**年縣公路管理站財務(wù)審計工作總結(jié)

　　一年來，在市處財審科和站領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，全體財審人員能以《會計法、審計法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法》為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容。進一步完善修訂了財審管理制度，財審人員崗位職責(zé)與道德規(guī)范，財審人員目標獎懲考核細則。財審人員在日常工作中，堅持原則，廉潔自律，遵章守紀，積極的協(xié)助縣審計局對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務(wù)審計，江蘇油田等各施工單位往來賬款的核實等工作。1-12月份征收養(yǎng)路費約968.5萬元，占年度計劃的108.8%。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔案125冊，按財檔要求整理歸檔。

　　今年三產(chǎn)收入15.64萬元。現(xiàn)將一年來的主要工作總結(jié)一、完善規(guī)章制度，強化經(jīng)濟核算隨著公路部門機制改革事企的分開，為了使我站在機制改革后的財審工作有一個新的氣色，確保各項經(jīng)費使用合理合法，我們首先從完善制度、考核細則入手，完善了《財審管理制度》《崗位職責(zé)》《目標考核獎懲細則》，財審人員在日常工作中，遵章守紀、履行職責(zé)，清政廉潔，愛崗敬業(yè)，能按時完成各自所分工的工作任務(wù)。如：計算機操作按崗位各自設(shè)置了密碼，當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)在下班前就制作好會計憑證。現(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍。總賬及明細賬能及時打印，月季報表均能準確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時，還能積極的參與站各種經(jīng)濟分析，當好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟參謀，提合理建議，協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好站財務(wù)收支及三產(chǎn)創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。在經(jīng)濟核算工作中，能積極的幫助站領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，充分發(fā)揮財審職能，加強對行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟核算與監(jiān)督，主要做到了：

　　1、根據(jù)上級有關(guān)文件精神對內(nèi)退人員工資、機關(guān)行政及部門經(jīng)費支出進行測算;

　　2、實行經(jīng)費支出嚴格審核審批制度;

　　3、加強對各部門的費用管理和控制，建立以財審股為中心的經(jīng)濟核算體系;

　　4、注重三產(chǎn)臺帳、協(xié)議等資料的管理。同時還結(jié)合市處2-3季度財務(wù)互審會上劉處長就“如何強化財務(wù)管理，減少非生產(chǎn)性開支”的講話精神，一是將會議精神向站領(lǐng)導(dǎo)作了匯報，二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少非生產(chǎn)開支向站領(lǐng)導(dǎo)作了書面報告，得到站領(lǐng)導(dǎo)的認可，取消了工作范圍內(nèi)的相關(guān)補助，此做法既緩解資金短缺，同時又對減少非生產(chǎn)開支起到了一定的作用。

　　二、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財審人員業(yè)務(wù)水平為了順應(yīng)改革，使改革后的財審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，財審人員要加強學(xué)習(xí)，更新觀念，不斷提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)市處、站領(lǐng)導(dǎo)的具體要求以及年初工作計劃，我們始終把財審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位，使每個財審人員熟悉業(yè)務(wù)，正確使用會計科目，主要學(xué)習(xí)了《會計法、審計法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財務(wù)軟件》，新核算辦法的頒布，顯現(xiàn)了公路部門會計核算中的地位，新中大是一套mis型財務(wù)軟件，既能滿足公路部門財審人員的正常核算工作，又能用于正常的財審管理工作。財審人員不僅認真的學(xué)習(xí)，而且還針對工作中的實際進行探討，遇到難題一是查找書本，二是請教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財審人員的業(yè)務(wù)水平。

　　三、注重往來款核實清收，加強建設(shè)資金的管理近十年來，在上級政府及主管部門關(guān)心支持下，我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程，工程標準嚴，建設(shè)資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺，工程竣工后下欠各施工單位的往來款4000余萬元，為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符，我們一直把施工單位進行規(guī)類并打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進行核對。在核對過程中經(jīng)常遇到往來余額不對，如：好多單位在工程施工中，因工程質(zhì)量問題而被罰款、領(lǐng)用標志牌、打印材料費等施工單位未記帳，造成往來余額核對難度大，針對這一情況，我們認真反復(fù)地查找資料，然后再補辦相關(guān)手續(xù)。

　　目前，各施工單位與我單位的往來余額相符無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時，又積極的做好內(nèi)部往來的清收、脫鉤企業(yè)往來的清查核實等工作，采取了：一是找欠款摧交或報帳還款，截止12月中旬清收站內(nèi)往來款的8萬元，杜絕了公款私用的現(xiàn)象;二是對脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時款往來進行核查，規(guī)范改制過程中的資產(chǎn)剝離，成本置換。進一步加強工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。

篇2：董事會財務(wù)、審計委員會實施細則

董事會財務(wù)、審計委員會實施細則

第一章總則

　　第一條為強化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱公司)特設(shè)立董事會財務(wù)/審計委員會，并制定本實施細則。

