CJ大學(xué)低值易耗品采購管理辦法(試行)

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步規(guī)范物品采購行為，加強對采購的監(jiān)督管理，節(jié)約經(jīng)費開支，促進效能建設(shè)和廉政建設(shè)，特制定本辦法。

　　第二條 學(xué)校統(tǒng)購除外的，凡使用學(xué)校預(yù)算資金和部門自有資金采購的所有的低值易耗品采購均適用本辦法。

　　第三條 按規(guī)定必須由學(xué)校進行招投標的、屬政府采購目錄范圍的物品采購，則按學(xué)校招投標采購的有關(guān)規(guī)定以及政府采購管理規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條 物品采購按照公開公正、物有所值、集中批量、廉潔高效、厲行節(jié)約的原則實施，避免主觀隨意、化整為零、奢侈浪費等現(xiàn)象。

　　第五條 物品管理科室、采購人員要學(xué)習(xí)、遵守規(guī)章制度，認真履行職責(zé)，自覺接受監(jiān)督，做到廉潔自律，優(yōu)質(zhì)高效。

　　第二章 采購方式及流程

　　第六條 低值易耗品的采購工作由總務(wù)處牽頭，負責(zé)考察市場、確定供貨商，學(xué)生工作部、教務(wù)處、總務(wù)處分別使用本單位經(jīng)費分頭采購。

　　第七條 學(xué)校成立低值易耗品采購領(lǐng)導(dǎo)小組。總務(wù)處長任組長，各單位分管采購工作的處領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)申購單位的分管處領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員由總務(wù)處綜合管理科及各單位相關(guān)科室、中心負責(zé)人組成。總務(wù)處的低值易耗品采購管理工作由綜合管理科負責(zé)組織實施。

　　第八條 物品采購要嚴格執(zhí)行預(yù)算計劃和審批程序，按照預(yù)算計劃，并通過審批后購買，沒有預(yù)算計劃或未通過審批的不得采購。

　　第九條 低值易耗品主要是指除辦公類物品以外的其他物品，包括各類專業(yè)設(shè)備、電器、維修保養(yǎng)材料、維修工具、能源及化工材料、勞保用品以及其他低值易耗品等。低值易耗品實行集中定點采購，須按照規(guī)定的采購流程實施采購，任何單位或個人一律不得自行采購或在指定采購點簽字采購。

　　第十條 采購辦理流程如下：

　　(一)申購

　　申購單位根據(jù)預(yù)算安排及采購計劃，填寫《物品采購申購單》，申購單要闡述申購理由以及列明申購物品的型號、數(shù)量、預(yù)算價格、供貨期、用途、經(jīng)費來源等，有申購實物樣板的，提供樣品。經(jīng)相關(guān)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)同意并簽字后，報綜合管理科。

　　(二)審批

　　物品采購按照以下程序和權(quán)限審批：

　　1、每學(xué)期初，使用單位提出低值易耗品的需求計劃，填寫《申報表》，由分管申購單位的處領(lǐng)導(dǎo)和分管采購工作的處領(lǐng)導(dǎo)一并批準安排采購;

　　2、單次采購5萬元以下的設(shè)施設(shè)備，實行“一事一辦”，由使用單位提交書面報告，經(jīng)分管申購單位的處領(lǐng)導(dǎo)和分管采購工作的處領(lǐng)導(dǎo)同意，報請資產(chǎn)處備案后，由處長簽字批準安排采購。

　　(三)采購

　　1、對于低值易耗品，可采取詢價采購方式。原則上每類物品至少要詢價3家以上合格的供應(yīng)商，并填寫《詢價議價定價表》后，報分管采購工作的處領(lǐng)導(dǎo)確定購買。

　　2、對于達不到學(xué)校規(guī)定招標金額的設(shè)施設(shè)備，由采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組采取競爭性談判方式采購;需學(xué)校招標采購的以及屬政府采購目錄范圍的，按照采購物品類型，由綜合科或后勤規(guī)劃科負責(zé)，按照學(xué)校采購程序?qū)嵤?/p>

