房地產公司發(fā)票和收據(jù)的使用管理

　　1、應對發(fā)票實行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負責。

　　2、發(fā)票及收據(jù)由財務部統(tǒng)一負責收發(fā)及建檔保管建立收據(jù)消號制度，財務人員應逐一消號，及時發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正。

　　3、必須按發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉借、轉讓，不得代其他單位開發(fā)票。

　　4、發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚、摘要必須清楚準確真實不得涂改，如填寫有誤，應另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票或收據(jù)(聯(lián)次齊全方能作廢)上注明"誤填作廢"。如收據(jù)僅作臨時收款用途，業(yè)務完畢后需出具發(fā)票的，開具收據(jù)時，應在備注欄內注明：發(fā)票開具時本收據(jù)自動作廢。

　　5、發(fā)票丟失應立即向主管稅務機關和項目負責人報告，并登報予以公告。

　　6、不得填開大頭小尾的發(fā)票，不得代開發(fā)票。

　　7、項目收入必須憑合法的發(fā)票或項目收據(jù)入帳，凡與本項目成本、費用、資產有關的付出，均應索取合法發(fā)票。

篇2：財務發(fā)票、財務收據(jù)管理制度

　　財務發(fā)票、財務收據(jù)管理制度

　　1.0目的：

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責：

　　3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。

　　4.0內容：

　　4.1各種票據(jù)的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

　　4.1.2經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時，由財務部提出式樣，經(jīng)品質部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務部審核及品質部編號，報總經(jīng)理批準后印制。

　　4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收，各種票據(jù)驗收后，應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設專柜保管。

　　4.2 各種票據(jù)的領用

　　4.2.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

　　4.2.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時，必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.2.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　4.3各種票據(jù)的使用

　　4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　4.3.2各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴重時，應立即報告財務部。

　　4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

　　4.4.1財務部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務部進行核銷。

　　4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?，應提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的，應立即報告財務經(jīng)理。

　　4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

篇3：物業(yè)服務公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　物業(yè)服務公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　一、總則

　　1.根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務管理部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務管理部規(guī)定。

　　二、各種票據(jù)的購買及印刷

　　1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。

　　2.經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務管理部審核，報總經(jīng)理批準后印制。

　　4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據(jù)驗收后，應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設專柜保管。

　　三、各種票據(jù)的領用

　　1.財務管理部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作（以下簡稱票據(jù)專管人員）。

　　3.票據(jù)專管人員在向財務管理部領取各種票據(jù)時，必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　四、各種票據(jù)的使用

　　1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　2.各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.各種票據(jù)需交接使用時，應辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時，應立即報告財務管理部。

　　五、各種票據(jù)的檢查和核銷

　　1.財務管理部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財務管理部進行核銷。

　　3.財務管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?，應提出意見進行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應立即報告財務經(jīng)理。

　　4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。