(yán)重的小區(qū)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)辦公，分析原因，并調(diào)集專業(yè)人員和小區(qū)員工一道查找虧損原因。
二是每年總部?jī)纱闻c小區(qū)一道進(jìn)行水電抄表，用以調(diào)節(jié)小區(qū)以前可能出現(xiàn)的誤報(bào)，也是發(fā)現(xiàn)小區(qū)水電管理不足之處的一個(gè)途徑。
三是要求小區(qū)每日對(duì)用水用電情況進(jìn)行巡查，并對(duì)小區(qū)每天水電巡查記錄進(jìn)行抽查。
5、跟蹤追擊費(fèi)用開(kāi)支的全過(guò)程，力爭(zhēng)費(fèi)用控制在年初預(yù)算之內(nèi)。
一是請(qǐng)購(gòu)單的跟蹤，沒(méi)有的不可報(bào)賬。
二是擬購(gòu)物品質(zhì)和價(jià)格的跟蹤，限定品牌和價(jià)位，按批準(zhǔn)的質(zhì)和價(jià)報(bào)銷。
三是工資費(fèi)用的跟蹤，超過(guò)預(yù)算編制的工資以及超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的工資，需討論審定后，才能實(shí)施。
6、跟蹤追擊財(cái)務(wù)管理制度中由于“審美疲勞”、“思想疲塌”而導(dǎo)致失效的原因。做法如下：
一是及時(shí)修改失效的關(guān)鍵控制點(diǎn)，變換獎(jiǎng)懲方式和力度。
二是及時(shí)改變控制手段。
三是每年全面回顧財(cái)務(wù)制度執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，結(jié)合新一年的新目標(biāo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行全面審視、適當(dāng)修改。
《收費(fèi)員管理辦法》中的工作要求、考核辦法和激勵(lì)制度就是這樣不斷修改而來(lái)。制度不斷地避開(kāi)弱點(diǎn)，加上“走動(dòng)式”管理的實(shí)施手段運(yùn)用，致使這個(gè)崗位成為安居物業(yè)最成功運(yùn)作的一個(gè)崗位。她們文化水平并不高，大多在初中，但她們普遍能夠用電腦制作報(bào)表和文檔，能從容地面對(duì)客戶的刁難;她們的工資待遇并不高，處于安居物業(yè)的偏低水平，但她們能夠很快地接受新的工作規(guī)范，并力圖做好;她們不是管理層，但她們最先接受諸多指標(biāo)的考核，卻沒(méi)有一個(gè)因?yàn)榭己硕x崗的;她們是一線員工中最辛苦的、壓力最大的，但她們沒(méi)有一個(gè)月以此為由不交報(bào)表。
7、跟蹤追擊小區(qū)臨時(shí)出現(xiàn)的新的財(cái)務(wù)問(wèn)題、及時(shí)采取措施，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中。步驟如下：
第一步：信息采集的途徑有主線和副線兩條。
主線里有兩個(gè)途徑。第一個(gè)途徑是利用總部管理層“走動(dòng)式”管理來(lái)采集;第二個(gè)途徑是利用日常財(cái)務(wù)信息的分析來(lái)采集。
副線里有三個(gè)途徑。第一個(gè)途徑是聽(tīng)取一線員工對(duì)小區(qū)管理的評(píng)價(jià)，特別是辭職員工的評(píng)價(jià);第二個(gè)途徑是聽(tīng)取和收集業(yè)主對(duì)小區(qū)管理的評(píng)價(jià)，特別是業(yè)主的投訴;第三個(gè)途徑是聽(tīng)取小區(qū)經(jīng)理層的匯報(bào)。
第二步：處理方案的形成。在現(xiàn)場(chǎng)辦公之前，財(cái)務(wù)部擬訂一個(gè)解決問(wèn)題的初步方案--采用書(shū)面方式，丟棄口頭方式，更不去等待小區(qū)形成書(shū)面的處理方案。
第三步：現(xiàn)場(chǎng)辦公，現(xiàn)場(chǎng)確定整改時(shí)限。
第四步：專人跟蹤落實(shí)，形成結(jié)果報(bào)告。
三、安居物業(yè)“走動(dòng)式”管理的發(fā)展方向
預(yù)計(jì)在若干年后安居物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的有效實(shí)施，仍然依靠“走動(dòng)式”管理來(lái)實(shí)現(xiàn)。這是安居物業(yè)所處的宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境所決定的，實(shí)踐證明是最適合安居物業(yè)的管理方式。將它作為制定管理制度的途徑來(lái)經(jīng)營(yíng)--先實(shí)施，后制度，有利于安居物業(yè)的生存和發(fā)展。
用“走動(dòng)式”
管理悉心經(jīng)營(yíng)安居物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的有效實(shí)施的同時(shí)，也會(huì)形成一種習(xí)慣，時(shí)髦的說(shuō)法就是“企業(yè)文化”。這種習(xí)慣的文化將會(huì)影響安居物業(yè)的其他部門(mén)，包括總經(jīng)理室的走動(dòng)式管理的加強(qiáng)，最終將促使小區(qū)的管理層、班組和員工“走動(dòng)式”管理的工作作風(fēng)，最終形成“走動(dòng)式管理”的企業(yè)文化。
篇2：物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度范文五
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度范文
第一章資金管理
一、資金實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃管理。公司各部門(mén)每年12月中旬應(yīng)編制出下年度各月份預(yù)計(jì)用款計(jì)劃，報(bào)公司批準(zhǔn)。制定月度、季度、年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)有嚴(yán)格的審批制度。合理組織、使用資金，有計(jì)劃地安排各項(xiàng)收支，充分應(yīng)用。
二、貨幣資金的管理：
A、為加強(qiáng)對(duì)公司現(xiàn)金的管理和核算，比較系統(tǒng)地了解公司現(xiàn)金收付動(dòng)態(tài)和庫(kù)存現(xiàn)金余額，公司應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”;
1. 現(xiàn)金日記賬由出納員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生逐日逐筆登記。其收入和付出金額應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤后的收款憑證、付款憑證登記。
2. 現(xiàn)金日記賬必須做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴(yán)禁以“白條”充抵庫(kù)存現(xiàn)金。每日終了，應(yīng)將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符。如果發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。
3. 月份終了，“現(xiàn)金日記賬”的余額應(yīng)與“現(xiàn)金”總賬的余額核對(duì)相符。
4. 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，收入款要及時(shí)解交銀行，不得“坐支”現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫(kù)。
B、公司在銀行開(kāi)立戶頭，遵守銀行結(jié)算制度，設(shè)置“銀行存款日記賬”;
1. 銀行存款的收付款業(yè)務(wù)也由出納員負(fù)責(zé)辦理，并負(fù)責(zé)銀行存款日記賬的記錄，會(huì)計(jì)人員應(yīng)配合出納人員認(rèn)真進(jìn)行審核和簽證，負(fù)責(zé)“銀行存款”總賬的登記工作。
2. 銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單每月要進(jìn)行核對(duì)，剔除誤項(xiàng)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要逐筆查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”予以調(diào)節(jié)相符。
