公司員工股權(quán)激勵方案實施細(xì)則

　　總則

　　1、根據(jù)****有限公司（以下簡稱“公司”）的****股東會決議，公司推出員工持股期權(quán)計劃，目的是與員工分享利益，共謀發(fā)展，讓企業(yè)發(fā)展與員工個人的發(fā)展緊密結(jié)合，企業(yè)的利益與員工的利益休戚相關(guān)。

　　2、截至20**年月日止，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為?，F(xiàn)公司創(chuàng)始股東為了配合和支持公司的員工持股計劃，自愿出讓股權(quán)以對受激勵員工（以下簡稱“激勵對象”）進(jìn)行期權(quán)激勵。激勵股權(quán)份額為。

　　3、本實施細(xì)則經(jīng)公司20**年月【】日股東會通過，于20**年月【】頒布并實施。

　　正 文

　　一、關(guān)于激勵對象的范圍

　　1、與公司簽訂了書面的《勞動合同》，且在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時勞動關(guān)系仍然合法有效的員工。

　　2、由公司股東會決議通過批準(zhǔn)的其他人員。

　　3、對于范圍之內(nèi)的激勵對象，公司將以股東會決議的方式確定激勵對象的具體人選。

　　4、對于確定的激勵對象，公司立即安排出讓股權(quán)的創(chuàng)始股東與其簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》。

　　二、關(guān)于激勵股權(quán)

　　1、為簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，創(chuàng)始股東自愿出讓部分股權(quán)（以下簡稱“激勵股權(quán)”）以作為股權(quán)激勵之股權(quán)的來源。

　　（1）激勵股權(quán)在按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》行權(quán)之前，不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押；

　?。?）激勵股權(quán)在本細(xì)則生效之時設(shè)定，在行權(quán)之前處于鎖定狀態(tài)，但是：

　　A、對于行權(quán)部分，鎖定解除進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

　　B、在本細(xì)則適用的全部行權(quán)完畢之后，如有剩余部分，則鎖定解除全部由創(chuàng)始股東贖回。

　　2、激勵股權(quán)的數(shù)量由公司按照如下規(guī)則進(jìn)行計算和安排：

　?。?）公司股權(quán)總數(shù)為。

　?。?）股權(quán)激勵比例按照如下方式確定：

　　3、該股權(quán)在在預(yù)備期啟動之后至激勵對象行權(quán)之前，其所有權(quán)及相對應(yīng)的表決權(quán)歸創(chuàng)始股東所有，但是相應(yīng)的分紅權(quán)歸激勵對象所享有。

　　4、該股權(quán)在充分行權(quán)之后，所有權(quán)即轉(zhuǎn)移至激勵對象名下。

　　5、該股權(quán)未得全部行權(quán)或部分行權(quán)超過行權(quán)有效期，則未行權(quán)部分的股權(quán)應(yīng)不再作為激勵股權(quán)存在。

　　6、本次股權(quán)激勵實施完畢后，公司可以按照實際情況另行安排新股權(quán)激勵方案。

　　三、關(guān)于期權(quán)預(yù)備期

　　1、對于公司選定的激勵對象，其股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期自以下條件全部具備之后的第一天啟動：

　?。?）激勵對象與公司所建立的勞動關(guān)系已滿*年，而且正在執(zhí)行的勞動合同尚有不低于[**]月的有效期；

　?。?）激勵對象未曾或正在做出任何違反法律法規(guī)、公司各項規(guī)章制度以及勞動合同規(guī)定或約定的行為；

　　（3）其他公司針對激勵對象個人特殊情況所制定的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)已達(dá)標(biāo)；

　?。?）對于有特殊貢獻(xiàn)或者才能者，以上標(biāo)準(zhǔn)可得豁免，但須得到公司股東會的決議通過。

　　2、在預(yù)備期內(nèi)，除公司按照股東會決議的內(nèi)容執(zhí)行的分紅方案之外，激勵對象無權(quán)參與其他任何形式或內(nèi)容的股東權(quán)益方案。

　　3、激勵對象的股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期為一年。但是，經(jīng)公司股東會決議通過，激勵對象的預(yù)備期可提前結(jié)束或延展。

　　（1）預(yù)備期提前結(jié)束的情況：

　　A、在預(yù)備期內(nèi)，激勵對象為公司做出重大貢獻(xiàn)（包括獲得重大職務(wù)專利成果、挽回重大損失或取得重大經(jīng)濟(jì)利益等）；