　　3、對于經(jīng)常性采購物品實行批量采購，每學(xué)期初進行一次集中采購，與確定的供應(yīng)商簽訂一定時期的協(xié)議供貨合同。同類協(xié)議供應(yīng)商可選3家。

　　4、采購小組須由5人以上單數(shù)組成，由分管采購處領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理科、相關(guān)申購科室(中心)人員組成，專業(yè)技術(shù)性強的項目應(yīng)聘請相關(guān)專業(yè)評審人員參加。

　　5、采購小組通過市場摸底和資質(zhì)審查，就經(jīng)常性采購物品，分別建立合格供應(yīng)商名冊。合格供應(yīng)商力求多家，實行動態(tài)考評管理。

　　第三章 物品管理

　　第十條 所購物品按照管、用分離的原則，實行報領(lǐng)制度。綜合管理科負責(zé)采購，物業(yè)管理與維修科負責(zé)對所購物品的入庫管理和領(lǐng)用登記。

　　第十一條 總務(wù)處低值易耗品的管理實行集中管理，在舜耕和燕山校區(qū)各設(shè)置一個倉庫。

　　第十二條 采購的物品到貨后，由物業(yè)管理與維修科與申購單位一起，及時組織驗收，確認其質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后辦理入庫手續(xù)。

　　第十三條 領(lǐng)用人員需注明領(lǐng)用日期、用途、數(shù)量等內(nèi)容并簽字。物業(yè)管理與維修科每季度應(yīng)對物品購買和領(lǐng)用情況進行匯總，報分管處領(lǐng)導(dǎo)。

　　第十四條 采購的各種物品只能用于后勤保障和服務(wù)工作，不得私自使用或送、借他人使用。因管理不善造成物品丟失、去向不明或違規(guī)發(fā)放的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　第四章 附則

　　第十四條 本辦法由總務(wù)處負責(zé)解釋。

　　第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

篇2：物業(yè)部低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程

低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程

一、目的
規(guī)范低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。

二、適用范圍
適用于物業(yè)部的低值易耗品的管理工作。

三、職責(zé)
1、倉管員負責(zé)辦理低值易耗品的驗收、入庫、出庫工作。
2、領(lǐng)用人負責(zé)低值易耗品的保管工作。
3、財務(wù)部會計負責(zé)低值易耗品的攤核算工作。
4、財務(wù)部主管負責(zé)低值易耗品管理、攤銷、核算工作的監(jiān)督。

四、程序要點

1、低值易耗品的定義：低值易耗品是指價值在500元以下、使用期限在一年以內(nèi)不能作為固定資產(chǎn)的勞動工具。

2、低值易耗品的，低值易耗品按其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用可分為：
(1)工具。
(2)辦公用品。
(3)勞動用品。
(4)其他用品。
3、低值易耗品的入庫

(1)公司新購的低值易耗品，應(yīng)由倉管員按照《物品驗證標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)，并開具物品收單。
(2)低值易耗品的采購人員，將物品驗收單的財務(wù)聯(lián)和低值易耗品的購貨發(fā)票一起拿到財務(wù)部，按《費用報銷審核標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
(3)財務(wù)部會計根據(jù)報銷憑據(jù)及驗收單編制記賬憑證，登記低值易耗品明細賬。
(4)閑置或暫停使用的低值易耗品，由倉庫進行統(tǒng)一管理；庫存低值易耗品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。
4、低值易耗品的領(lǐng)用
(1)需領(lǐng)用低值易耗品的人員，應(yīng)按《倉庫管理標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
(2)領(lǐng)用單經(jīng)領(lǐng)用人所在部門的負責(zé)人簽字確認后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
(3)倉管員按照領(lǐng)用單上填制的有關(guān)內(nèi)容，發(fā)放低值易耗品后，并及時登記低值易耗品進、出、存明細賬。
(4)倉管員應(yīng)于每月10日、20日、30日分3次將低值易耗品領(lǐng)用單的財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部會計，如領(lǐng)用低值易耗品數(shù)量較多，倉管員可根據(jù)領(lǐng)用單編制低值易耗品領(lǐng)用匯總表交財務(wù)會計。
(5)財務(wù)部會計根據(jù)低值易耗品的領(lǐng)用單或領(lǐng)用單匯總表核算庫存低值易耗品的減少和在用低值易耗品的增加。
(6)低值易耗品領(lǐng)用人應(yīng)妥善的管理自己領(lǐng)用的低值易耗品，如與其他部門或與個人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。
(7)低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理低值易耗品的移交手續(xù)。

