費(fèi)用開支管理制度

　　目的：為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、探親費(fèi)、職工福利及教育費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)、車輛費(fèi)等。

　　第十九條 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

　　1.伙食、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　?、?ensp;控股公司助理總裁及以上人員出差可實報實銷;年銷售額超計劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、助總及人員可住至三星級酒店(賓館)標(biāo)準(zhǔn)房，一般沒有請客的餐費(fèi)，正餐40元內(nèi)，早餐20元內(nèi)。改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員出差可實報實銷;年銷售額超計劃目標(biāo)任務(wù)的部門負(fù)責(zé)人及以上人員可住至三星級酒店(賓館)標(biāo)準(zhǔn)房，一般沒有請客的餐費(fèi)，正餐30元內(nèi)，早餐15元內(nèi)。

　?、?ensp;其余人員的標(biāo)準(zhǔn)見下表：(單位：人民幣)

　　住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，包干使用。

　?、?ensp;甲類指控股公司一級部門經(jīng)理、副(助)經(jīng)理及以上人員及高級工程師、會計師、高級經(jīng)濟(jì)(評估)審計師或相應(yīng)待遇的特聘人員和年營業(yè)額超計劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)部門經(jīng)理及以上人員;乙類指控股公司二級部門正副職，企業(yè)一級部門正副職、工程師、會計師、經(jīng)濟(jì)(評估、審計)師及享受相應(yīng)待遇的特聘人員;丙類指控股公司主管級人員、企業(yè)、二級部門經(jīng)理以下管理人員及享受相應(yīng)待遇的特聘人員;其余為丁類。

　　改制期間現(xiàn)有組織架構(gòu)人員，按其職位參照上述分類執(zhí)行。

　　2.出差交通標(biāo)準(zhǔn)

　?、?ensp;控股公司助理總裁及以上人員可實報實銷，年銷售額超計劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、助總及以上人員可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉位)、輪船(二等艙)、火車軟臥或空調(diào)軟席，出差地包乘出租車。

　　改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員，以及年銷售額超計劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、總助及以上人員，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　?、?ensp;甲類人員出差地可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉位)、輪船(二等艙)、火車軟臥，在住宿地可乘短程出租車(每天50元內(nèi))。

　?、?ensp;乙類人員出差地可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉位)、輪船(二等艙)、火車硬臥、在住宿地可乘出租車、摩托車(每天30元內(nèi))。

　?、?ensp;丙、丁類人員出差外地，可乘火車硬臥、空調(diào)硬席、輪船三等艙。市內(nèi)不得乘座的士車，但可報市內(nèi)公共汽車、摩托車費(fèi)(每天20元內(nèi))。

　?、?ensp;凡超標(biāo)準(zhǔn)，控股公司人員需事前續(xù)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，企業(yè)人員需事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報銷超標(biāo)準(zhǔn)部分交通。

　　3.差旅費(fèi)報銷程序及有關(guān)規(guī)定

　?、?ensp;市內(nèi)出差三天之內(nèi)、省內(nèi)市外一天之內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)理(主管)批準(zhǔn)即可出差;市內(nèi)4天及以上、市外二天及以上，企業(yè)人員除助總及以上可隨時向總裁口頭請示出差外，其余人員一律需事前填報出差申請表，凡超過上述天數(shù)的，一律報總裁、董事長批準(zhǔn)后方能出差。

　?、?ensp;差旅費(fèi)的報銷，一律憑有效票據(jù)，由部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)聯(lián)合審核后，控股公司報總裁(董事長)、企業(yè)的報總經(jīng)理(分管副總)批準(zhǔn);控股公司及子公司高層人員報銷，一律經(jīng)總裁(董事長)核批。

　?、?ensp;凡超支的差旅費(fèi)一律由個人承擔(dān)。人員趁出差機(jī)會，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費(fèi)用全部由出差者個人自行支付，同時作違紀(jì)論處，并以相應(yīng)工資及浮動工資處罰。

　　④ 以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學(xué)習(xí)和會議。長期住勤、學(xué)習(xí)及會議由派出單位和控股財務(wù)經(jīng)理視情況共同商定。

　　⑤ 市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外(時間緊迫或來回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的)。

　　⑥ 改制期間公司參照上述程序及規(guī)定辦理。

　　第二十條 探親費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)(略)

　　第二十一條 員工教育經(jīng)費(fèi)

　　1、員工教育所需經(jīng)費(fèi)，企業(yè)按工資總額的1.5%提取的額度內(nèi)掌握開支?？毓晒炯白庸緫?yīng)根據(jù)培訓(xùn)要求、全員素質(zhì)基本狀況安排，但每年總額開支不得低于10萬元。

　　2、教育經(jīng)費(fèi)開支范圍：

　?、?ensp;公務(wù)及業(yè)務(wù)費(fèi)：教員的辦公、差旅費(fèi)、教學(xué)用具的維修費(fèi)，教師教學(xué)實驗和購置講義、資料等費(fèi)用。

　?、?ensp;兼課酬金：聘請兼職教師的兼課酬金。企業(yè)有一技之長專業(yè)性強(qiáng)者的授權(quán)獎勵及標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)人力資源部制定報批。