　　B、公司調(diào)整股權(quán)期權(quán)激勵計劃；

　　C、公司由于收購、兼并、上市等可能控制權(quán)發(fā)生變化；

　　D、激勵對象與公司之間的勞動合同發(fā)生解除或終止的情況；

　　E、激勵對象違反法律法規(guī)或/及嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度；

　　F、在以上3.3.1.1至3.3.1.3的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》直接進(jìn)入行權(quán)階段。在以上3.3.1.4至3.3.1.5的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》自動解除。

　　（2）預(yù)備期延展的情況：

　　A、由于激勵對象個人原因提出遲延行權(quán)的申請（不包括未及時提出第一次行權(quán)申請的情況），并經(jīng)公司股東會決議批準(zhǔn)；

　　B、公司處于收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為時期，并且按照投資人的要求或法律法規(guī)的規(guī)定需要鎖定股權(quán)，致使行權(quán)不可能實現(xiàn)；

　　C、由于激勵對象違反法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度（以下簡稱“違規(guī)行為”），公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，在觀察期結(jié)束后，如激勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，則《股權(quán)期權(quán)激勵合同》恢復(fù)執(zhí)行。

　　D、上述情況發(fā)生的期間為預(yù)備期中止期間。

　　四、關(guān)于行權(quán)期

　　1、在激勵對象按照規(guī)定提出了第一次行權(quán)申請，則從預(yù)備期屆滿之后的第一天開始，進(jìn)入行權(quán)期。

　　2、激勵對象的行權(quán)必須發(fā)生在行權(quán)期內(nèi)。超過行權(quán)期的行權(quán)申請無效。但是，對于行權(quán)期內(nèi)的合理的行權(quán)申請，創(chuàng)始股東必須無條件配合辦理所有手續(xù)。

　　3、激勵對象的行權(quán)期最短為【 】個月，最長為【 】個月。

　　4、如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議批準(zhǔn)激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)提前行權(quán)：

　?。?）

公司即將發(fā)生收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為；

　　（2）在行權(quán)期內(nèi)，激勵對象為公司做出重大貢獻(xiàn)（包括獲得重大職務(wù)專利成果、挽回重大損失或取得重大經(jīng)濟(jì)利益等）；

　　5、如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議決定激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)延遲行權(quán)：

　　（1）由于激勵對象個人原因提出遲延行權(quán)的申請；

　?。?）公司處于收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為時期，并且按照投資人的要求或法律法規(guī)的規(guī)定需要鎖定股權(quán)，致使行權(quán)不可能實現(xiàn)；

　　（3）由于激勵對象發(fā)生違規(guī)行為，公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，在觀察期結(jié)束后，如激勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，則《股權(quán)期權(quán)激勵合同》恢復(fù)執(zhí)行；

　　（4）上述情況發(fā)生的期間為行權(quán)期中止期間。

　　6、由于激勵對象發(fā)生違規(guī)行為導(dǎo)致違法犯罪、嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度或嚴(yán)重違反《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定，則公司股東會可以通過決議決定撤銷激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)。

　　五、關(guān)于行權(quán)

　　1、在《股權(quán)期權(quán)激勵合同》進(jìn)入行權(quán)期后，激勵對象按照如下原則進(jìn)行分批行權(quán)：

　?。?）一旦進(jìn)入行權(quán)期，激勵對象即可對其股權(quán)期權(quán)的**%申請行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合；

　?。?）激勵對象在進(jìn)行第一期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)的**%進(jìn)行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：

　　A、自第一期行權(quán)后在公司繼續(xù)工作2年以上；

　　B、同期間未發(fā)生任何4.5 或4.6所列明的情況；

　　C、每個年度業(yè)績考核均合格；

　　D、其他公司規(guī)定的條件。

　　（3）激勵對象在進(jìn)行第二期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)其余的**%進(jìn)行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：

　　A、在第二期行權(quán)后，在公司繼續(xù)工作2年以上；

　　B、同期間未發(fā)生任何4.5 或4.6所列明的情況；

　　C、每個年度業(yè)績考核均合格；

　　D、其他公司規(guī)定的條件。

　　2、每一期的行權(quán)都應(yīng)在各自的條件成就后【3】個月內(nèi)行權(quán)完畢，但是雙方約定延期辦理手續(xù)、或相關(guān)政策發(fā)生變化等不可抗力事件發(fā)生的情況除外。

　　3、在行權(quán)完畢之前，激勵對象應(yīng)保證每年度考核均能合格，否則當(dāng)期期權(quán)行權(quán)順延1年。1年后如仍未合格，則公司股東會有權(quán)取消其當(dāng)期行權(quán)資格。