5、低值易耗品的返銷
(1)財務(wù)部會計應(yīng)根據(jù)在用的低值易耗品的價值的大小、使用期限的長短等不同情況在每月末進行分別攤銷。
(2)一般情況下，低值易耗品可采用以下幾種常用的攤銷方法：
①一次攤銷法：財務(wù)部會計對辦公用品進行推銷核算時，應(yīng)采用一次性推銷法，即在辦公用品領(lǐng)用時，將其全部價值一次性計入費用賬戶；
②分次攤銷法：財務(wù)部會計對工具類的低值易耗品進行攤銷核算時，應(yīng)采用分次攤銷法，即將其價值分期攤稿費用之中；
③五五攤銷法：財務(wù)部會計在服裝類低值易耗品被領(lǐng)用時，應(yīng)先攤銷其50%的價值，在服裝類低值易耗品廢棄時再攤銷其余下的50%。

6、低值易耗品的報廢
(1)低值易耗品在使用過程中，由于磨損而喪失使用效能時，由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫《物品報廢單》，經(jīng)其部門負責(zé)人簽字后，交財務(wù)部主管審核。
(2)財務(wù)部負責(zé)人經(jīng)審核，如屬于自然損耗報廢的，應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽名后報總經(jīng)理審批；如經(jīng)審核屬于人為因素報廢的，應(yīng)會同相關(guān)部門，查明原因后，除責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，還應(yīng)按照《行政獎罰標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處罰。
(3)財務(wù)部會計應(yīng)根據(jù)總經(jīng)理批準后的報廢單，將低值易耗品的殘料估價入庫或出售，并同時根據(jù)《會計核算標準作業(yè)程序》及低值易耗品不同的攤銷方法進行相應(yīng)的帳物處理。
(4)財務(wù)部會計在處理一次攤銷法和分次攤銷法報廢的低值易耗品時，應(yīng)將殘料價值沖減有關(guān)費用。
(5)財務(wù)部會計在處理應(yīng)用五五攤銷法報廢的低值易耗品時，應(yīng)將低值易耗品的應(yīng)攤銷的50%減去殘料價值。

7、低值易耗品的保養(yǎng)與維修
(1)公司各部門對本部門內(nèi)經(jīng)常使用的低值易耗品應(yīng)按公司其他部門相關(guān)標準作業(yè)程序中的相關(guān)規(guī)定予以維修、保養(yǎng)。
(2)對在使用中出現(xiàn)的損毀，由公司內(nèi)部人員進行維修的低值易耗品，應(yīng)作好維修記錄；對公司內(nèi)部無法維修的低值易耗品應(yīng)按照《對外委托服務(wù)標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處理。

