中醫藥大學現金管理規定

　　現金管理是學校財務管理的重要環節。為了進一步加強現金管理，嚴格執行國家的現金管理制度，現根據《中華人民共和國會計法》、國務院《現金管理暫行條例》、中華人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》以及財政部《內部會計控制規范--貨幣資金》，結合我校實際情況，制定本管理規定。

　　一、現金支付的范圍

　　與外單位和個人發生經濟往來，除轉帳結算起點以下的小額支付現金外，必須通過銀行辦理轉帳結算。現金支付范圍為：

　　1、職工工資、津貼;

　　2、個人勞務報酬;

　　3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出如離休金、退休金、撫恤金、學生獎貸學金、勤工助學基金及生活補貼、職工生活困難補助費等;

　　5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　7、單項支出在2000元以下的零星支出;

　　8、中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　二、現金的收入業務

　　1、交款人員應及時將款項交現金出納，當面點清，并從財務人員處取得相應的收款收據;

　　2、各部門、單位在開展有現金收入的工作前，應向財務處申報，由財務處安排財務人員統一收取。除二級財務外，各部門、單位在未經財務處允許的情況下不得收取任何現金;

　　3、嚴禁任何人將單位收入的現金以個人名義存入銀行。

　　4、不準利用銀行帳戶代存其他單位或個人的現金。

　　三、現金的支付業務

　　1、各項報銷業務的辦理時經辦人員應將真實、合法的發票、收據分類粘貼整齊，執行學校規定的審批程序后交會計人員審核、制單后，從現金出納處支取現金。

　　2、各類屬于職工工資、津貼、勞務報酬、獎金及提成、勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出，必須如實填制符合財務規定的支付憑證，經會計人員審核制單后，從現金出納處支取現金(大額現金一般打卡支付)。

　　3、 符合現金支出范圍的各類借款必須嚴格執行學校的審批程序，并及時報銷沖帳，嚴禁擅自挪用、借出現金。

　　四、現金出納的工作規范內部控制

　　1、出納員必須按照國家政策法令和財務制度嚴格管理好學院資金，嚴格遵守中華人民銀行有關制度和規定進行貨幣資金的收付。

　　2、出納員必須嚴格執行現金收付手續;必須根據會計審核簽注的憑證認真負責的辦理現金收付業務。收入現金，應給交款人出具正規收據或票據，不能以白條等不正規的收據替代;付出現金，應在付款的原始憑證上加蓋“現金付訖”戳記，以防止憑證重復報銷。現金收付時，出納員必須對會計憑證進行認真審核并將現金當面點清，同時加強假幣防范意識。

　　3、出納員要根據現金收付憑證按編號順序，認真、規范、準確、完整的逐筆記入現金日記帳;現金日記帳要做到日清月結，及時與實際庫存現金核對，保證帳款相符;

　　4、現金發生差錯時，應立即查明原因并報告主管領導;現金短款不得隱瞞，如屬于出納員個人原因，一律由出納員負責賠償;長款不得私吞，發現長款應積極查找原因并匯報領導做好相應的賬務處理。

　　5、出納員不得本人或同意其他人挪用現金，不得以未經批準的臨時借款條(白條)抵作庫存現金，一經發現，嚴肅處理。

　　6、出納員必須嚴格執行現金保管制度，保證現金安全;嚴格執行核定的現金庫存限額，對超過限額的庫存現金及時送存銀行;個人私款不得存放于單位現金保管處;每日下班前，出納員應將現金放入保險柜內，以確保現金安全。

　　五、現金管理內部控制要求

　　1、錢帳分管制度：非出納員不得經營現金收付業務和現金保管業務;出納員不得從事除現金日記帳以外的審核、復核、會計檔案保管和其他總賬、明細賬的登記工作。

　　2、現金清查制度：為了加強對外現金的管理和監督，除出納員每天業務終了必須進行帳款核對以外，財務或出納科室負責人必須對現金做定期或不定期的盤點清查;重點放在賬款是否相符，有無白條抵庫，有無私借公款，有無挪用公款，有無賬外資金等違法行為;發現問題及時處理。

　　3、出納員工作交接時，應在出納科負責人的監督下嚴格執行現金交接手續;辦理交接時，移交人員必須編制書面移交清單，寫明移交的庫存現金及帳面余額;移交人員根據移交清單對庫存現金進行清點、驗收，并與現金帳面余額核對無誤;移交人和移交監督人必須在移交清單上簽字確認。

　　六、本規定自發布之日起實施，由財務處負責解釋。

篇2：營業現金管理規定

　　營業現金的管理規定

　　為規范營業現金管理,保證公司物流資金的安全性,提高企業經濟效益,特制定本制度。

　　（一）各直營店營業現金需指定專人負責管理,不得與備用金混合。各直營店的現金收入主要 為銷售商品收入以及其他零星收入。

　　（二）各直營店每日應在打烊后將當日收到的營業現金收銀機中的收入系統相核時,確認無誤 后，交由百貨出納手中,百貨出納收到的實際現金必需與直營店收銀機的收入系統以及收銀單相核 對,確認無誤后,在現金收入憑證上簽名.若無百貨出納的,應在次日的10點前,將當日的營業款存入 指定銀行,并將當日的電腦收入數據及時傳輸給總部相關人員,并及時通知公司總出納,以便確認.收 銀差錯率核定為不超過千分之二,超過部分當事人應全額賠償。

　　（三）各直營店所發生的廢品收入,應在店長的監督下銷售,并要求對方提供相應的發票,店長 及經手人確認后交由百貨出納,若無百貨出納的直接存入指定銀行,并及時通知公司總出納,以便確 認。

　　（四）收銀機的操作注意事項:POS系統的收銀工作只能由當班的收銀員操作,收銀員對銷售數 據的真實性負責.若確實因某筆銷售輸入錯誤并且已打印出售單,收銀員沒有取消POS系統某筆交易 的權限,需由值班經理或店長只有本人知道自己的權限口令.每天結束營業前,當班經理必須核對總 營業額POS收銀電腦是否一致.結束營業后,打印出當天的日報表一式兩聯,一聯交財務部,一聯餐廳 留底備查.當實際銷售情況與POS機系統顯示不一致時,應及時填寫原因，說明當天銷售數據出現差 異的原因,上報公司財務部。

篇3：工程項目現金管理規定(3)

　　工程項目現金管理規定（三）

　　1.現金的使用范圍主要包括:

　　①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

　　②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支;

　　③其他必須用現金支付的款項;

　　2.庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額;

　　3.嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，并及時報銷;

　　4.出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全;

　　5.當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排;

　　6.出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，并有記錄;

　　7.不得私設"小金庫";

　　8.不得坐支現金;