　　4、每一期未行權(quán)部分不得行權(quán)可以選擇部分行權(quán)，但是沒有行權(quán)的部分將不得被累計至下一期。

　　5、在每一期行權(quán)之時，激勵對象必須嚴(yán)格按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定提供和完成各項法律文件。公司和創(chuàng)始股東除《股權(quán)期權(quán)激勵合同》約定的各項義務(wù)外，還應(yīng)確保取得其他股東的配合以完成激勵對象的行權(quán)。

　　6、在每次行權(quán)之前及期間，上述四.4、四.5及四.6的規(guī)定均可以適用。

　　7、在每一期行權(quán)后，創(chuàng)始股東的相應(yīng)比例的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至激勵對象名下，同時，公司應(yīng)向激勵對象辦法證明其取得股權(quán)數(shù)的《股權(quán)證》。該轉(zhuǎn)讓取得政府部門的登記認(rèn)可和公司章程的記載。創(chuàng)始股東承諾每一期的行權(quán)結(jié)束后，在3個月內(nèi)完成工商變更手續(xù)。

　　六、關(guān)于行權(quán)價格

　　1、所有的股權(quán)期權(quán)均應(yīng)規(guī)定行權(quán)價格，該價格的制定標(biāo)準(zhǔn)和原則非經(jīng)公司股東會決議，不得修改。

　　2、針對每位激勵對象的股權(quán)期權(quán)價格應(yīng)在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時確定，非經(jīng)合同雙方簽訂相關(guān)的書面補(bǔ)充協(xié)議條款，否則不得變更。

　　3、按照公司股東會20**年9月【】日股東會決議，行權(quán)價格參照如下原則確定：

　?。?）對于符合【】條件的激勵對象，行權(quán)價格為；

　?。?）對于符合【】條件的激勵對象，行權(quán)價格為；

　　（3）對于符合【】條件的激勵對象，行權(quán)價格為。

　　七、關(guān)于行權(quán)對價的支付

　　1、對于每一期的行權(quán)，激勵對象必須按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》及其他法律文件的約定按時、足額支付行權(quán)對價，否則創(chuàng)始股東按照激勵對象實際支付的款項與應(yīng)付款的比例完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例。

　　2、如激勵對象難于支付全部或部分對價，其應(yīng)在行權(quán)每一期行權(quán)申請之時提出申請。經(jīng)公司股東會決議，激勵對象可能獲緩、減或免交對價的批準(zhǔn)。但是，如果激勵對象的申請未獲批準(zhǔn)或違反了該股東會決議的要求，則應(yīng)參照上述七.1條的規(guī)定處理。

　　八、關(guān)于贖回

　　1、激勵對象在行權(quán)后，如有如下情況發(fā)生，則創(chuàng)始股東有權(quán)按照規(guī)定的對價贖回部分或全部已行權(quán)股權(quán)：

　?。?）激勵對象與公司之間的勞動關(guān)系發(fā)生解除或終止的情況；

　?。?）激勵對象發(fā)生違規(guī)行為導(dǎo)致違法犯罪、嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度或嚴(yán)重違反《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定；

　?。?）激勵對象的崗位或職責(zé)發(fā)生變化，激勵對象為公司所做貢獻(xiàn)發(fā)生嚴(yán)重降低。

　　2、對于行權(quán)后兩年內(nèi)贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照行權(quán)價格作為對價進(jìn)行贖回。對于行權(quán)后兩年之外贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照公司凈資產(chǎn)為依據(jù)計算股權(quán)的價值作為對價進(jìn)行贖回。

　　3、贖回為創(chuàng)始股東的權(quán)利但非義務(wù)。

　　4、創(chuàng)始股東可以轉(zhuǎn)讓贖回權(quán)，指定第三方受讓激勵對象退出的部分或全部股權(quán)。

　　5、對于由于各種原因未行權(quán)的激勵股權(quán)，創(chuàng)始股東可以零對價贖回。該項贖回不得影響本細(xì)則有效期后仍有效的行權(quán)權(quán)利。

　　6、除8.5條的規(guī)定之外，在贖回之時，激勵對象必須配合受讓人完成股權(quán)退出的全部手續(xù)，并完成所有相關(guān)的法律文件，否則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任并向受讓方按照股權(quán)市場價值支付賠償金。

　　九、關(guān)于本實施細(xì)則的其他規(guī)定

　　1、本實施細(xì)則的效力高于其他相關(guān)的法律文件，各方并可以按照本細(xì)則的規(guī)定解釋包括《股權(quán)期權(quán)激勵合同》在內(nèi)的其他法律文件。

　　2、本實施細(xì)則自生效之日起有效期為*年，但未執(zhí)行完畢的股權(quán)期權(quán)仍可以繼續(xù)行權(quán)。

　　3、實施細(xì)則可按照公司股東會決議進(jìn)行修改和補(bǔ)充。

　　4、本實施細(xì)則為公司商業(yè)秘密，激勵對象不得將其泄密，否則應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并不再享有任何行權(quán)權(quán)利。