篇3：商場物業(yè)管理公司低值易耗品管理

　　商場物業(yè)管理公司低值易耗品管理
　　目的：使公司物品得以有效管理，控制費用的支出。
　　適用范圍：百貨事業(yè)部所屬各門店。
　　第一條定義
　　凡不同時具備固定資產(chǎn)兩個條件，不能作為固定資產(chǎn)的勞動用品，也不是價值較低的日常消耗性用品，均屬低值易耗品管理的范疇。包括：辦公用品、企劃用品、勞保用品、包裝用品、工程維修料具、印刷用品等。
　　第二條低值易耗品的分類
　　低值易耗品可以分為耐用品和易耗品二大類。
　　（一）耐用品：是指使用時間較長，但又不同時具備固定資產(chǎn)兩個條件，按照消耗期限配發(fā)的，因工作變動等原因需辦理移交的低值易耗品。
　　（二）易耗品按其使用情況劃分為十二小類：
　　1．辦公設(shè)備：主要指飲水機、驗鈔機、裝訂機、電話機等。
　　2．辦公家具：主要指桌、椅、柜、架、沙發(fā)、茶幾等。
　　3．辦公文具：主要指計算器、繪圖文具、訂書機、筆、文件架、盒等。
　　4．包裝物品：主要指用于包裝商品的紙袋、塑料袋等。
　　5．工程料具：主要指用于維修的設(shè)備、工具及材料。
　　6．勞保用品：主要指工服、毛巾、手套、鞋等。
　　7．經(jīng)營用品：主要指價簽。
　　8．企劃用品：主要指美工刀、即時貼、各類專用筆。
　　9．印刷品：主要指印刷的圖表、帳冊、帳頁、單據(jù)等。
　　10．消防器材：主要指消防專用的滅火器材等。
　　11．專用紙張：主要指打印紙、傳真紙、復(fù)印紙、POS紙。
　　12．其它用品：不便歸類的物品均可列入此類。
　　第三條低值易耗品的管理
　　（一）低值易耗品計劃的申報審批
　　1．低值易耗品由各部門根據(jù)實際需求于每月15日前填寫《物品需求月報表》報下月計劃。
　　2．物管部根據(jù)各部門所報計劃，結(jié)合庫存情況編制逐項審核，報財務(wù)部審核后，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，物管部在審核計劃時要嚴格控制，對不符合實際及超出預(yù)算標準的，有權(quán)進行刪減。
　　3．計劃外或臨時購置的物品，使用部門要進行編、審、批申請，報物管部及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
　　4．新開店配置的物品，開店前按配置標準和實際需求由物管部參照辦公用品配置標準、常用印刷品明細表及其他常用物品明細表統(tǒng)一報預(yù)算，報物管部審批。
　　（二）低值易耗品的采購
　　1．低值易耗品由使用部門根據(jù)實際需求向物管部門提報購買計劃，物管部匯總后根據(jù)庫存及消耗定額情況統(tǒng)一采購。除物管部門外，任何部門均不得采購低值易耗品。
　　2．低值易耗品采購由物管部下達《請購單》，交采購員組織采購。
　　3．采購員按照《請購單》進行采購，自己不得隨意決定。
　　4．外購物品必須聯(lián)系3--5家供應(yīng)商進行報價和外出詢價，詢價結(jié)果要報經(jīng)理確認。
　　5．大宗采購必須按規(guī)定簽訂合同，報總公司審批，合同期限不得超過一年。
　　6．要建立供應(yīng)廠商資料手冊。
　　（三）低值易耗品的庫房管理
　　1．物品的入庫管理
　　1.1采購員原則上應(yīng)在物品采購回來的當天，將物品送交倉庫驗收，特殊情況不能在當日入庫的，應(yīng)報物管部經(jīng)理批準后另行處理；
　　1.2庫管員應(yīng)與采購員依據(jù)《請購單》對物品進行驗收，核對實物與發(fā)票的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量；
　　1.3驗收合格的物品，庫管員要開具《入庫單》，且不得漏項，并將物品分類存放；
　　1.4倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當天的物品驗收單，及時登記物品明細帳。
　　2．物品的存放管理
　　2.1物品存放按易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品、吸水性強、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品、常用物品、易碎易損物品等分類存放；
　　2.2物品按其分類建倉庫數(shù)量明細帳，詳細記載物品采購和發(fā)放情況；
　　2.3庫房要設(shè)實物收、發(fā)、存數(shù)量《存放卡》，詳細記載物品收、發(fā)、存情況；
　　2.4每月25日必須對庫存物品進行盤點，盤點中要以物對帳。盤點后庫管員要填制庫存物品《盤點表》，一式三聯(lián)，一份交財務(wù)部門，一份交物管部門，一份交倉庫留存；
　　2.5盤點中出現(xiàn)損耗或盈虧，要上報物管部經(jīng)理并查明原因，不準擅自平賬；
　　2.6庫房要達到架子化、標簽化、制度化的要求，物品要擺放整齊，保持庫內(nèi)整潔衛(wèi)生，做到五凈（地面、墻壁、門窗、貨架、貨物干凈），五無（無灰塵、無鼠害、無蛛網(wǎng)、無積水、無污垢）；
　　2.7所有低值易耗品庫存數(shù)量不得超過月使用量1倍。
　　3．物品的出庫管理
　　3.1倉庫物品出庫填制《出庫單》一式四聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交記賬員記賬，一聯(lián)交庫管做為出庫憑證，一聯(lián)交領(lǐng)用人；
　　3.2物品出庫要及時記賬，屬耐用品的要記入《耐用品臺賬》；
　　3.3對一切手續(xù)不全的提貨，庫管員有權(quán)拒絕發(fā)貨。
　　（四）低值易耗品的日常管理
　　1．辦公設(shè)備、辦公用具要嚴格按配置標準配置，并建

