建設(shè)集團(tuán)管理實(shí)施手冊(cè):審計(jì)管理

　　第十七章 施工項(xiàng)目審計(jì)管理

　　17.1 一般要求

　　17.1.1 建設(shè)公司所有的工程施工項(xiàng)目都必須實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理部的劃分類(lèi)別和隸屬關(guān)系實(shí)施分級(jí)直接審計(jì)或委托審計(jì)。

　　17.1.2 工程項(xiàng)目承包兌現(xiàn)應(yīng)“先審計(jì)，后兌現(xiàn)”;項(xiàng)目經(jīng)理離任應(yīng)“先審計(jì)，后離任”。

　　17.1.3 項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)將工程施工合同副本和建設(shè)公司下達(dá)內(nèi)部責(zé)任經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)送達(dá)同級(jí)管理的審計(jì)部門(mén)。

　　17.2 審計(jì)對(duì)象、范圍、時(shí)點(diǎn)和目標(biāo)

　　17.2.1 審計(jì)對(duì)象

　　(1) 建設(shè)公司所有的項(xiàng)目經(jīng)理部承建的工程項(xiàng)目均為審計(jì)對(duì)象，審計(jì)部以建設(shè)公司直管項(xiàng)目直接審計(jì)對(duì)象，非直管項(xiàng)目為間接審計(jì)對(duì)象，但根據(jù)建設(shè)公司安排也可直接參與審計(jì)。

　　(2) 虧損項(xiàng)目和未完成承包利費(fèi)上交指標(biāo)的工程項(xiàng)目為重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象。

　　17.2.2 審計(jì)范圍

　　(1) 正在施工的工程項(xiàng)目的審計(jì)范圍為進(jìn)場(chǎng)之日至審計(jì)進(jìn)駐日前的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

　　(2) 已竣工驗(yàn)收及決算的工程項(xiàng)目的審計(jì)范圍為進(jìn)場(chǎng)之日至竣工決算完畢期間和項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

　　17.2.3 審計(jì)的時(shí)點(diǎn)與目標(biāo)

　　(1) 工程項(xiàng)目存續(xù)期間管理過(guò)程的事中經(jīng)營(yíng)狀況、管理狀況、預(yù)期經(jīng)營(yíng)成果。

　　(2) 工程項(xiàng)目結(jié)束，已辦理竣工決算、財(cái)務(wù)結(jié)算等事項(xiàng)的事后經(jīng)營(yíng)成果及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理狀況。

　　(3) 項(xiàng)目經(jīng)理任職期間或離任(含項(xiàng)目結(jié)束期滿離任和項(xiàng)目存續(xù)期間離任)前后的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　17.3 審計(jì)方式、時(shí)限

　　17.3.1 審計(jì)方式

　　(1) 送達(dá)審計(jì)。按審計(jì)要求提供的全部資料送達(dá)審計(jì)部門(mén)。

　　(2) 就地審計(jì)。對(duì)正在施工的工程項(xiàng)目采用就地全面審計(jì)。

　　(3) 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。建設(shè)公司依據(jù)管理要求和舉報(bào)事項(xiàng)等情況責(zé)成審計(jì)部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

　　17.3.2 審計(jì)時(shí)限

　　(1) 工程項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)。工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收且決算批復(fù)后應(yīng)及時(shí)告知審計(jì)部門(mén)及項(xiàng)目管理部門(mén)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按要求，做好隨時(shí)接受審計(jì)的準(zhǔn)備。

　　(2) 工程項(xiàng)目的中間審計(jì)，分以下幾種情況進(jìn)行：

　　a. 工作量在500萬(wàn)元以下、工期在一年之內(nèi)的工程項(xiàng)目待竣工決算后進(jìn)行一次全面審計(jì)。

　　b. 工作量在500萬(wàn)元以上(含500萬(wàn)元)3000萬(wàn)元以下、工期在一年(含一年)以上兩年以下的工程項(xiàng)目，在施工期間至少要進(jìn)行一次中間全面審計(jì)。

　　c. 工作量在3000萬(wàn)元以上(含3000萬(wàn)元)、工期在兩年(含二年)以上的工程項(xiàng)目，在施工期間至少要進(jìn)行二次中間全面審計(jì)。

　　d. 對(duì)施工期間出現(xiàn)虧損或非客觀原因連續(xù)三個(gè)月未完成利費(fèi)上交指標(biāo)的工程項(xiàng)目，要及時(shí)進(jìn)行中間全面審計(jì)。