　　5、對于本實施細(xì)則，公司擁有最終解釋權(quán)。

篇2：股權(quán)激勵機(jī)制兩種范本

　　股權(quán)激勵機(jī)制的兩種范本

　　股權(quán)激勵制度對中國企業(yè)來說仍是一個新事物。與員工持股相比，股權(quán)激勵主要是對公司高管的長期性激勵制度。以下兩個案例中介紹的股權(quán)激勵模式，希望能給正打算進(jìn)行股權(quán)激勵計劃的企業(yè)以參考和啟示。

　　現(xiàn)在企業(yè)最怕留不住人，最擔(dān)心人員流動頻繁，于是想盡辦法留住員工，保持用人的穩(wěn)定性。因此以人力資本為激勵對象的股權(quán)激勵機(jī)制越來越受到追捧，不僅是上市公司，越來越多的非上市公司也開始實行股權(quán)激勵計劃。

　　股權(quán)激勵是經(jīng)過發(fā)達(dá)國家資本市場多年實踐證明行之有效的長期激勵方式，在企業(yè)管理人員與公司之間建立一種基于股權(quán)為基礎(chǔ)的激勵約束機(jī)制，企業(yè)管理人員以其持有的股權(quán)與公司形成以產(chǎn)權(quán)為紐帶的利益共同體，分享公司的經(jīng)營成果并承擔(dān)公司的經(jīng)營風(fēng)險。

　　完整的股票期權(quán)激勵方案應(yīng)該著重在三個方面：期權(quán)方案要解決什么問題、如何解決、結(jié)果如何。就擬實行股權(quán)激勵計劃的企業(yè)，特提供其最關(guān)心的股權(quán)分配和股權(quán)激勵方案體系兩個范本,以便參考。

　　范本一：股權(quán)如何分配

　　B股份公司是浙江一家高科技公司，主要從事行業(yè)應(yīng)用軟件開發(fā)與信息系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)。公司規(guī)模在400人左右，本科以上學(xué)歷占95%，人員特點是高學(xué)歷高素質(zhì)，主要從事知識型工作。

　　A投資公司系B股份有限公司的最大股東，擁有B公司的40%的股份。為激勵B公司的員工上下齊心、共同搞好B公司的事業(yè)，A投資公司承諾：將擁有B公司的10%股份轉(zhuǎn)讓給員工持股。為表達(dá)方便起見，將10%股份折合成5000個單位，簡稱“份”。

　　當(dāng)年完成計劃的制訂，新財年開始實施。此次分配主要面向公司高級管理人員、技術(shù)和市場骨干以及其他重要員工。以不違背有關(guān)法律和規(guī)定為前提，5000份將分成兩期分配：首期，2500份轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)有符合一定條件的員工，總計180人(占已轉(zhuǎn)正員工66.4%)。

　　分配范圍確定一定原則，保證一定淘汰率，體現(xiàn)激勵和競爭的意識。

　　根據(jù)這樣的指導(dǎo)思想，第一次員工激勵機(jī)制分配原則為：

　　——原股東承諾放棄可能從此計劃得到分配的權(quán)益。

　　——體現(xiàn)歷史貢獻(xiàn)、崗位責(zé)任、工作激情、發(fā)展?jié)摿?，參考績效考核體系等因素。

　　——否決機(jī)制。對于某些無工作激情甚至消極工作者予以否決，由事業(yè)部認(rèn)定。因為這些人的存在不僅本身工作效率低下，而且會影響整個團(tuán)隊的精神士氣。

　　——金字塔型。(如圖)將員工按照一定條件分為6級。級數(shù)越高,人數(shù)越少,個人得到分配額度越多,每級之間人均權(quán)益相差較大。充分體現(xiàn)精英作用。3級以上這些人只占員工人數(shù)26%，但權(quán)益總額占66%(3級以上共48人1640份)。方案中第3級與第2級之間權(quán)益數(shù)相差2.5倍，是一道分界線。3級以上分配時主要考慮員工的崗位責(zé)任和潛力，資歷不是主要因素。而基礎(chǔ)部分不排除資歷等因素，為公司的歷史貢獻(xiàn)作一總結(jié)。

　　——對中高層管理人員根據(jù)6級以上人員名單，以人為主確定具體分配方案。

　　5000份的其余部分，在上市前用于兩個方面：一是這次沒有得到分配的、但到時符合條件的員工或升職的員工；二是以此吸引高層次的人才，如公司事業(yè)部總經(jīng)理以上的高級人才。或以此配合收購小但技術(shù)方面強(qiáng)勢的公司。