　　第二條董事會財務(wù)/審計委員會是董事會按照公司章程設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責(zé)公

　　司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章人員組成

　　第三條財務(wù)/審計委員會成員由三至七名董事組成，獨立董事占多數(shù)，委員中至少有一名

　　獨立董事為專業(yè)會計人士。

　　第四條財務(wù)/審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。

　　第五條財務(wù)/審計委員會設(shè)主任委員(召集人)一名，負責(zé)主持委員會工作;主任委員在委員內(nèi)產(chǎn)生，并報請董事會批準產(chǎn)生。

　　第六條財務(wù)/審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格，并由委員會根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補足委員人數(shù)。

　　第七條財務(wù)/審計委員會下設(shè)審計工作組為日常辦事機構(gòu)，負責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作，財務(wù)/審計工作組組長由財務(wù)部部長擔任。

第三章職責(zé)權(quán)限

　　第八條財務(wù)/審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：

　　(一)提議聘請或更換外部審計機構(gòu);

　　(二)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施;

　　(三)負責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通;

　　(四)審核公司的財務(wù)信息及其披露;

　　(五)審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計;

　　(六)公司董事會授予的其他事宜。

　　第九條財務(wù)/審計委員會對董事會負責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。財務(wù)/審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。

第四章工作流程

　　第十條財務(wù)/審計工作組負責(zé)做好財務(wù)/審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：

　　(一)公司相關(guān)財務(wù)報告;

　　(二)內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告;

　　(三)外部審計合同及相關(guān)工作報告;

　　(四)公司對外披露信息情況;

　　(五)公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告;

　　(六)其他相關(guān)事宜。

　　第十一條財務(wù)/審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：

　　(一)外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換;

　　(二)公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，財務(wù)報告是否全面真實;

　　(三)對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī);

　　(四)公司內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負責(zé)人的工作評價;

　　(五)其他相關(guān)事宜。

第五章議事規(guī)則

　　第十二條財務(wù)/審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由財務(wù)/審計委員會委員提議召開。會議召開前七天須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員(獨立董事)主持。

　　第十三條財務(wù)/審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行;每一名委員有一票的表決權(quán);會議做出的決議，必須經(jīng)出席會議委員的m.dewk.cn過半數(shù)通過。

　　第十四條財務(wù)/審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

　　第十五條財務(wù)/審計工作組成員可列席財務(wù)/審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。

　　第十六條如有必要，財務(wù)/審計委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司支付。

　　第十七條財務(wù)/審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本辦法的規(guī)定。

　　第十八條財務(wù)/審計委員會會議應(yīng)當有記錄，出席會議的委員應(yīng)當在會議記錄上簽名;會

　　議記錄由公司董事會秘書保存。

　　第十九條財務(wù)/審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董事會。

　　第二十條出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章附則

　　第二十一條本實施細則自董事會決議通過之日起施行。

　　第二十二條本實施細則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行;本細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和修改后的《公司章程》執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。

　　第二十三條本細則解釋權(quán)屬于公司董事會。

篇3：工會企業(yè)事業(yè)單位財務(wù)收支審計暫行辦法

工會企業(yè)事業(yè)單位財務(wù)收支審計暫行辦法

　　第一條 為規(guī)范工會企業(yè)事業(yè)單位財務(wù)收支審計(以下簡稱企事業(yè)審計)工作，根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱企事業(yè)審計，是指工會經(jīng)費審查委員或經(jīng)費審查委員會辦公室派出審計人員對被審計單位會計資料的真實性、財務(wù)收支的合法性、效益性和財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況所進行的審計。

　　第三條 企事業(yè)審計的審計對象，是指本級工會直屬企業(yè)事業(yè)單位，必要時可對其有經(jīng)營活動的下屬單位進行延伸審計。

　　第四條 企事業(yè)審計的內(nèi)容是指所審計的會計期間內(nèi)的會計事項。凡與被審計單位會計資料有關(guān)以及涉及審計評價的有關(guān)方面，均屬企事業(yè)審計的內(nèi)容。

　　第五條 經(jīng)費審查委員會或經(jīng)費審查委員會辦公室對本級工會直屬企業(yè)事業(yè)單位的財務(wù)收支情況原則上每年審計一次。

　　第六條被審計單位要向?qū)徲嫴块T如實提供以下資料：

　　(一)會計報表、賬簿、憑證;

　　(二)內(nèi)部控制制度;

　　(三)統(tǒng)計資料;

　　(四)法人登記、稅務(wù)登記資料;

　　(五)銀行開戶資料;

　　(六)其他有關(guān)財務(wù)收支的資料。

　　第七條 被審計單位應(yīng)當根據(jù)審計意見書，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并將整改結(jié)果書面報送經(jīng)費審查委員會或經(jīng)費審查委員會辦公室。

　　第八條 本辦法由全國總工會經(jīng)費審查委員會負責(zé)解釋。

　　第九條 本辦法自發(fā)布之日起實施。