公司費用開支管理制度

　　1、所有費用的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方可報銷。

　　2、計劃審批制度：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；

　　部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財務經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　2.2采購計劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務部，財務經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準后方可實施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責，工程材料物資等由工程部負責。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財務經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。

　　3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財務經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財務經(jīng)理審核--出納付款

　　3.2 一般性請款(差旅費、業(yè)務費)：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財務部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財務經(jīng)理

　　4、報銷制度：

　　4.1采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財務部審核報銷。工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務經(jīng)理審核--出納結(jié)算

　　4.2 其他費用報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財務經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財務經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批－－報銷

　　5、費用開支標準：

　　5.1 因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

　　類別火車輪船飛機市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報15020**060

　　主管以上人員臥席三等實報1001503050

　　其他人員硬席四等實報801003050

　　5.2 出差人員的住宿費和交通費，按標準掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。

　　5.4 出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導事先批準，并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。

　　5.6 在市內(nèi)辦理公務而誤餐的，可按20元/餐給予報銷。

　　5.7 職工到外地學習培訓經(jīng)領(lǐng)導批準后，學習期限在15天內(nèi)的，按出差標準報銷；15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷，自費學習則一節(jié)費用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費，每人每晚300港元，住勤費每人每天為150港元，市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。

　　6、外委用款報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財務經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長審批---財務經(jīng)理審核---出納結(jié)算

　　7、財務在付款時，必須認真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務制度或不合理的支出，財務部有權(quán)拒絕付款。

　　8、所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點，設實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。

　　10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設簿登記。

　　11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部，帳務部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。

篇2：公司費用開支管理辦法

　　公司費用開支管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

　　第二章 費用開支計劃

　　第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

　　第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

　　第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

　　第三章 審批權(quán)限及程序

　　第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：

　　1、費用當事人申請；

　　2、部門經(jīng)理審查確認；

　　3、財務部門審核；

　　4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

　　第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

　　第四章 行政費用管理

　　第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

　　1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

　　2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：

　　（1） 單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；

　　（2） 單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。

　　購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。

　　3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

　　第八條 車輛使用費報銷：

　　1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

　　2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

　　3、油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

　　4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

　　5、車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

　　6、駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

　　第九條 交通費報銷：

　　1、交通補貼見公司補貼津貼標準。

　　2、交通補貼在員工工資中發(fā)放。

　　3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

　　4、員工外勤每天交通費標準為 元，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

　　第十條 應酬招待開支報銷：

　　1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

　　2、應酬應事先申請并得到批準。

　　3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導。

　　4、應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

　　第五章 內(nèi)部收費管理

　　第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內(nèi)部收費核算辦法。

　　第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內(nèi)部發(fā)生費用，列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

　　第六章 附則

　　第十四條 本辦法由財務部解釋、補充，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。

篇3：公司費用開支管理制度

　　公司費用開支管理制度

　　1、所有費用的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方可報銷。

　　2、計劃審批制度：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；

　　部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財務經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　2.2采購計劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務部，財務經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準后方可實施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責，工程材料物資等由工程部負責。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財務經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。

　　3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財務經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財務經(jīng)理審核--出納付款

　　3.2 一般性請款(差旅費、業(yè)務費)：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財務部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財務經(jīng)理

　　4、報銷制度：

　　4.1采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財務部審核報銷。工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務經(jīng)理審核--出納結(jié)算

　　4.2 其他費用報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財務經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財務經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批－－報銷

　　5、費用開支標準：

　　5.1 因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

　　類別火車輪船飛機市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報15020**060

　　主管以上人員臥席三等實報1001503050

　　其他人員硬席四等實報801003050

　　5.2 出差人員的住宿費和交通費，按標準掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。

　　5.4 出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導事先批準，并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。

　　5.6 在市內(nèi)辦理公務而誤餐的，可按20元/餐給予報銷。

　　5.7 職工到外地學習培訓經(jīng)領(lǐng)導批準后，學習期限在15天內(nèi)的，按出差標準報銷；15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷，自費學習則一節(jié)費用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費，每人每晚300港元，住勤費每人每天為150港元，市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。

　　6、外委用款報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財務經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長審批---財務經(jīng)理審核---出納結(jié)算

　　7、財務在付款時，必須認真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務制度或不合理的支出，財務部有權(quán)拒絕付款。

　　8、所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點，設實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。

　　10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設簿登記。

　　11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部，帳務部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。