　　(3) 施工項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)?？筛鶕?jù)施工項(xiàng)目的管理情況，財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度的執(zhí)行情況，以及有舉報(bào)事項(xiàng)等情況，審計(jì)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

　　17.4 審計(jì)職責(zé)、權(quán)限

　　17.4.1 審計(jì)部門(mén)職責(zé)：

　　(1) 審計(jì)部門(mén)在堅(jiān)持“實(shí)事求是，公正公平”的原則下，分級(jí)實(shí)施，獨(dú)立審計(jì)，并對(duì)同級(jí)公司經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　(2) 分公司審計(jì)部門(mén)原則上對(duì)自己管理的項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行審計(jì)。重要項(xiàng)目、建設(shè)公司有專(zhuān)門(mén)要求的項(xiàng)目經(jīng)理部由審計(jì)部審計(jì)。

　　(3) 屬于應(yīng)由建設(shè)公司審計(jì)部審計(jì)的施工項(xiàng)目，可以根據(jù)實(shí)際情況采取建設(shè)公司審計(jì)部自行審計(jì)、組織專(zhuān)業(yè)公司審計(jì)部門(mén)聯(lián)合審計(jì)(以下稱“聯(lián)合審計(jì)”);委托施工項(xiàng)目歸屬單位審計(jì)部門(mén)審計(jì)(以下稱“委托審計(jì)”)的方式進(jìn)行。

　　(4) 對(duì)“聯(lián)合審計(jì)”，各專(zhuān)業(yè)公司應(yīng)予以支持。

　　(5) 對(duì)“委托審計(jì)”，建設(shè)公司審計(jì)部出具“審計(jì)委托書(shū)”;施工項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，受委托單位應(yīng)將審計(jì)報(bào)告同時(shí)報(bào)送建設(shè)公司審計(jì)部。

　　(6) 實(shí)行各種目標(biāo)責(zé)任經(jīng)營(yíng)的施工項(xiàng)目，在兌(預(yù)兌)現(xiàn)前均應(yīng)進(jìn)行審計(jì)。

　　(7) 所屬專(zhuān)業(yè)公司及分公司年度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃、報(bào)告，經(jīng)本單位經(jīng)理審批后，上報(bào)公司審計(jì)部備案。

　　(8) 兩級(jí)審計(jì)部門(mén)在對(duì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)中，要及時(shí)反映、反饋各職能部門(mén)對(duì)項(xiàng)目日常的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)情況。

　　17.4.2 審計(jì)部門(mén)權(quán)限：

　　(1) 可以參加項(xiàng)目經(jīng)理部的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議;

　　(2) 檢查被審單位的各種帳目、資財(cái)及有關(guān)文件、資料等。被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕和隱匿;

　　(3) 參加被審項(xiàng)目經(jīng)理部的有關(guān)會(huì)議，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，并索取證明材料，被審計(jì)單位和有關(guān)人員必須積極配合，不得設(shè)置任何障礙;

　　(4) 責(zé)成被審計(jì)單位制止和糾正一切不正當(dāng)開(kāi)支，限期整改;

　　(5) 對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的單位、部門(mén)和個(gè)人提出批評(píng)，對(duì)遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績(jī)顯著的單位、部門(mén)和個(gè)人給予表?yè)P(yáng);

　　(6) 建議對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的單位和責(zé)任者給予必要的行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)觸犯刑律的提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法懲處;

　　(7) 有權(quán)揭露打擊、陷害、報(bào)復(fù)財(cái)經(jīng)管理人員的錯(cuò)誤行為，對(duì)情節(jié)惡劣者建議建設(shè)公司進(jìn)行查處;

　　(8) 對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的單位或個(gè)人，有權(quán)采取封存帳冊(cè)和凍結(jié)資財(cái)?shù)缺匾氖侄?，并建議建設(shè)公司追究直接責(zé)任者和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。

