中醫藥大學二級財務管理條例(試行)

　　第一條 為進一步加強我校二級財務管理，全面規范校內財經工作秩序，根據《江蘇省高等學校財務管理規定》的要求，特制定本條例。

　　第二條 本條例所指的我校二級財務，系指我校校內后勤、科技開發、基本建設以及校辦產業管理經營等部門(含單位，下同)因工作需要設置的財務機構，以及我校獨資法人單位財務。學校其他二級部門的財務工作，按《**中醫藥大學自有資金管理條例》中的有關條款管理。我校參股企業的財務，按照企業章程，由校資產經營公司代表學校進行管理。

　　第三條 校內部門因工作需要設置財務機構，只能作為學校的二級財務機構，其設置需經學校財務、人事部門審查同意后，并報校領導審批。

　　第四條 二級財務機構的財務會計業務歸校財務部門統一領導。

　　第五條 校內部門經批準設置的二級財務機構，執行學校統一制定的財務規章制度。我校獨資法人單位的財務管理規章制度應符合學校財務管理的總體要求，并分別報財務處、產業處備案。

　　第六條 有條件的二級財務單位應逐步建立完善年度財務預、決算制度。經批準設置二級財務的校內部門的年度財務預算應報分管校領導同意，獨資企業的財務預算應報產業處批準。

　　第七條 二級財務單位應每月應向財務處報送財務報表，如實報告二級財務單位的財務狀況。我校獨資企業的財務報表應同時報產業處。

　　第八條 審計處應定期對二級財務管理及決算情況進行審計檢查。

　　第九條 我校獨資企業的二級財務可以開設獨立的銀行帳戶，但應將銀行帳號及時告知財務處。經批準設置二級財務的校內部門，若確有需要開設銀行帳戶，應由學校財務處代辦并授權使用。

　　第十條 二級財務負責人由學校財務處統一委派，薪酬由學校統一發放，行政管理由所在二級機構負責。學校外聘的二級財務負責人，由財務處、人事處共同招聘，并由人事處與所聘人員簽訂勞動合同。

　　第十一條 二級財務機構的工作人員由二級財務所屬部門聘請。聘請時須報財務處批準。

　　第十二條 本條例自頒布之日起實施。條例的解釋權在財務處。

篇2：建筑工程總公司財務管理獎罰條例

　　建筑工程總公司財務管理獎罰條例

　　第一條 嚴守財務機密，對本公司在經濟活動中發生的有關費用，不得隨意泄露，泄露者給予1000元罰款，嚴重者開除。

　　第二條 每月30日對本月發生的經濟業務及時結帳，做到帳證、帳表、帳實相符，如有錯誤每次罰款100元。

　　第三條 對公司規定的上交資金統計表、收款收據使用表、工程量、應收款統計表于次月5日前上報集團公司財務管理部，遲一天罰150元。

　　第四條 要同建設方、總包方和協作單位定期結清所有材料、資金往來帳，防止串戶，不得影響要款，如耽誤要款，每次罰款300元以上。

　　第五條 管理人員的帳號必須經人力資源部經理簽字，統計人員隨意添加一個帳號罰300元。

　　第六條 子、分公司財務人員增開銀行帳戶，必須書面申請，向集團公司財務管理部報批，擅自增開罰款1000～2000元。

　　第七條 未經集團公司財務管理部批準，擅自以個人名義存儲套取現金的，罰款1000元。

　　第八條 工時統計人員對職工出勤、工時、獎分、級別分登記不仔細、公布不及時，經查實第一次罰100元，第二次罰500元，第三次開除。對于工長弄虛作假的情況，如是先簽字后填工時罰款200/人次;先用鉛筆填寫后修改的罰款500元/人次;扣發調走工人的工時，罰款1000元/人次，嚴重者開除;挪用工時給他人的(不包括制度規定調控部分)每人次罰款300元。

　　第九條 發現簽字手續不全和殘缺不全的票據，每次對報批人罰款50元。

　　第十條 登記帳簿的文字要求數字準確，無刮、擦、涂、抹現象，否則發現一次罰50元。

　　第十一條 使用虛假發票，發票不予報銷，每張罰款100元，并且在內部報紙上曝光。

　　本制度第六條、第九條規定的情形，由檢查組負責處罰;其余情況由集團公司財務管理部負責處罰。

篇3：中醫藥大學基本建設財務管理暫行條例

　　中醫藥大學基本建設財務管理暫行條例

　　第一章 總　則

　　第一條 為進一步規范我校基本建設工程的財務管理，堵塞管理漏洞，提高資金使用效益，根據《會計法》、《建筑法》、《基本建設財務管理規定》等國家有關法規，結合我校實際情況，特制定本條例。