立《部門（個人）耐用品臺帳》，詳細記錄部門（個人）辦公設(shè)備辦公家具使用情況，離職和調(diào)動時要及時進行清點。
　　2．耐用品由使用部門（個人）保管使用，如遺失、毀壞，由個人承擔(dān)責(zé)任。
　　3．印刷品的管理：
　　3.1使用部門根據(jù)實際需要，填制《請印單》，請印單需注明所印物品品名、規(guī)格、數(shù)量、紙張要求及用途。
　　3.2物管部依據(jù)請印單實施印刷，印刷一經(jīng)完成，同使用部門進行驗收并辦理入庫。
　　3.3物管部憑使用部門填寫的《請領(lǐng)單》辦理發(fā)放。
　　3.4凡屬長年使用的印刷品要適量備庫，保證使用；凡已確認積壓、過時，需報廢的印刷品要報主管部門或（總）經(jīng)理批準后，方可作報廢處理。
　　4、其他低值易耗品要嚴格控制購買數(shù)量，適量備庫、減少庫存，加強管理，杜絕浪費。
　　5．凡列入耐用品范圍的低值易耗品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移，必須辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，填寫《耐用物品轉(zhuǎn)移單》。
　　第四條報表管理
　　（一）報表編制
　　1．庫存物資《盤點表》：每月25日對所有庫存物資進行盤點，并按庫存物資編號，填制庫存物資盤點表。
　　2．《部門耗用動態(tài)表》按當月實際發(fā)生額編制各部門耗用明細。
　　3．《低值易耗品耗用匯總表》：按當月實際發(fā)生額編制本單位低值易耗品耗用匯總情況。
　　4．《低值易耗品動態(tài)月報表》：按庫房所列帳目分類填寫。
　　（二）報表分析
　　1．報表編制后要認真進行對比分析，分析內(nèi)容一般有：本月報表與上月報表的對比，看庫存物品是下降還是上升，低值易耗品的耗用是增加還是減少。
　　2．通過對比分析降、升、增、減的原因，找出問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。
　　3．提出解決問題的辦法及措施，隨報表一并報主管領(lǐng)導(dǎo)。
　　4．各種報表要按公司一格式填寫，字跡工整，內(nèi)容齊全；要嚴密準確、真實可靠；要按時編制，按時上報；要歸類存檔，妥善保管。
　　第五條相關(guān)記錄表
　　1、物品需求月報表
　　2、請購單
　　3、請印單
　　4、請領(lǐng)單
　　5、低值易耗品動態(tài)月報表
　　6、盤點表
　　7、耐用物品轉(zhuǎn)移單
　　8、部門（個人）耐用品臺帳
　　9、供應(yīng)商資料統(tǒng)計