　?、?ensp;設(shè)備購置費(fèi)：培訓(xùn)中心購置一般用具、儀器、用書、電器設(shè)備等所需費(fèi)用。

　?、?ensp;代培訓(xùn)費(fèi)：由控股及子公司選派人員到院?；蛲鈫挝淮鸀榕嘤?xùn)所支付的培訓(xùn)費(fèi)。

　?、?ensp;員工教育經(jīng)費(fèi)：由控股或子公司人力資源部根據(jù)培訓(xùn)需要，擬訂開支計劃，企業(yè)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開支，超限額和控股公司由總裁(董事長)批準(zhǔn)后方可開支。

　　第二十二條 宣傳廣告費(fèi)

　　1.宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。

　　2.宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費(fèi)的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。

　　3.宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。

　　第二十三條 辦公用品管理

　　1.辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，控股及子公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)用計劃報領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進(jìn)，由倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。

　　2.公司總經(jīng)理級可以配備手提式電腦，特殊部門，確有工作需要的，經(jīng)申請批準(zhǔn)后，可以購領(lǐng)。

　　3.各部門領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可到倉庫領(lǐng)用。

　　4.各成員企業(yè)確定單獨(dú)核算，財務(wù)部門對辦公用品在管理費(fèi)用中列支，并按部門設(shè)立賬戶。

　　第二十四條 員工福利費(fèi)

　　1.按不超過總額的14%的比例提取使用，控股公司計提，屬外資的子公司不予計提;其開支范圍包括：

　　① 公司集體福利活動開支;

　?、?ensp;員工宿舍、飯?zhí)玫脑O(shè)備設(shè)施購置及維修;

　?、?ensp;員工醫(yī)療費(fèi);

　?、?ensp;用于員工其他方面的福利及設(shè)施開支。

　　第二十五條 交際應(yīng)酬費(fèi)

　　1、交際應(yīng)酬費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪伺人員不得過多，變成內(nèi)部消費(fèi)。

　　2、各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準(zhǔn)

　　3、原則上不在外消費(fèi)掛賬、不設(shè)最低消費(fèi)。年度指標(biāo)按銷售額的1‰控制交際應(yīng)酬費(fèi)總額，但最高不得超過3‰。對外辦事處與個人激勵掛鉤部分除外。

　　第二十六條 其他費(fèi)用規(guī)定

　　其他費(fèi)用包括郵電費(fèi)、水電費(fèi)、小車費(fèi)、報刊費(fèi)等，這些費(fèi)用的開支應(yīng)大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。

　　1、郵電費(fèi)的開支做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。手機(jī)原則上不配置，手機(jī)話費(fèi)限額包干，超支自付，改制期間手機(jī)話費(fèi)原則補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：

　　特殊崗位和情況由總經(jīng)理確定，財務(wù)部直接在工資中支付，不再填列報銷單據(jù)。

　　2、水電費(fèi)的開支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。

　　3、小車費(fèi)的開支：小車費(fèi)包括油料款、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、路費(fèi)及其保險費(fèi)等。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。

　　4、報刊費(fèi)的開支：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準(zhǔn)，訂購時應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。

篇2：公司費(fèi)用開支管理制度

　　公司費(fèi)用開支管理制度

　　1、所有費(fèi)用的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方可報銷。

　　2、計劃審批制度：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項；

　　部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　2.2采購計劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)，工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。

　　3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納付款

　　3.2 一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理

　　4、報銷制度：

　　4.1采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

　　4.2 其他費(fèi)用報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批－－報銷

　　5、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.1 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。

　　類別火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報15020**060

　　主管以上人員臥席三等實報1001503050

　　其他人員硬席四等實報801003050

　　5.2 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費(fèi)。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補(bǔ)助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。

　　5.4 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報銷補(bǔ)助。

　　5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報銷。

　　5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　6、外委用款報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長審批---財務(wù)經(jīng)理審核---出納結(jié)算

　　7、財務(wù)在付款時，必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務(wù)制度或不合理的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

　　8、所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點，設(shè)實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

　　10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

　　11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部，帳務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。

篇3：商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度

　　商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度

　　一．費(fèi)用開支管理制度△D*/CW-06-01

　　1.所有費(fèi)用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方可報銷。

　　2.計劃審批制度：

　　2.1開支計劃的審批：各部門用款須事前做好計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下：

　　2.2采購計劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下：

　　3.借款制度：

　　3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單（借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單），交由行政人事經(jīng)理審批，送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　3.2一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由經(jīng)辦人填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理審核，送總經(jīng)理審批，然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：

　　4.報銷制度：

　　4.1采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送分管副總審核，再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下：

　　4.2其他費(fèi)用報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下：

　　5.費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

　　5.1因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。

　　類 別

　　人 員火

　　車輪

　　船飛

　　機(jī)市內(nèi)交通其

　　它住宿住勤/天

　　一般

　　地區(qū)特區(qū)一般

　　地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報15020**060

　　主管以上人員臥席三等實報1001503050

　　其他人員硬席四等實報801003050

　　5.2出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸己，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費(fèi)。

　　5.3出差人員乘坐火車硬座的，并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補(bǔ)助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。

　　5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5若借出差之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報銷補(bǔ)助。

　　5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報銷。

　　5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。

　　5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　6.外委用款報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下：

　　7.財務(wù)在付款時，必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務(wù)制度或不合理的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

　　8.所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的"現(xiàn)金收訖"、"銀行收訖"或"銀行付訖"等字樣的戳記。

　　9.低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按品名、存入地點，設(shè)實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

　　10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

　　11.每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行，每月十日后員工憑存折到銀行支取。