　　分配25份及以上權(quán)益的員工，由人力資源部報董事會審議，股東會批準(zhǔn)。分配10份及以下權(quán)益的員工，由人力資源部報董事會批準(zhǔn)。

　　范本二：如何建立股權(quán)激勵體系

　　浙江*技術(shù)有限公司(下稱該公司)，是浙江一家民營上市公司，主要從事通訊行業(yè)，公司規(guī)模在200人左右。20**年，該公司做出了上市之后的股權(quán)激勵計劃，至今不斷補(bǔ)充和修正。

　　在變更為股份有限公司之前，根據(jù)《中華人民共和國公司法》公司股本以出資計算，沒有股票。為計算方便，以公司注冊資本作為總股本，每股一元計量股票期權(quán)數(shù)量；公司變更為股份公司后，按照《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定確定股票期權(quán)的計量單位和數(shù)量。因此，在公司變更為股份公司前，應(yīng)是股份期權(quán)激勵計劃，變更為股份公司后是股票期權(quán)激勵計劃。

　　設(shè)計方法

　　不同時期的股票(股份)授予方案不同；根據(jù)公司不同發(fā)展時期的不同狀況，采用不同的股票(股份)期權(quán)定價方法；公司不同的發(fā)展時期確定m.dewk.cn不同的授予數(shù)量上限；在公司公開發(fā)行股票成為公眾公司前、后采用不同的來源；不同的授予時機(jī)和授予方式可能是不同的期權(quán)種類。

　　該公司股票(股份)期權(quán)計劃遵循以下激勵原則：股票(股份)期權(quán)計劃是公司薪酬體系的重要組成部分，授予股票(股份)期權(quán)的目的主要是獎勵和激勵，而不是一種全員所有的福利制度。股票激勵計劃受益人為公司高層管理人員、核心技術(shù)人員、營銷骨干、重要崗位中層管理人員、獨(dú)立董事、公司董事會認(rèn)為對公司的發(fā)展具有重要作用的其他人員。

　　公司股票(股份)期權(quán)來源方案

　　公司首次公開發(fā)行股票成為公眾公司前，該公司原有股東根據(jù)出資比例留出相應(yīng)比例出資(股份)，作為股票期權(quán)來源。公司增資新股東加入時，新股東必須同意根據(jù)相同比例將其相應(yīng)出資(股份)留出作為公司股票(股份)期權(quán)。公司根據(jù)股票期權(quán)行權(quán)數(shù)量和行權(quán)價格向受益人定向增資。

　　公司公開發(fā)行股票成為公眾公司后，股票期權(quán)來源方案根據(jù)相應(yīng)法律法規(guī)另行制訂。

　　股票(股份)期權(quán)的數(shù)量

　　在公司未變更成為股份公司前，期權(quán)計劃所涉及到股份總數(shù)最高限額為公司總注冊資本的25%，公司變更為股份

有限公司之后，公司總股本的10%作為公司股票(股份)期權(quán)計劃數(shù)量的上限；并且保持以后的期權(quán)計劃總量不得突破，除非公司股東大會批準(zhǔn)。

　　授予期和有效期

　　該公司股票(股份)期權(quán)有效期為8年，從贈予日開始的6年內(nèi)，股票(股份)期權(quán)有效；超過8年后，股票(股份)期權(quán)過期，任何人不得行權(quán)。公司公開發(fā)行股票(上市)前授予期為2年，上市后授予期為3年；

　　行權(quán)時間表采用均速行權(quán)法，即授予期后，在3年內(nèi)每年行權(quán)1/3的獲贈可行權(quán)股票期權(quán)。公司高層管理人員的行權(quán)時間表由董事會單獨(dú)確定。

　　行權(quán)價的確定方法

　　20**年授予的股票期權(quán)行權(quán)價格按照注冊資本面值，即1元/股。20**年至公司公開發(fā)行股票前，以公司每股凈資產(chǎn)值與公司最近一次增資每股價格高者作為該時期授予的期權(quán)行權(quán)價。公司公開發(fā)行股票后授予股票期權(quán)的行權(quán)價按《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定確定操作。

　　不同授予時機(jī)授予股票(股份)期權(quán)的數(shù)量的確定

　　不同的授予時機(jī)授予數(shù)量不同。用于聘用員工的期權(quán)總量不低于年度股票(股份)期權(quán)計劃中授予期權(quán)總量的25%；用于受益人升職時授予的期權(quán)總量為年度股票(股份)期權(quán)計劃中授予期權(quán)總量的15%；每年一次的業(yè)績評定時授予的股票(股份)期權(quán)數(shù)量總額不高于當(dāng)年授予期權(quán)總量的20%。對取得重大科技成果或作出重大貢獻(xiàn)的受益人授予的期權(quán)總量為年度股票(股份)期權(quán)計劃中授予期權(quán)總量的40%。