　　第二條 本條例適用于我校所有基本建設投資工程。每個基建工程可包含若干個工程項目。

　　第三條 我?；窘ㄔO財務管理的基本任務是：貫徹執行國家和省市有關法律、法規關于基建財務管理的各項要求;結合我校實際，制定基建財務管理規章制度，規范財經工作流程;以各基建工程項目為單元，參與做好基本建設資金的決算編制，負責預算編制的執行、控制、監督工作，嚴格控制建設成本，努力推動我校基本建設管理水平和投資效益的不斷提升。

　　第二章 管理體制

　　第四條 基建處是基本建設的職能管理部門，對學校基本建設投資工程的建設計劃、工程預算概算、工程施工、工程款項支付等業務實施管理和監督。

　　第五條 各項基建工程所需經費由學校財務統一撥付。學校對基本建設資金實行單設賬戶、單獨管理、單獨核算、專款專用的管理方法。

　　第六條 基建處設基建財務科，履行下列各項管理職能：

　　一、貫徹執行國家和省市有關法律、法規關于基建財務管理的各項要求;

　　二、結合我校實際，制定基建財務管理規章制度及工作流程，并保證貫徹落實;

　　三、按照經審計核算的工程經費使用計劃，做好工程項目的日常財務管理;

　　四、參與編制工程項目的竣工決算報告及工程財務決算報告;

　　五、編制年度基本建設財務決算報表。

　　第七條 校財務處對基建財務科負有財務業務領導與管理職能?；ㄘ攧湛乒ぷ魅藛T一般應由學校財務處與人事處共同委派。

　　第三章 預算管理

　　第八條 學校對基本建設投資工程實行立項審批制度。學校基建處根據學校事業發展規劃，擬訂每年需要新建、擴建的工程項目計劃，并按財務預算管理規定及流程報批，經批準的基建項目經費列入學校年度經費預算管理。凡投資在500萬元以上的基本建設投資工程，經校務會研究批準后，還應獲得省教育廳、省發展和改革委員會等有關部門立項批復，方可列入學?；窘ㄔO投資工程計劃。

　　第九條 根據新建、擴建工程項目的建筑規模、建設標準、設計圖紙等資料，由基建處委托有關單位或部門編制工程項目預算，經學校審計處組織審計、財務等部門確認后，按經費預算審批權限，經分管校領導或法人校長、校務會議審定后，由有關部門按審定的工程項目預算組織施工。

　　第十條 施工單位應嚴格按照工程預算組織施工，未經批準，任何部門和個人無權突破或變更預算。因工程項目變更而需調整工程造價，或原預算不周需調整預算時，應參照《**中醫藥大學預算管理辦法》執行。調整金額項目預算金額5%時，應先報審計處組織審計。未按規定先履行變更手續的工程項目，學校不予承認。

　　第四章 招標管理

　　第十一條 基本建設投資或擴建單項工程及其各項目，必須按《**中醫藥大學招投標管理辦法》，公開招標或者邀標。未按規定招標或邀標的，或雖招標但尚未簽訂合同的，基建財務應拒絕承認。

　　第十二條 學校與施工方或材料供應商簽訂項目合同時，應將本條 例中對施工方或材料供應商責任的要求列為協議內容。

　　第十三條 應該納入審計范疇的招投標項目，雖然進行了招投標，仍應按審計要求進行審計。

　　第五章 資金來源及管理

　　第十四條 學校基本建設資金的來源主要有：政府撥款、社會投資及捐款、銀行貸款和學校自籌的資金。

　　第十五條 已列入學校年度財務預算的基建工程項目，按經費方案執行。新經批準的基建項目，由財務處與基建處根據資金到位、項目預算情況，編制資金分期使用計劃，報分管校領導批準，由財務處按期撥付(一般不得越年核撥)。

　　第十六條 學校與施工單位簽訂的施工合同中的工程價款結算方式，必須符合政府部門關于財政支出預算管理的有關規定。工程項目在建期間，根據國家有關規定及學校實際情況，按工程形象、工程進度撥付、結算工程價款。工程審計決算前，不得因任何原因，超出合同規定付款。

　　第十七條 在建項目工程價款采用按年度結算方式。基建處應督促施工單位于每年十二月初編制“已完工程月報表”和“工程價款結算賬單”，經監理單位簽字認定、學?，F場工程技術人員和主管預算人員審核、基建處負責人審查后，交基建財務作為記賬付款依據。

　　第十八條 工程項目竣工決算審定后，應保留工程質量保證金，按照國家規定或雙方約定的質量保證期滿后方可全部結清。

　　第十九條 建設單位管理費是指建設單位從項目開工之日起至辦理竣工財務決算之日止發生的管理性質的開支。建設單位管理費應納入學校預算管理，開支范圍、標準、額度及審批流程應符合國家和學校的有關規定。任何單位和個人不得擅自開支。

