20**年2月財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

　　時(shí)光過的飛快，**年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在**年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

　　**年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成**年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)

　　一、**年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

　　(一)財(cái)務(wù)方面的工作

　　1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

　　**年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

　　為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

　　為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

　　2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

　　一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司**年及**年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的**年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好**年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

　　3、充分利用稅收政策

　　充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免**年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及**年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

　　4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

　　根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

　　5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

　　根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

篇2：董事會(huì)財(cái)務(wù)、審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則

董事會(huì)財(cái)務(wù)、審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則

第一章總則

　　第一條為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)特設(shè)立董事會(huì)財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)，并制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條董事會(huì)財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照公司章程設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公

　　司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章人員組成

　　第三條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)成員由三至七名董事組成，獨(dú)立董事占多數(shù)，委員中至少有一名

　　獨(dú)立董事為專業(yè)會(huì)計(jì)人士。

　　第四條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。

　　第五條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員(召集人)一名，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作;主任委員在委員內(nèi)產(chǎn)生，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。

　　第六條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由委員會(huì)根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

　　第七條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作，財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)擔(dān)任。

第三章職責(zé)權(quán)限

　　第八條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：

　　(一)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);

　　(二)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施;

　　(三)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通;

　　(四)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;

　　(五)審查公司內(nèi)控制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì);

　　(六)公司董事會(huì)授予的其他事宜。

　　第九條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)活動(dòng)。

第四章工作流程

　　第十條財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：

　　(一)公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告;

　　(二)內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告;

　　(三)外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告;

　　(四)公司對(duì)外披露信息情況;

　　(五)公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告;

　　(六)其他相關(guān)事宜。

　　第十一條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書面決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：

　　(一)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換;

　　(二)公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí);

　　(三)對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī);

　　(四)公司內(nèi)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià);

　　(五)其他相關(guān)事宜。

第五章議事規(guī)則

　　第十二條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時(shí)會(huì)議由財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)委員提議召開。會(huì)議召開前七天須通知全體委員，會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員(獨(dú)立董事)主持。

　　第十三條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行;每一名委員有一票的表決權(quán);會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議委員的m.dewk.cn過半數(shù)通過。

　　第十四條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。

　　第十五條財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組成員可列席財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。

　　第十六條如有必要，財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費(fèi)用由公司支付。

　　第十七條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本辦法的規(guī)定。

　　第十八條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名;會(huì)

　　議記錄由公司董事會(huì)秘書保存。

　　第十九條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會(huì)。

　　第二十條出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章附則

　　第二十一條本實(shí)施細(xì)則自董事會(huì)決議通過之日起施行。

　　第二十二條本實(shí)施細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行;本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和修改后的《公司章程》執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過。

　　第二十三條本細(xì)則解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

篇3：工會(huì)企業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)暫行辦法

工會(huì)企業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)暫行辦法

　　第一條 為規(guī)范工會(huì)企業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)(以下簡(jiǎn)稱企事業(yè)審計(jì))工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱企事業(yè)審計(jì)，是指工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室派出審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、財(cái)務(wù)收支的合法性、效益性和財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況所進(jìn)行的審計(jì)。

　　第三條 企事業(yè)審計(jì)的審計(jì)對(duì)象，是指本級(jí)工會(huì)直屬企業(yè)事業(yè)單位，必要時(shí)可對(duì)其有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的下屬單位進(jìn)行延伸審計(jì)。

　　第四條 企事業(yè)審計(jì)的內(nèi)容是指所審計(jì)的會(huì)計(jì)期間內(nèi)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。凡與被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料有關(guān)以及涉及審計(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)方面，均屬企事業(yè)審計(jì)的內(nèi)容。

　　第五條 經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室對(duì)本級(jí)工會(huì)直屬企業(yè)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支情況原則上每年審計(jì)一次。

　　第六條被審計(jì)單位要向?qū)徲?jì)部門如實(shí)提供以下資料：

　　(一)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證;

　　(二)內(nèi)部控制制度;

　　(三)統(tǒng)計(jì)資料;

　　(四)法人登記、稅務(wù)登記資料;

　　(五)銀行開戶資料;

　　(六)其他有關(guān)財(cái)務(wù)收支的資料。

　　第七條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)意見書，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果書面報(bào)送經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室。

　　第八條 本辦法由全國(guó)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。