　　而根據(jù)現(xiàn)有的法律法規(guī)，該公司對不同授予時機(jī)的執(zhí)行方法、送紅股、轉(zhuǎn)增股、配股的行權(quán)價調(diào)整、股票(股份)期權(quán)的行權(quán)方法、行權(quán)時機(jī)、回購、公司并購或控制權(quán)變化、贈予外部董事的股票(股份)期權(quán)、稅收規(guī)定、公司對股票(股份)期權(quán)計劃的管理等都做出了相應(yīng)規(guī)定。

　　薪酬制度大有作為

　　股票期權(quán)模式是國際上一種最為經(jīng)典、使用最為廣泛的股權(quán)激勵模式。股份期權(quán)模式實際上就是一種股票期權(quán)改造模式。除此以外，國際上通行的股權(quán)激勵方式還有員工持股計劃、管理層持股、虛擬股票、股票增值權(quán)、業(yè)績股票、延期支付計劃、限制性股票等。

　　股票期權(quán)制度，尤其適合高成長性、不確定性因素大的新興公司。

　　兩個案例企業(yè)正是高科技企業(yè)，股票期權(quán)制度非常適用。這兩個案例也向我們展示了兩種最常見的股權(quán)激勵模式：股票期權(quán)模式和股份期權(quán)模式。案例1突出了企業(yè)股權(quán)激勵分配的詳細(xì)過程；案例2突出了企業(yè)股權(quán)激勵方案的完整體系。

　　股權(quán)激勵設(shè)計方案通常有報酬安排、認(rèn)股期權(quán)、基于經(jīng)營結(jié)果的股權(quán)獎勵等形式，以期最大限度地調(diào)動管理者和特殊員工的積極性。股票期權(quán)計劃不是一種福利制度，因此不適宜全員持有，受益對象從執(zhí)行官到高級經(jīng)理人員再逐步擴(kuò)大到普通員工。

　　一般來說，有三種具體方法，一是由原股東把其股權(quán)出讓予激勵對象(如果是多元股東，則是股東間協(xié)商，按照各自比例出讓)，還可以約定，將每年預(yù)定凈利潤到一定比例，轉(zhuǎn)增股本，出讓給員工；二是由公司增發(fā)新股(份)給予激勵對象(具體數(shù)量，根據(jù)期權(quán)所涉及到股份或股票數(shù)量來確定)，三自二級市場上回購股票來支付認(rèn)股期權(quán)、可轉(zhuǎn)換證券等的需求(僅適應(yīng)于上市公司)。

　　從這兩個案例看，其方案中的股票來源分別是屬于第一類和第二類。

　　從案例1，可以看出，這個方案是公司上市前給予員工的大餐，論功行賞。從方案看，形式上比較簡單，主要是針對分配機(jī)制上做了詳細(xì)設(shè)計，員工易于接受，認(rèn)同度強(qiáng)，比較容易操作。但從規(guī)范員工認(rèn)股期權(quán)計劃看，需要完善的地方很多，不夠規(guī)范，特別是在組織、機(jī)制上沒有明確，在后續(xù)的激勵方案上也無過多的說明。此方案只能被認(rèn)為是整套完善方案的其中一部分。

　　從案例2看，此方案可以視為現(xiàn)階段國內(nèi)上市公司股票期權(quán)方案的標(biāo)準(zhǔn)藍(lán)本，無論是從組織上、制度上都予以了詳細(xì)的說明。但如果作為一個m.dewk.cn非上市公司，其實施的可能性就會大打折扣。非上市公司的股份價值就是其賬面凈資產(chǎn)，如股票期權(quán)方案的受益人，公司的管理層及關(guān)鍵員工，其享受的利益僅僅是每年公司凈資產(chǎn)增加而帶來的個人財產(chǎn)賬面到增值，以及微不足道的分紅，而這些以凈資產(chǎn)購買的權(quán)益并不能變現(xiàn)和流通，其購買的積極性將受到很大質(zhì)疑。因此，作為非上市公司的股票期權(quán)方案，應(yīng)該充分考慮到此方面的問題。

　　如果結(jié)合以上案例的兩種做法，可以綜合成這樣一種方式，即原股東可以在先期為管理層保留一部分到股權(quán)比例(即無償出讓部分股權(quán)給現(xiàn)有和未來的管理層及關(guān)鍵員工)，然后再配合一個股份期權(quán)方案，并允許先期授讓股份的員工可以以每年的分紅用于行權(quán)時所需要的資金。