3. 出納員必須嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票和空白支票，使用時(shí)按編號(hào)順序登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用和核銷手續(xù)。
4. 如發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支票遺失，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行掛失或采取其他防范措施，并報(bào)有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén);作廢的支票應(yīng)注明作廢字樣，保存?zhèn)洳椤?/p>
5. 領(lǐng)取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)經(jīng)授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批方可辦理領(lǐng)取手續(xù)，支票使用后經(jīng)辦人應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理注銷手續(xù)。
第二章成本、費(fèi)用管理
一、做好成本、費(fèi)用分析和控制。公司各部門(mén)要按照要求制定收入、費(fèi)用預(yù)算。在每年的11月份應(yīng)做出下年度的收入、費(fèi)用預(yù)算，并按審批后的預(yù)算控制使用。
二、市內(nèi)交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
因公市內(nèi)辦事，特殊情況要坐“的士”要經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批，憑單據(jù)報(bào)銷。
第三章報(bào)銷、審批
一、除日常用水、電、電訊、物業(yè)管理費(fèi)、外委維修費(fèi)用采用托收和轉(zhuǎn)賬外其余用款均應(yīng)進(jìn)行審批。
二、用款申請(qǐng)：
1. 各部門(mén)如需用款，應(yīng)填寫(xiě)用款申請(qǐng)表，按審批程序報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，向財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
2. 員工因公務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)借款單，注明用途，由管理處主任審批后報(bào)財(cái)務(wù)部審批，借款在貳仟元以上者，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
3. 各項(xiàng)借款支出原則上必須在當(dāng)月憑合法正式原始單據(jù)到財(cái)務(wù)部核銷。
三、報(bào)銷憑據(jù)
1. 一切付款必須取得正式發(fā)票或收據(jù)，內(nèi)容真實(shí)，手續(xù)完整，數(shù)字準(zhǔn)確，必須有填發(fā)單位的簽章。白條或其他非正式收據(jù)不能報(bào)銷，個(gè)別經(jīng)批準(zhǔn)的特殊情況除外。
2. 報(bào)銷憑證需有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、管理處主任、財(cái)務(wù)部主任簽字，財(cái)務(wù)人員方可準(zhǔn)予報(bào)銷。超過(guò)限額的報(bào)銷憑證，有主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
3. 偽造、涂改發(fā)票，牟取私利以及假公濟(jì)私者，一經(jīng)查明，按照公司規(guī)定嚴(yán)厲處罰。情節(jié)嚴(yán)重者，報(bào)請(qǐng)公檢法機(jī)關(guān)處理。
四、預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)開(kāi)支，一般由管理處主任審批并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部核批后予以報(bào)銷，超過(guò)貳仟元的開(kāi)支，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。預(yù)算外的開(kāi)支，金額不滿貳仟元的，由管理處事先提出意見(jiàn)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核后予以開(kāi)支;金額在貳仟元以上的由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)支。
五、各項(xiàng)費(fèi)用審批、報(bào)銷程序：
1. 市內(nèi)交通費(fèi)
市內(nèi)因公辦事，工作需要坐“的士”要經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、簽字后，憑單據(jù)報(bào)銷。
2. 辦公用品費(fèi)用
各部門(mén)辦公用品分別由管理處統(tǒng)一申請(qǐng)購(gòu)置、登記、發(fā)放。每月開(kāi)支由授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3. 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用
應(yīng)酬費(fèi)用應(yīng)由授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由經(jīng)辦人簽注應(yīng)酬事由，方可報(bào)銷。
4. 固定資產(chǎn)購(gòu)置
由擬使用固定資產(chǎn)的部門(mén)提出出面報(bào)告，管理處審核后，報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。
5. 日常維修費(fèi)用
日常維修需購(gòu)買零配件時(shí)，由管理處統(tǒng)籌，報(bào)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)，必要時(shí)由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
篇3：KS物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
KS物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
第一項(xiàng)總則
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二項(xiàng)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。
會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。
會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三項(xiàng)資本金和負(fù)債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條
公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條
加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。
第十七條
公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷擔(dān)保。
第四項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條
現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需
要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條
嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條
出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。
第二十二條
應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條
其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第五項(xiàng)長(zhǎng)期資產(chǎn)管理
第二十五條