　　第六章 財務審批手續

　　第二十條 學校基本建設投資工程發生的設計費、勘探費、配套費等前期項目費用，在報銷手續齊全后，由基建處行文，經分管校領導審準，由財務處增加相應工程項目經費撥款，基建財務憑票據付款，并同時增加工程總預算。

　　第二十一條 工程建設配套設備付款應嚴格按合同執行，余款(不含質保金)的支付，經有關部門驗收并出具驗收報告后，基建財務根據訂貨合同憑驗收報告及發票結算。配套設備應列入基建工程項目預算。

　　第二十二條 學校應按工程進度支付工程款，付款前必須對工作質量進行確認。完工項目的付款應取得工程決算證明，付款前應與材料管理部門核對材料明細。工程付款時一般憑工程建設專用稅務發票支付，分期分次付款時，在金額超過總預算50%時，必須開具發票，余款(不含質保金)結算必須在學校取得審計決算書并開齊正規的稅務發票，扣除相關稅金、保證金和代繳費用后，方可辦理付款手續。

　　第二十三條 學?；ń涃M按照權限規定進行審批：十萬元(不含，下同)以下的工程款、設計費、監理費，五萬元以下的設備款、材料款由基建處長審批。超出此范圍的款項須分管基建校長批準，超過二百萬的工程款必須由法人校長最終簽字后，基建財務才能支付。

　　第二十四條 對于新校區建設遺留的工程及材料欠款，基建處長的審批權限可放大到一百萬。

　　第七章 竣工驗收及決算管理

　　第二十五條 學校對基本建設投資工程項目實行決算審計制度。對已竣工的基本建設工程項目的決算，經過基建處審核，學校審計處或由學校審計處委托有資質的審計機構審計。凡有財政性資金安排的工程項目，其竣工決算必須由江蘇省財政廳認可的、有資質的中介機構進行審計。

　　第二十六條 工程全部竣工驗收合格后，應準確填寫《基本建設項目竣工財務決算報表》和《竣工財務決算說明書》，編制基本建設工程竣工財務決算，正確核定新增固定資產價值，作為辦理固定資產交付使用手續的依據。

　　第二十七條 在編制基本建設竣工項目財務決算前，施工組織部門及基建財務科等部門要認真做好以下工作：

　　一、清查財產物資。各種材料、設備、工具、器具等要逐項盤點核實，填列清單，妥善保管，或按照國家規定處理，不準任意侵占、挪用。

　　二、 基本建設項目檔案資料的歸集整理。

　　三、核實基本建設投資完成額。

　　四、往來款項及債權債務的清償。

　　五、核實賬務處理，做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。

　　第二十八條 基建財務按照審價權限的有關規定辦理決算審計。經省教育廳批準建設的工程項目，審計報告應上報教育廳。經上級部門審查批準的竣工財務決算為工程最終造價，應作為學校辦理固定資產交付使用手續的依據。

　　第二十九條 竣工驗收合格的基本建設工程，在完成竣工財務決算后，應及時辦理固定資產入賬手續。

　　第三十條 基建財務科每年應真實、準確、全面、完整、及時地做好年度基本建設財務決算，主要內容包括：

　　一、基本建設會計報告。按照現行會計制度規定，編制五種報表：資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表、基建借款情況表、主要指標表。

　　二、財務狀況說明書：

　　1、 基本建設工程項目預算、財務計劃的執行情況和投資效果分析;

　　2、基本建設撥款或基本建設借款支用數與基本建設工程進度的適應程度，以及各種基本建設資金來源和資金運用情況的分析;

　　3、待攤投資支出情況的分析;

　　4、加強經濟核算、改進財務管理和提高投資效益等方面的主要措施以及其它需要說明的問題。

　　第八章 檔案管理

　　第三十一條 學校基本建設工程項目和施工單位一經確定，基建財務科應將經審計的經費預算方案交基建處，連同可行性研究報告、施工合同、中標通知書等資料一并存檔。

　　第三十二條 學校對竣工的基本建設工程項目驗收前，施工單位應將完整的工程驗收報告、工程決算資料、施工圖紙、施工技術標準及其它有關文件送學校基建處存檔。上述檔案不全時，基建財務科有權拒絕支付尾款。

　　第三十三條 工程項目及全部工程審計結束后，基建財務科應及時將決算審計報告、財務決算報告送交基建處存檔。

　　第三十四條 辦理完固定資產轉移手續后，上述檔案資料統一上交學校檔案館保存。

　　第三十五條 各類財務賬簿、賬表、賬證、賬冊等會計資料，按《**中醫藥大學財務檔案管理規定》存檔保管。

　　第九章 附 則

　　第三十六條 基建財務的銀行業務、現金等各類財務內控管理要求，按學校相應財經規章制度執行。

　　第三十七條 本條例由財務處負責解釋。

　　第三十八條 本條例自公布之日起執行。