綠谷集團會計檔案管理制度

　　為加強會計檔案管理，更好地為公司經(jīng)營管理服務(wù)，根據(jù)財政部、國家檔案局<會計檔案管理辦法>中的規(guī)定，特制定本制度。

　　一、會計檔案是記錄和反映公司經(jīng)營成果的重要史料和證據(jù)，是公司重要檔案之一，必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　二、會計檔案管理的范圍包括：

　　1、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。

　　2、會計賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其它會計賬簿。

　　3、會計報表類：月度、季度、半年度、年度會計報表，包括會計報表主表、附表、附注及文字說明，其它會計報表。

　　4、財務(wù)分析類：月度、季度、半年度、年度財務(wù)分析和專題財務(wù)分析。

　　5、錄入財務(wù)資料的光盤、磁盤介質(zhì)。

　　6、其它類：銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其它應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案交接清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

　　7、因更換、作廢等不適用的現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)賬收訖、轉(zhuǎn)賬付訖等印鑒。

　　三、每年形成的會計檔案，財務(wù)部門要按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　四、當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了，可暫由財務(wù)部門保管一年。期滿后，財務(wù)部門編制移交清冊，移交本公司財務(wù)部指定的專人統(tǒng)一保管。出納人員不得監(jiān)管會計檔案。

　　五、會計檔案不得借出，需調(diào)閱會計檔案，應(yīng)辦理會計檔案調(diào)閱手續(xù)。本公司人員調(diào)閱，要經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意;外單位調(diào)閱要持介紹信，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，能夠提供查閱或復(fù)制，要辦理登記手續(xù)。

　　六、會計檔案的保管分為：永久、定期兩類。定期保管的期限，詳見附件<會計檔案保管期限表>。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。

　　七、保管期滿的會計檔案，除本制度第八條規(guī)定的情況外，能夠按以下程序銷毀：

　　1、本公司財務(wù)部門提出會計檔案銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、和檔案編號，應(yīng)保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

　　2、公司負(fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　3、銷毀會計檔案時，應(yīng)由財務(wù)部門，審計部門共同派員監(jiān)銷。

　　4、監(jiān)銷人員在銷毀會計檔案前，要按會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對要銷毀的會計檔案;銷毀后，要在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告公司負(fù)責(zé)人。

　　九、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項的原始憑證，不得銷毀，要單獨立卷，保管到未了事項完結(jié)為止。單獨抽立的會計檔案，要在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　十、公司因撤銷或其它原因而終止的，在終止和辦理注銷手續(xù)之前形成的會計檔案，應(yīng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門辦理。

　　十一、保管會計檔案的人員工作調(diào)動，必須與接替人員辦理檔案交接手續(xù)，編制轉(zhuǎn)交清冊，由交接雙方在移交清單上簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，并簽字蓋章。

　　十二、本制度從二OO四年元月一日起執(zhí)行 附件：

　　1、會計檔案保管期限表

　　2、會計檔案移交清冊

　　3、會計檔案調(diào)閱清冊

　　4、會計檔案保管清冊

篇2：公司會計檔案管理制度

　　公司會計檔案管理制度

　　1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、財務(wù)報表、財務(wù)計劃、財務(wù)分析等會計核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)，必須切實加強對會計檔案的管理。

　　2、會計檔案由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)管理，由主辦會計組織有關(guān)人員，嚴(yán)格按照《會計人員工作規(guī)則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。

　　3、會計檔案由主辦會計負(fù)責(zé)保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務(wù)部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。

　　4、會計檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財務(wù)人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規(guī)定順序及時歸還原處。

　　6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。

　　8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印，并辦理有關(guān)手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。

　　9、會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。

　　10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，嚴(yán)格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行銷毀。銷毀時應(yīng)派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的資料，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　13、公司分設(shè)新單位時，由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財務(wù)移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據(jù)，原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。

篇3：公司會計檔案管理規(guī)定

　　公司會計檔案管理規(guī)定

　　1.0 目的

　　會計檔案是記錄和反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，財務(wù)部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　2.0 適用范圍

　　2.1會計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2.2會計帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

　　2.3會計報表:月、季度會計報表，年度會計報表。 2.4電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。 2.5其他會計資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟合同、會計移交清冊等等。

　　3.0工作職責(zé)

　　(略)

　　4.0 程序要點

　　4.1公司每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。當(dāng)年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后，由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的會計檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理。

　　4.3會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。

　　4.4會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4.5公司保存的會計檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會計檔案，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規(guī)定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。

　　4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。

　　4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，報主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

　　無