現(xiàn)金管理細(xì)則：

　　1、現(xiàn)金的使用范圍：

　　包括支付員工個(gè)人的工資、津貼；支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。

　　2、現(xiàn)金管理要求：

　　（1）庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限，存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，保險(xiǎn)柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。

　　（2）不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　（3）不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　?。?）不準(zhǔn)慌報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　?。?）不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

　　（6）公司購置國(guó)家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金。

　　3、現(xiàn)金收付管理程序：

　?。?）任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國(guó)家及公司的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn)，對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開支的款項(xiàng)，一律不予報(bào)銷。

　?。?）報(bào)銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證，都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備，外來原始憑證必須有填發(fā)單位財(cái)務(wù)專用章，并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯(cuò)的發(fā)票（單據(jù)）應(yīng)予以退回，補(bǔ)填或更正；對(duì)于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。

　?。?）凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行，不得在保險(xiǎn)柜內(nèi)留存；公司財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金，應(yīng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。

　?。?）日常零星支出需使用現(xiàn)金，可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付，數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單，注明借款理由、金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，但應(yīng)在三天內(nèi)歸還，可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退回所借金額。

　?。?）公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單，注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金（大額出差借款，要提前三天通知財(cái)務(wù)部）。

　?。?）出差人員要于返回三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷沖賬，報(bào)銷時(shí)根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字即可報(bào)賬。

　?。?）每筆現(xiàn)金收付后m.dewk.cn，出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記，如是外來原始憑證，在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。

　?。?）設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了，必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，保證賬款相符；如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。

篇2：地產(chǎn)公司現(xiàn)金管理細(xì)則

　　現(xiàn)金管理細(xì)則：

　　1、現(xiàn)金的使用范圍：

　　包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。

　　2、現(xiàn)金管理要求：

　　(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限，存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，保險(xiǎn)柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。

　　(2)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　(3)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　(4)不準(zhǔn)慌報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　　(5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

　　(6)公司購置國(guó)家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金。

　　3、現(xiàn)金收付管理程序：

　　(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國(guó)家及公司的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn)，對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開支的款項(xiàng)，一律不予報(bào)銷。

　　(2)報(bào)銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證，都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備，外來原始憑證必須有填發(fā)單位財(cái)務(wù)專用章，并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯(cuò)的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回，補(bǔ)填或更正;對(duì)于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。

　　(3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行，不得在保險(xiǎn)柜內(nèi)留存;公司財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金，應(yīng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。

　　(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金，可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付，數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單，注明借款理由、金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，但應(yīng)在三天內(nèi)歸還，可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退回所借金額。

　　(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單，注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款，要提前三天通知財(cái)務(wù)部)。

　　(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷沖賬，報(bào)銷時(shí)根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字即可報(bào)賬。

　　(7)每筆現(xiàn)金收付后m.dewk.cn，出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記，如是外來原始憑證，在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。

　　(8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了，必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。

篇3：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:庫存現(xiàn)金管理

　　房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：庫存現(xiàn)金的管理

　　一、庫存現(xiàn)金的管理

　?、佻F(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。

　?、诔黾{人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。

　?、鄯材苡弥敝Ц兜目铐?xiàng)不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。）。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。

　?、莠F(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；零星購置辦公設(shè)備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。

　?、薏盥觅M(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請(qǐng)單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額（按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算）。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填寫申請(qǐng)單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。

　　⑧、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（１萬元以上）支付往來現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。