　　17.117.5 工程項(xiàng)目全面審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容

　　17.5.1 工程項(xiàng)目成本和財(cái)務(wù)狀況審計(jì)：

　　(1) 主營(yíng)、其他業(yè)務(wù)收入和非營(yíng)業(yè)性收入是否真實(shí)、準(zhǔn)確和匹配，有無(wú)隱瞞、虛列的情況。

　　(2) 各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出、尤其是成本費(fèi)用開(kāi)支是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，有無(wú)少計(jì)、多列或虛增的問(wèn)題。

　　(3) 工程結(jié)算收入和成本核算是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，預(yù)提和待攤費(fèi)用是否準(zhǔn)確，資本和收益性支出是否劃清。

　　(4) 資產(chǎn)、負(fù)債是否真實(shí)、合法和完整,是否有虛列、虛增的現(xiàn)象。

　　(5) 期末掛帳的未完施工成本是否有對(duì)應(yīng)的已完工程的統(tǒng)計(jì)工作量。

　　(6) 損益是否真實(shí)，是否有弄虛作假、虛盈實(shí)虧或假虧實(shí)盈問(wèn)題。

　　(7) 周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備租賃費(fèi)和水電費(fèi)是否按期進(jìn)行了預(yù)提或足額進(jìn)了成本。

　　(8) “臨時(shí)設(shè)施”、“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”和“材料成本差異”是否按期、按規(guī)定攤銷(xiāo)及分配。

　　(9) 間接費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用(基金)是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超計(jì)劃和超范圍的開(kāi)支現(xiàn)象。

　　(10) 項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)用的支出是否有異常或重大違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

　　(11) 已完工程預(yù)算成本的分解是否及時(shí)、合理。

　　17.5.2 項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度審計(jì)：

　　(1) 項(xiàng)目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度是否合理、健全、有效。

　　(2) 項(xiàng)目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)。

　　(3) 預(yù)付款和勞務(wù)結(jié)算是否有協(xié)議，是否有項(xiàng)目經(jīng)理和有關(guān)部門(mén)簽字;結(jié)算單價(jià)、估工或計(jì)時(shí)工是否超過(guò)了協(xié)議和規(guī)定;在工程款沒(méi)有全部收回時(shí)，是否有平付或超付的現(xiàn)象。

　　(4) 在材料、配件的管理上、是否做到了帳、物、卡三相符;是否存在采購(gòu)、驗(yàn)收、保管一人兼的現(xiàn)象;材料、配件的采購(gòu)地點(diǎn)、價(jià)格是否集體考察確定或?qū)嵤┕_(kāi)招標(biāo);采購(gòu)中是否有空來(lái)空去、高價(jià)、超量和超計(jì)劃的行為發(fā)生;材料消耗是否辦理了出庫(kù)手續(xù)，是否實(shí)行了定、限額領(lǐng)料制度，是否存在“以領(lǐng)代耗”、“以購(gòu)代耗”的行為。

　　(5) 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期是否認(rèn)真執(zhí)行了建設(shè)公司現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)管理制度。

　　(6) 在工資管理上，是否存在“瞞報(bào)”、“超發(fā)”和私分的問(wèn)題。

　　17.5.3 項(xiàng)目資金審計(jì)：

　　(1) 是否按合同規(guī)定收取工程款，是否及時(shí)與業(yè)主(總包方)核對(duì)工程款收付情況和所供材料領(lǐng)用情況。

　　(2) 資金使用是否合理、合規(guī)，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用和侵占現(xiàn)象。

　　(3) 資金分配是否公平、公開(kāi)。

　　(4) 資金領(lǐng)用或支出的審批手續(xù)是否合規(guī)和健全。

　　(5) 是否存在“帳外資金”或“小金庫(kù)”。

　　(6) 項(xiàng)目經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)金是否足額按時(shí)繳納。

　　17.5.4 經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)：

　　(1) 工程總合同訂立和履行情況。

　　(2) 工程分包合同訂立和履行情況。

　　(3) 勞務(wù)合同訂立和履行情況。

　　(4) 材料和設(shè)備采購(gòu)合同訂立和履行情況。

　　(5) 其他經(jīng)濟(jì)合同訂立和履行情況。

　　(6) 是否完成了《項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書(shū)》中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