　　實施股權(quán)激勵需要注意的幾個問題

　　股票期權(quán)制度誕生于20世紀(jì)70年代的美國，在90年代得到長足的發(fā)展，以經(jīng)理股票期權(quán)E*ecutive Stock Options,簡稱ESO )為主體的薪酬制度已經(jīng)取代以基本工資加年度獎金為主體的傳統(tǒng)薪酬體系。

　　雖然股票期權(quán)制度對美國經(jīng)濟(jì)的騰飛，尤其是90年代高科技企業(yè)的發(fā)展起到關(guān)鍵的作用，但股票期權(quán)制度并不是包治百病的萬能藥，敢于創(chuàng)新和應(yīng)用股票期權(quán)制度的同時，應(yīng)注意以下幾個問題：

　　——股票期權(quán)是一種“未來期權(quán)”，而不是“現(xiàn)貨”，與職工持股計劃、原始股具有本質(zhì)的區(qū)別。

　　——當(dāng)公司經(jīng)理層的股份占有過小的份額時，股票期權(quán)對經(jīng)理層不足以帶來足夠的刺激效應(yīng)；當(dāng)經(jīng)理層股份達(dá)到公司總股本的25%時，股份的增加與所帶來的刺激效應(yīng)呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，并且隨著“公有化”水平的提高，其工作努力水平會不斷降低，同時易產(chǎn)生內(nèi)部人控制問題，為此，公司股票期權(quán)數(shù)量的上限不宜太低，但同時也不能過高。

　　——股票期權(quán)的激勵機(jī)制是其遠(yuǎn)期的利益誘惑，促使企業(yè)經(jīng)理人努力工作并注重公司長遠(yuǎn)的發(fā)展，因此應(yīng)制訂相應(yīng)的有效期和行權(quán)價格，否則就成為一種沒有任何長久激勵作用的短期獎勵或福利。

　　——按照國際慣例的同時，充分考慮我國目前對激勵的認(rèn)識水平、法律法規(guī)的局限性、證券市場的不成熟、以及公司的實際發(fā)展?fàn)顩r。

　　——要與其他激勵手段合理配合使用，除股權(quán)激勵外還有薪酬激勵、事業(yè)激勵、發(fā)展激勵、精神激勵等多種激勵手段和辦法。如對主要經(jīng)營者激勵組合上可以以股權(quán)激勵為主，對于其他高管人員股權(quán)激勵與非股權(quán)激勵可以各占一半，而對于中層干部和技術(shù)、銷售等部門的業(yè)務(wù)骨干，股權(quán)激勵在其激勵組合中的比重則不應(yīng)超過1/3。

篇3：高管股權(quán)激勵方案

　　高管股權(quán)激勵方案

　　一、方案目的

　　本方案的目的是通過將公司（以下簡稱為“公司”）的部分股權(quán)（以下簡稱為“激勵股權(quán)”）獎勵給部分員工的方式以激勵員工為公司做出更大貢獻(xiàn)。

　　二、取得激勵股權(quán)的前提和資格

　　1、持股者應(yīng)當(dāng)是公司的員工（以下簡稱為“高管”）。

　　2、持股者承諾為公司服務(wù)滿一定年限并遵守競業(yè)限制等相關(guān)規(guī)定。

　　3、持股者必須經(jīng)激勵股權(quán)的授予方進(jìn)行資格授予后，方具有持股資格。

　　4、被授予持股資格的員工在方案上簽字并與公司簽訂《服務(wù)期協(xié)議》后方可獲得激勵股權(quán)，成為公司股東（以下簡稱為“股東”）。

　　三、激勵股權(quán)的來源

　　員工可取得的激勵股權(quán)主要來源于公司股東***先生（即“授予方”）實際持有的公司的股權(quán)，包括：

　　1、授予方經(jīng)工商登記注冊的股權(quán)；

　　2、雖未經(jīng)工商登記注冊，但根據(jù)法律規(guī)定以及相關(guān)協(xié)議的約定，由授予方實際持有的股權(quán)；

　　3、授予方已授予員工的激勵股權(quán)；

　　4、經(jīng)授予方同意由持有激勵股權(quán)的股東轉(zhuǎn)讓給其他股東或員工的激勵股權(quán)；

　　5、其他授予方認(rèn)為可以用于股權(quán)激勵的股權(quán)。

　　四、激勵股權(quán)的取得方式

　　員工通過以下方式獲得激勵股權(quán)：

　　1、授予方無償贈送或以特定價格轉(zhuǎn)讓；

　　2、授予方指定其他公司股東無償贈送或以特定價格轉(zhuǎn)讓；

　　3、經(jīng)授予方同意，股東之間相互或向非公司股東贈送或以特定價格轉(zhuǎn)讓；

　　4、其他授予方認(rèn)為合適的方式。

　　五、取得激勵股權(quán)的股東享有的權(quán)利

　　1、可以依照法律或公司章程的規(guī)定行使股東權(quán)利，包括但不限于取得公司紅利、按照持股比例參與決策等。本方案另有規(guī)定除外。

　　2、可以通過轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押等方式處置激勵股權(quán)，但須經(jīng)授予方同意。