長(zhǎng)期投資的管理，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對(duì)被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權(quán)的，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算。
第二十六條
固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：
①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;
②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十七條
固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。
第二十八條
固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：
(一)房屋、營(yíng)業(yè)用房30年
(二)通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備3年
(三)電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年
(四)電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年
第二十九條
已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。
第三十條
對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十一條
無(wú)形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。
第三十二條
遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹(jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。
第六項(xiàng)收入管理
第三十三條
公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。
第三十四條
營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
第七項(xiàng)成本費(fèi)用管理
第三十五條
公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。
第三十六條
成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。
(一)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。
(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。
(三)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。
(四)攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。
(五)各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。
(六)管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。
第三十七條
職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條
加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第三十九條
公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理
第四十條
公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入
營(yíng)業(yè)稅金及附加
營(yíng)業(yè)支出
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入
營(yíng)業(yè)外支出
(一)投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。
(二)營(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費(fèi)附加返還款、罰沒(méi)收入、罰款收入，確實(shí)無(wú)法支付而按規(guī)定程
式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。
(三)營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損報(bào)廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。
第四十一條
公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤(rùn)，按以下順序分配：
(一)被沒(méi)收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;
(二)弭補(bǔ)公司以前年度虧損;
(三)提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的10%提取，盈馀公積金已達(dá)注冊(cè)資本的50%時(shí)不再提取。
(四)提取公積金、公益金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)提，主要用于公司的職工集體福利支出。
(五)向投資者分配利潤(rùn)，根據(jù)股東會(huì)決議，向投資者分配利潤(rùn)。
第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析
第四十二條
財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。
第四十三條
年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要內(nèi)容包括：
(一)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。
(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng);資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng);以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。
第四十四條
財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據(jù)。
第四十五條
總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：
①經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率;
②經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。
第十章會(huì)計(jì)電算化
第四十六條
會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機(jī)、UPS電源等。會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。
第四十七條
財(cái)務(wù)軟體是用于完成會(huì)計(jì)核算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟體。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。
第四十八條
每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟體必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。
第四十九條
公司會(huì)計(jì)電算化未通過(guò)財(cái)政部門(mén)評(píng)審之前，采用微機(jī)和手工帳并行的辦法。每月末，會(huì)計(jì)核算人員必須將手工帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對(duì)。保持手工帳與微機(jī)帳一致。
第五十條
企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。