　　17.5.5 項(xiàng)目其他審計(jì)：

　　(1) 有無(wú)因質(zhì)量、安全事故造成的損失或業(yè)主(總包方)扣減了工程款等問(wèn)題。

　　(2) 施工圖預(yù)算或施工預(yù)算編制及工程量清單是否完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，是否能夠滿足施工生產(chǎn)和管理的需要。

　　(3) 現(xiàn)場(chǎng)簽證是否及時(shí)、完整，是否有業(yè)主(總包方)代表簽字、蓋章。

　　(4) 項(xiàng)目結(jié)束前各種資料是否完整，是否辦理了移交手續(xù)或歸檔。

　　(5) 剩余材料及低值易耗品等物資是否進(jìn)行了作價(jià)處理，是否留有處理記錄。

　　(6) 項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)產(chǎn)物資移交是否符合程序，記錄是否完整。

　　17.6 工程項(xiàng)目審計(jì)程序

　　17.6.1 審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目管理處的委托制定年度、季度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。

　　17.6.2 根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，制定項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)方式，提前五天向被審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理部下達(dá)審計(jì)通知書(shū)。

　　17.6.3 項(xiàng)目經(jīng)理部接到審計(jì)通知后，要安排好配合審計(jì)組工作的人員，同時(shí)要按照審計(jì)通知書(shū)的要求，準(zhǔn)備提供或送達(dá)以下相關(guān)資料：

　　(1) 機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)主管委派書(shū)和一般會(huì)計(jì)聘任書(shū)。

　　(2) 項(xiàng)目經(jīng)理部自審報(bào)告。

　　(3) 《 項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)》及施工項(xiàng)目管理過(guò)程中執(zhí)行的項(xiàng)目經(jīng)理部制定有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理制度。

　　(4) 施工合同、補(bǔ)充協(xié)議及履行情況。

　　(5) 標(biāo)書(shū)、現(xiàn)場(chǎng)簽證及施工圖預(yù)算和施工預(yù)算。

　　(6) 業(yè)主(總包方)簽字、蓋章的施工價(jià)款結(jié)算單及報(bào)量情況。

　　(7) 竣工驗(yàn)收后結(jié)算的編制情況和業(yè)主(總包方)、審計(jì)部門(mén)的審批結(jié)果。

　　(8) 進(jìn)場(chǎng)至竣工結(jié)算批復(fù)后的全部會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證。

　　(9) 應(yīng)收、預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)付帳款和其他往來(lái)帳的清理明細(xì)。

　　(10) 銀行對(duì)帳單及調(diào)節(jié)表。

　　(11) 財(cái)務(wù)收、支和資金收、付計(jì)劃。

　　(12) 工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表。

　　(13) 與協(xié)作隊(duì)伍簽訂的《施工分包合同》、《勞務(wù)分包合同》和施工驗(yàn)收結(jié)算單及勞務(wù)分包結(jié)算書(shū)。

　　(14) 停工證、計(jì)時(shí)工證、施工任務(wù)單、估工任務(wù)單、協(xié)作隊(duì)伍用工結(jié)算臺(tái)帳。

　　(15) 材料、配件的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同，以及集體定點(diǎn)、定價(jià)的憑據(jù)。

　　(16) 材料、配件的出、入庫(kù)單及盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表。

　　(17) 剩余物資的作價(jià)處理情況及處理明細(xì)、資金流向。

　　(18) 周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備的占用和租賃情況及租金結(jié)算情況。返還租賃的周轉(zhuǎn)材料和設(shè)備明細(xì)必須有出租方簽字、蓋章。

　　(19) 業(yè)主(總包方)供料及結(jié)算情況。

　　(20) 施工日志及質(zhì)量返工損失和安全事故損失情況。

　　(21) 其他與項(xiàng)目審計(jì)有關(guān)的資料。

　　17.6.4 按審計(jì)通知確定的時(shí)間，審計(jì)組對(duì)被審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。

　　17.6.5 審閱被審計(jì)單位提供和送達(dá)的所有資料，做好審計(jì)記錄，核實(shí)有關(guān)問(wèn)題，取得審計(jì)證據(jù)，編寫(xiě)審計(jì)工作底稿。

　　17.6.6 起草審計(jì)報(bào)告，與項(xiàng)目經(jīng)理交換意見(jiàn)，修改審計(jì)報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告上報(bào)。

