公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定（三）
1.0目的：
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。
2.0適用范圍：
本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。
3.0工作職責(zé)：
3.1財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。
3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。
4.0內(nèi)容：
4.1各種票據(jù)的購買及印刷
4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。
4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。
4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報總經(jīng)理批準后印制。
4.14財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。
4.2各種票據(jù)的領(lǐng)用
4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。
4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。
4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。
4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。
4.3各種票據(jù)的使用
4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。
4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。
4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。
4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴重時，應(yīng)立即報告財務(wù)部。
4.4各種票據(jù)的檢查和核銷
4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。
4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。
4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。
4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。
篇2：房地產(chǎn)發(fā)展公司發(fā)票報銷管理規(guī)定
房地產(chǎn)發(fā)展有限公司發(fā)票報銷管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。
第二條 江蘇**房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。
第二章 細則
第三條 經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一) 發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。
(二) 發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。
(三) 發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。
(四) 收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理批準同意。
(五) 經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用"白條"和其他票據(jù)來代替發(fā)票，以及客戶自行擴大使用范圍的專業(yè)發(fā)票或跨行業(yè)使用的發(fā)票。
第四條 差旅費報銷應(yīng)嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實有效。
(一) 車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當(dāng)事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。
(二) 住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。
(三) 報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。
第五條 因工作需要招待客人， 應(yīng)嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。同時，應(yīng)當(dāng)寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。
第六條 因公用車，應(yīng)嚴格遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。
第七條 發(fā)票報銷時，應(yīng)填制封面。
(一) "匯總封面"、"明細封面"、"封面"等所有欄目必須用黑色或藍黑色鋼筆類認真填寫。人民幣大寫欄必須在第一位數(shù)字前以" "封頂，不得以"/""*"等填寫或空著不填，第一位數(shù)字后的空位均以"零"填寫，如280.09元應(yīng)填寫為__萬__仟貳佰捌拾零元零角玖分。數(shù)字及位數(shù)大寫分別為：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾，萬、仟、佰、拾、元、角、分。
(二) 使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據(jù)由大到小排列，力求美觀。
(三) 發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。
(四) 發(fā)票應(yīng)按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。
(五) 單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。
第八條 發(fā)票報銷時，各部門主管及財務(wù)部必須認真審核。
(一) 購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項目，結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據(jù)、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷。
(二) 不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕。
(三) 財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進行調(diào)查，核實后按實際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。
第九條 發(fā)票批報程序及流程。
(一) 發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面，經(jīng)證明人簽字確認后，呈交部門負責(zé)人簽署意見，交財務(wù)部負責(zé)人審核，財務(wù)部核定報銷金額后，呈交總經(jīng)理審批。
(二) 票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負責(zé)人審核簽字→財務(wù)負責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。
第三章 附則
第十條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審核后實施，修改時亦同。
第十一條 本制度解釋權(quán)和執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸財務(wù)部。
第十二條
本制度自簽發(fā)之日起正式生效。今年七月份發(fā)布的《有關(guān)票據(jù)報銷的規(guī)定》同時廢止。
篇3：A公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定
公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(五)
1.0目的：
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。
2.0適用范圍：
本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。
3.0工作職責(zé)：
3.1財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。
3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。
4.0內(nèi)容：
4.1各種票據(jù)的購買及印刷
4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。
4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。
4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報總經(jīng)理批準后印制。
4.14財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。
4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用
4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。
4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。
4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。
4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。
4.3各種票據(jù)的使用
4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。
4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。
4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。
4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴重時，應(yīng)立即報告財務(wù)部。
4.4各種票據(jù)的檢查和核銷
4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。
4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。
4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。
4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。