　　3、經(jīng)授予方同意，激勵股權(quán)可以由其合法繼承人繼承。

　　4、服務(wù)期滿后，股東即可根據(jù)法律及公司章程的規(guī)定享有激勵股權(quán)的所有股東權(quán)利。

　　六、持有激勵股權(quán)的股東應(yīng)遵守的義務(wù)

　　1、遵守服務(wù)期約定

　　股東應(yīng)遵守與公司簽訂的《服務(wù)期協(xié)議》。服務(wù)期內(nèi)，應(yīng)全職為公司服務(wù)，遵守公司規(guī)章制度，不以任何方式或手段損害公司利益，不從事任何兼職，服務(wù)期結(jié)束前不離開公司（因病、傷、亡、退休等原因不能工作或經(jīng)公司董事會同意除外）,從REFCO交易和成功風(fēng)險管理中借力提升。

　　2、遵守競業(yè)限制

　　（1）股東在服務(wù)期內(nèi)以及自公司離職后兩年內(nèi)均不以任何方式從事任何與公司相同或相似業(yè)務(wù)的投資或經(jīng)營活動，不在任何經(jīng)營與公司相同或相似業(yè)務(wù)的企業(yè)擔(dān)任任何職務(wù)或領(lǐng)取報酬，該限制同樣適用于其直系親屬、近親屬等。

　?。?）股東在持股期間所享受到的股東利益（包括但不限于其依據(jù)激勵股權(quán)所取得的股東紅利）已包含公司對股東遵守競業(yè)限制的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

　　3、股東將持有m.dewk.cn的激勵股權(quán)經(jīng)授予方同意全部或部分進(jìn)行轉(zhuǎn)讓后，仍應(yīng)遵守本條服務(wù)期及競業(yè)限制的規(guī)定。

　　七、違反第六條約定義務(wù)的處置

　　1、返還股權(quán)

　　股東違反服務(wù)期或者競業(yè)限制約定的，授予方有權(quán)立即將激勵股權(quán)無償收回。股東應(yīng)積極協(xié)助辦理有關(guān)工商變更登記手續(xù)，將該部分股權(quán)變更至授予方或其指定的第三方名下。

　　2、返還已取得股利并賠償損失

　　如違規(guī)行為在授予方或公司發(fā)現(xiàn)之前已經(jīng)發(fā)生的，股東還應(yīng)將其自違規(guī)行為發(fā)生之年至被發(fā)現(xiàn)之年已經(jīng)取得的股東紅利返還給授予方，并足額賠償因此所導(dǎo)致的公司的損失。

　　八、激勵股權(quán)的回購

　　1、發(fā)生以下情形之一的，股東或其合法繼承人可提出書面請求，要求授予方對激勵股權(quán)進(jìn)行回購：

　?。?）股東服務(wù)期滿后或因退休、生病等法定事由離開公司的，在繼續(xù)持有激勵股權(quán)兩年后（經(jīng)授予方同意，可以不受前述兩年的限制）；

　?。?）持有可繼承股權(quán)的員工死亡后，其合法繼承人不愿繼承激勵股權(quán)的；

　?。?）其他經(jīng)股東申請、授予方同意的情形。

　　2、回購方式為股東與授予方或其指定的第三方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有的激勵股權(quán)轉(zhuǎn)讓給授予方或其指定的第三方。回購價格應(yīng)不高于回購時公司最近一期審計報告中認(rèn)定的凈資產(chǎn)值乘以回購股權(quán)比例所得出的股權(quán)價值。回購價款可由授予方分兩年向股東支付。

　　3、授予方如決定不回購激勵股權(quán)的，應(yīng)在股東或其合法繼承人提出書面回購申請的一個月內(nèi)作出不予回購的書面答復(fù)。股東或其合法繼承人即可將激勵股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，同等條件下，授予方仍享有優(yōu)先受讓權(quán)。

　　4、股東如在服務(wù)期內(nèi)或因服務(wù)期滿、因退休、生病等法定事由離開公司后兩年內(nèi)死亡的，其激勵股權(quán)應(yīng)由授予方無償收回。經(jīng)授予方同意可由其合法繼承人繼承的除外。