　　17.6.7 根據(jù)建設(shè)公司的審批意見(jiàn)，向項(xiàng)目經(jīng)理部通報(bào)審計(jì)結(jié)果，下達(dá)審計(jì)決定。

　　17.7 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

　　17.7.1 獎(jiǎng)勵(lì)

　　凡認(rèn)真執(zhí)行建設(shè)公司經(jīng)營(yíng)管理制度，嚴(yán)格管理，完成或超額完成各項(xiàng)考核指標(biāo)，給企業(yè)形象增光添彩，使企業(yè)信譽(yù)得到提高的項(xiàng)目經(jīng)理部，除對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)理及班子成員進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，按《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)》規(guī)定兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)外，還應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中建議給予特別嘉獎(jiǎng)。

　　17.7.2 處罰

　　(1) 對(duì)于損壞企業(yè)形象、出賣(mài)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)人員，除建議沒(méi)收其風(fēng)險(xiǎn)抵押金外，還應(yīng)建議取消其項(xiàng)目承包資格，并追究其責(zé)任。

　　(2) 對(duì)于弄虛作假、造成項(xiàng)目虛盈實(shí)虧或管理混亂的項(xiàng)目經(jīng)理部，要對(duì)其責(zé)任者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

　　(3) 對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的項(xiàng)目經(jīng)理部及有關(guān)人員，以及由于經(jīng)營(yíng)管理不善給企業(yè)造成損失的承包人員的處罰和處理，按建設(shè)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的送交檢察機(jī)關(guān)查處。

　　(4) 凡被處罰的項(xiàng)目經(jīng)理部及有關(guān)人員，不得調(diào)減企業(yè)效益及上交款指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵押金額度。

篇2：房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　(1)按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)審計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則，在批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　(2)調(diào)審或就地審查集團(tuán)公司以及所屬公司的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙及其他資料，確保財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。

　　(3)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和實(shí)物。

　　(4)監(jiān)督集團(tuán)公司各部門(mén)、公司對(duì)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為。

　　(5)負(fù)責(zé)或會(huì)同其他部門(mén)查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財(cái)務(wù)制度、貪污挪用財(cái)物、泄密、賄賂等違紀(jì)違法行為。

　　(6)定期或不定期地進(jìn)行必要的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、專(zhuān)案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，協(xié)助政府審計(jì)部門(mén)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的獨(dú)立審計(jì)活動(dòng)。

　　(7)負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)。

　　(8)負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn)以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

　　(9)負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。

　　(10)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，有權(quán)提出處理意見(jiàn)或提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

　　綜合計(jì)劃員崗位職責(zé)

　　(1)組織起草公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制季度、月度工作計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施。

　　(2)組織收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局及市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)等方面的信息，建立內(nèi)部市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　(3)對(duì)下屬單位定期進(jìn)行經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)研，并形成專(zhuān)題研究報(bào)告上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　(4)組織制訂各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對(duì)指標(biāo)完成情況和各項(xiàng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行追蹤、督查、考核、評(píng)價(jià)。

　　(5)審核公司各部門(mén)的生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、大修維修計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等，并對(duì)不合理的計(jì)劃有提出修訂建議的權(quán)力。

　　(6)組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)綜合分析，督促、指導(dǎo)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，提出綜合分析報(bào)告。

　　(7)做好與各有關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、掌握和解決經(jīng)營(yíng)中暴露的各種問(wèn)題，理順業(yè)務(wù)程序，疏通經(jīng)營(yíng)中阻礙環(huán)節(jié)。

篇3：房地產(chǎn)公司報(bào)表及審計(jì)管理

　　房地產(chǎn)公司報(bào)表及審計(jì)管理

　　1、報(bào)表內(nèi)容：現(xiàn)金月報(bào)表，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，銀行對(duì)帳單、資金使用情況表、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表(簡(jiǎn)易)。

　　2、報(bào)表時(shí)間：每月20日前

　　3、報(bào)表使用人:項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理。

　　4、報(bào)表審核：項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。

　　5、除報(bào)表使用人外，其他任何人不得使用報(bào)表。

　　6、內(nèi)部審計(jì)：本項(xiàng)目必須每年對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行一次審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員由雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理共同聘請(qǐng)。